本基金的运营管理费为运营管理机构在运营管理服务协议项下就提供物业运营管理服务收取的管理费,包括基础运营管理费、绩效运营管理费。具体费率及支付方式按以下约定:
1、基础运营管理费
(1)基础运营管理费的计算
运营管理机构收取基础运营管理费主要用于支付运营管理成本。项目公司应以每个自然季度利润表中的主营业务收入金额作为基数,依据相应费率向运营管理机构支付基础运营管理费,每个自然季度的基础运营管理费(含税金额)=该自然季度主营业务收入×21%(2027年1月1日起,运管费率调整至23%)。若某一自然季度项目公司发生用工成本的,则在该季度应向运营管理机构支付的基础运营管理费应扣减等额于该季度实际发生用工成本的金额。
用工成本指的是依据《运营管理服务协议》聘请的员工。项目公司有权聘请5名经运营管理机构推荐的、符合具有基础设施资产运营资格的员工协助运营管理机构开展基础设施资产的运营管理工作。项目公司所聘请的5名员工的用工成本应由项目公司直接承担,用工成本包括工资奖金、社保医疗、差旅办公等一切与该5名员工相关的成本,项目公司应在向运营管理机构支付基础运营管理费时扣除所发生的该5名员工的实际成本。
(2)基础运营管理费的支付
基础运营管理费按季度计算和支付,某一季度的基础运营管理费应由项目公司在下一个季度初始的10个工作日内向运营管理机构支付。自《资产划转协议》及其补充协议项下约定的资产划转基准日(即2024年3月31日,简称“资产划转基准日”)起,与长输管网资产运营管理相关的成本应由项目公司承担,相关收入归属于项目公司。
自资产划转基准日至基础设施基金设立日期间,长输管网资产运营管理相关成本由运营管理机构先行支付,相关费用在基础设施基金设立及支付第一笔基础运营管理费时,由项目公司与运营管理机构按如下方式统筹结算:项目公司根据2024年4月1日至2024年12月31日累计确认的主营业务收入*21%计算第一笔基础运营管理费的金额,并在2025年第一季度初始的10个工作日内向运营管理机构支付。
(3)基础运营管理费的年度核算
项目公司应根据利润表中年度主营业务收入的21%(2027年1月1日起,运管费率调整至23%)扣除项目公司年度用工成本后核算该年度的基础运营管理费金额,该资产主营业务收入、项目公司年度用工成本以项目公司该年度审计报告为准。如经审计核算的基础运营管理费大于对应期间已支付的基础运营管理费,项目公司应于审计报告出具且运营管理机构提出申请后15个工作日内向运营管理机构支付差额部分的基础运营管理费。如经审计核算的基础运营管理费小于对应期间已支付的基础运营管理费,则项目公司有权以该等差额部分用以抵扣或扣减下一期应向运营管理机构支付的基础运营管理费。
运营管理成本指运营管理机构为运营管理基础设施资产而承担的费用,包括但不限于水电费、人工成本、安全生产费用、维修及技改维修、热源管道使用费等相关成本等。
2、绩效运营管理费
(1)绩效运营管理费的金额
绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×N%
其中,EBITDA目标金额为X,实现的EBITDA金额为A,绩效运营管理费的费率为N%。为免疑义,为根据本条约定计算绩效运营管理费之目的,前述EBITDA为支付绩效运营管理费前的EBITDA,本条以下均同。
绩效运营管理费的费率N%具体数值以如下表格为准:
表23-1:绩效运营管理费的费率情况
区间 绩效运营管理费的费率
A< 0.7X 70%
0.7X≤A< 0.8X 50%
0.8X≤A< 0.9X 30%
0.9X≤A< X 15%
A=X 0%
X< A≤1.1X 15%
1.1X< A≤1.2X 30%
1.2X< A≤1.3X 50%
A>1.3X 70%
实现的EBITDA金额高于EBITDA目标金额时,绩效运营管理费为正,即运营管理机构有权收取绩效运营管理费。具体系指:
A.当实现的EBITDA金额高于EBITDA目标金额×100%,但不高于EBITDA目标金额×110%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×15%;
B.当实现的EBITDA金额高于EBITDA目标金额×110%,但不高于EBITDA目标金额×120%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×30%;
C.当实现的EBITDA金额高于EBITDA目标金额×120%,但不高于EBITDA目标金额×130%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×50%;
D.当实现的EBITDA金额高于EBITDA目标金额×130%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×70%;
实现的EBITDA金额低于EBITDA目标金额时,绩效运营管理费为负,即运营管理机构需向项目公司支付该等金额的补偿,由项目公司自基础运营管理费中进行扣减。具体系指:
A.当实现的EBITDA金额低于EBITDA目标金额×100%,但不低于EBITDA目标金额×90%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×15%;
B.当实现的EBITDA金额低于EBITDA目标金额×90%,但不低于EBITDA目标金额×80%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×30%;
C.当实现的EBITDA金额低于EBITDA目标金额×80%,但不低于EBITDA目标金额×70%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×50%;
D.当实现的EBITDA金额低于EBITDA目标金额×70%时,绩效运营管理费(含税金额)=(该资产运营收入回收期对应基础设施资产实现的EBITDA-该资产运营收入回收期对应基础设施资产的EBITDA目标金额)×70%。
(2)绩效运营管理费支付条件
根据以上计算方式,当绩效运营管理费为负时,无需其他前置条件,可直接在每次支付基础运营管理费时扣减对应金额,扣减总额以对应的资产运营收入回收期应付基础运营管理费为限。
根据以上计算方式,还需满足以下两个条件,才可以进行绩效运营管理费的支付:
A.当绩效运营管理费为正;
B.某一自然年度扣减基础运营管理费累积不超过80万元。
在任一年度采暖季结束后紧邻的6月30日,基金管理人将对该供暖季的收缴率进行考核。若任一年度采暖季的采暖费收缴率未达到99%,且该年度按本协议约定需支付绩效运营管理费的,应自所需支付的绩效运营管理费中扣除按照收缴率99%计算的目标采暖费与实际收缴的采暖费之间的差额。
项目公司应当于每一自然年度6月30日后,且经运营管理机构提出申请之日起的15个工作日内由监管账户向运营管理机构支付上一个资产运营收入回收期的绩效运营管理费。
为免疑义,上述计算公式的具体数值应以项目公司年度审计报告中的审计值为准。
运营管理机构开具的基础运营管理费和绩效运营管理费的发票形式及税率需满足当地税务局要求。