(1)基本服务费
各基础设施项目基本服务费=项目公司实收各基础设施项目的运营收入×基本服务费费率项目公司实收各基础设施项目的运营收入:指各项目公司因基础设施项目出租及其他因基础设施项目的运营和管理而产生的实收现金收入-税金及附加(如有)
表18-1各基础设施项目基本服务费费率
基础设施项目 所属项目公司 基本服务费费率
温泉凯盛项目 京保宜居 17%
盛悦家园项目 京保宜居17%
朗悦嘉园项目 京保宜居 29%
光机电项目 京保宜居 28%
上述公式计算的基本服务费为含税费用,税金及附加仅包括增值税及附加税、房产税、城镇土地使用税及印花税。
基本服务费按季支付,每年第1、4、7、10月的第15日前,依据上个季度财务报表计算上个季度的基本服务费。基金管理人与托管人双方核对无误后,以协商确定的日期及方式从基金财产中支付,若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。项目公司年度审计报告出具后,对全年的基本服务费进行调整,实行多退少补原则,使得当年最终由基金财产支付的基本服务费等于据经审计的项目公司年度审计报表计算的年度基本服务费,具体退、补方式、支付时间由基金管理人与托管人根据实际情况确定。
(2)激励服务费
针对各基础设施项目,在其实际运营净收入高于目标运营净收入的情况下,外部管理机构有权按照下述方式收取激励服务费(各基础设施项目独立计算):
各基础设施项目激励管理费=(项目公司的各基础设施项目实际运营净收入-项目公司的各基础设施项目目标运营净收入)×20%。
针对各基础设施项目,在其实际运营净收入低于目标运营净收入的情况下,即激励服务费为负时,应扣罚对应金额的基本服务费(各基础设施项目独立计算)。
特别地,针对各基础设施项目,在其实际运营净收入高于目标运营净收入的情况下,外部管理机构收取的激励服务费和在其实际运营净收入低于目标运营净收入的情况下,扣罚的激励服务费,原则上均不高于当年该基础设施项目目标运营净收入的2%(各基础设施项目独立计算)。
当期项目公司的基础设施项目实际运营净收入的计算基础以项目公司对应期间的审计报告为准。上述公式计算的激励服务费为已包含增值税的费用。
激励服务费按年支付,基金管理人与托管人双方核对无误后,以协商确定的日期及方式从基金财产中支付,若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。