本基金的运营管理费为运营管理机构在运营管理服务协议项下就提供各项运营管理服务而向项目公司收取的费用,包括运营管理成本和运营管理服务费。运营管理服务费包括固定运营管理服务费和激励运营管理服务费。
1、首发基础设施项目运营管理费
(1)运营管理成本
运营管理成本覆盖光伏电站日常维护开支,包括电站设备设施日常维修保养及安全措施费用、电网调度及技术监督等费用,和行政办公及各项杂费,但不包含长期电站运营维护的人工成本。运营管理成本主要参考历史年度实际成本并结合年度预算制定。
晶泰光伏项目:2023年全年的运营管理成本为335.24万元(含税),2024全年的运营管理成本为390.40万元(含税)。自2025年起,运营管理成本原则上按照每年2%的比例较上一年度进行调增。2023年一季度,运营管理成本中不包括光伏组件区清洗和除草相关费用,自2023年二季度起,运营管理成本包含光伏组件区清洗和除草相关费用。
榆林光伏项目:2023年全年的运营管理成本为667.79万元(含税)。自2024年起,运营管理成本原则上按照每年2%的比例较上一年度进行调增。2023年至2027年,运营管理成本中不包括光伏组件区清洗和除草相关费用,2028年及以后年度根据运营管理服务实际内容可相应调整运营管理成本。
运营管理成本按季度支付,每次支付的金额为全年支付金额的25%。由首发项目公司在每个季度初的5日(如非工作日,顺延至第1个工作日)内向运营管理机构支付该季度的运营管理成本,运营管理机构应向首发项目公司开具符合法律规定的发票。
若某一年度运营管理机构提供运营管理服务的期间不足一年的,则计算上述费用时应根据该年度运营管理机构提供运营管理服务的天数占该年度总天数的比例进行折算。
(2)运营管理服务费
运营管理机构提供约定的基础设施资产运营服务,有权向首发项目公司收取运营管理服务费,包括固定运营管理服务费和激励运营管理服务费。固定运营管理费主要覆盖电站管理人员和现场派驻人员的人工成本。激励运营管理服务费主要是为调动管理积极性、提升项目整体收益而设置。
1)固定运营管理服务费
晶泰光伏项目:2023年固定运营管理服务费为286.20万元(含税)。
榆林光伏项目:2023年固定运营管理服务费为498.20万元(含税)。
固定运营管理服务费按季度支付,每次支付的金额为全年支付金额的25%。
由首发项目公司在每个季度初的5日(如非工作日,顺延至第1个工作日)内向运营管理机构支付该季度的固定运营管理服务费,运营管理机构应向首发项目公司开具符合法律规定的等额增值税专用发票。
特别地,如基金管理人依照约定对运营管理机构进行考核需扣减管理服务费,首发项目公司在支付下一季度固定运营管理服务费时予以相应扣减。
若某一年度运营管理机构提供运营管理服务的期间不足一年的,则计算上述费用时应根据该年度运营管理机构提供运营管理服务的天数占该年度总天数的比例进行折算。
运营管理服务费原则上按照每三年调整一次,每次调整较前次基数增长5%,首次调增年份为2025年。
2)激励运营管理服务费
在运营管理机构任期内,就湖北晶泰、江山永宸每自然年度合计实际净收入超出年度湖北晶泰及江山永宸合计基准净收入部分,按照运营管理机构享有20%的比例向运营管理机构支付激励运营管理服务费。
其中,年度湖北晶泰、江山永宸实际净收入为湖北晶泰、江山永宸经审计的年度净收入;年度湖北晶泰、江山永宸基准净收入为根据基础设施基金初始发行时披露的基础设施资产评估报告计算的湖北晶泰、江山永宸对应年度净收入(年度净收入=营业总收入-营业总成本-资本性支出。注:营业总成本不考虑折旧摊销、财务费用、激励运营管理服务费)。
首发项目公司应于基础设施基金年度报告出具后20个工作日内向运营管理机构支付上一年度的激励运营管理服务费,运营管理机构应向首发项目公司开具符合法律规定的等额增值税专用发票。
2、新购入基础设施项目运营管理费
(1)运营管理成本
运营管理成本为2,560万元(含税)/年,其中包括槟榔江流域集中控制中心的运营管理成本为440万元(含税)/年。截至新购入基础设施项目《运营管理服务协议》签署之日,槟榔江流域集中控制中心尚未投运,各方确认,在槟榔江流域集中控制中心投运前,新购入项目公司无需支付该中心对应的运营管理成本,不足完整年度的,可按日折算计费。
在运营管理机构任期内,运营管理成本原则上不调整。发生下列情形时,各方同意可调整:
1)如因新购入项目公司现有职员劳动关系未按新购入基础设施项目《两河水电公司股权转让协议》等协议约定在交割日前完成转移,导致新购入项目公司发生额外人员成本,或在任期内发生新购入项目公司为运营管理机构垫付或代运营管理机构承担了运营管理机构应承担的费用的,基金管理人有权按照发生的前述成本和费用等额扣减运营管理成本。
2)任期内,发生基础设施新购入项目公司业务结构发生重大变化等对新购入基础设施项目运营造成实质影响的因素时,各方可协商对运营管理成本进行调整。
运营管理成本按季度支付,每次支付的金额为全年支付金额的25%。由新购入项目公司在不晚于每个季度初的30个工作日内向运营管理机构支付该季度的运营管理成本,经新购入项目公司确认并扣除考核费用后运营管理机构应向新购入项目公司开具符合法律规定的等额增值税专用发票(税率6%)。运营管理机构应在每季度初及时核对运营管理成本金额并发起付款申请,若因运营管理机构申请延迟等原因导致付款逾期,相应责任由运营管理机构承担。
若某一年度运营管理机构提供运营管理服务的期间不足一年的,则计算上述费用时应根据该年度运营管理机构提供运营管理服务的天数占该年度总天数的比例进行折算。
若因政府或相关监管部门的相关政策或要求,基础设施资产需向基金管理人提请年度重大专项修理或技术改造之外的修理、技术改造事项的,应由运营管理机构向基金管理人提起书面申请并进行充分说明,并经基金管理人审批后按照预算外支出程序进行支付。就上述预算外支出而言,基金管理人应根据政府或相关监管部门的相关政策或要求的时限,在保证预留足够的实施时间的前提下,尽快完成审核和支付流程。
(2)运营管理服务费
运营管理机构提供《运营管理服务协议》约定的基础设施资产运营服务,有权向新购入项目公司收取运营管理服务费,运营管理服务费包括固定运营管理服务费和激励运营管理服务费。
1)固定运营管理服务费
固定运营管理服务费为运营管理实施机构提供运营管理服务对应的人员成本和合理回报,由运营管理实施机构自主决策具体费用的使用。
就新购入基础设施项目,2024年固定运营管理服务费为2,400万元(含税)/年,但如《运营管理服务协议》2024年未生效,无需支付,《运营管理服务协议》约定的各项费用自协议生效日起开始计算和收费。
固定运营管理服务费按季度支付,每次支付的金额为全年支付金额的25%。由新购入项目公司在不晚于每个季度初的30个工作日内向运营管理机构支付该季度的固定运营管理服务费,运营管理机构应向新购入项目公司开具符合法律规定的等额增值税专用发票(税率6%)。运营管理机构应在每季度初及时核对固定运营管理服务费金额并发起付款申请,若因运营管理机构申请延迟等原因导致付款逾期,相应责任由运营管理机构承担。
特别地,如基金管理人依照《运营管理服务协议》对运营管理机构进行考核需扣减运营管理服务费,新购入项目公司在支付最近一季度固定运营管理服务费时予以相应扣减。
若某一年度运营管理机构提供运营管理服务的期间不足一年的,则计算上述费用时应根据该年度运营管理机构提供运营管理服务的天数占该年度总天数的比例进行折算。
固定运营管理服务费原则上按照每年调整一次,每次调整较前次基数增长3%,首次调增年份为2026年,初始任期结束后各方根据实际情况另行协商。
2)激励运营管理服务费
激励运营管理服务费为每一个会计年度结束后,对新购入项目公司的净收入指标进行考核,根据新购入项目公司实际净收入确定的运营管理服务费。具体而言,激励运营管理服务费(含税金额)=(Y-X)×N%,其中,Y为实际净收入,即根据新购入项目公司当年年度审计报告计算的新购入项目公司年度净收入。X为目标净收入,即根据新购入的基础设施项目初始评估报告计算的新购入项目公司对应年度净收入。
新购入项目公司年度净收入=营业总收入-营业总成本-资本性支出。
注:营业总成本不考虑折旧摊销、财务费用、激励运营管理服务费;资本性支出含重大专项修理及技术改造等费用。
激励运营管理服务费的费率N%具体数值以如下表格为准:
表127激励运营管理服务费费率情况
区间激励运营管理服务费的费率(N%)
Y< 0.9X10
0.9X≤Y< X5
Y=X0
X< Y≤1.1X5
1.1X< Y10
a.当新购入项目公司的实际净收入高于目标净收入时,激励运营管理服务费为正,运营管理机构有权收取激励运营管理服务费。具体系指:
a)当实际净收入高于目标净收入*100%,但不高于目标净收入*110%时,年度激励运营管理服务费(含税金额)=(实际净收入-目标净收入)×5%;
b)当实际净收入高于目标净收入*110%时,年度激励运营管理服务费(含税额)=(实际净收入-目标净收入)×10%。
b.当实际净收入低于目标净收入时,激励运营管理服务费为负,即基金管理人和新购入项目公司按公式计算金额对应扣减运营管理服务费。具体系指:
a)当实际净收入低于目标净收入*100%,但不低于目标净收入*90%时,需扣减的年度激励运营管理服务费(含税金额)=(目标净收入-实际净收入)×5%;
b)当实际净收入低于目标净收入*90%时,需扣减的年度激励运营管理服务费(含税金额)=(目标净收入-实际净收入)×10%。
若出现年度激励运营管理服务费需要扣减的情形,则抵扣安排如下:需扣减的当年度激励运营管理服务费在新购入项目公司支付最近一季度固定运营管理服务费时予以相应扣减,最近一季度固定运营管理服务费不足抵扣时,继续抵扣次季度固定运营管理服务费,直至抵扣完毕。
新购入项目公司应于基础设施基金年度报告出具后30个工作日内按相应流程向运营管理机构支付上一年度的激励运营管理服务费,运营管理机构应向新购入项目公司开具符合法律规定的等额增值税专用发票(税率6%)。
若当年激励运营管理服务费大于0,运营管理机构应从激励运营管理服务费中安排部分资金,对安全稳定、高效运营、新购入项目公司经营等做出突出贡献的一线员工进行专项奖励;若当年激励运营管理服务费小于等于0,可不进行突出贡献一线员工激励。突出贡献一线员工激励原则上不低于激励运营管理服务费的20%,奖励金额最高不超过55万元;若激励运营管理服务费的20%超过55万元,按55万元执行。突出贡献一线员工名单确认及奖励发放由运营管理机构负责,发放完成后报基金管理人备案,具体约定以新购入基础设施项目的《运营管理服务协议》为准。