运营管理费
运营管理服务费用由固定运营管理费用和浮动运营管理费用构成。
(1)固定运营管理费用
项目公司向运营管理机构支付固定运营管理费用,固定运营管理费用为运营管理机构提供运营管理服务对应的固定直接运营成本及人员成本和回报,由运营管理机构自主决策具体费用的使用,并以《运营管理服务协议》约定的分配比例,向运营管理统筹机构及运营管理实施机构支付。
固定运营管理费用=运营管理机构承担的相对固定成本+运营管理机构承担的人工成本
固定运营管理费用取值结合历史成本以及未来评估测算情况计算,费用包括:①运营管理机构承担的相对固定成本,相对固定成本具体包括基础设施项目运营管理所需支付的修理费(日常修理费)、运营管理机构发生的办公费(包含党建费)、差旅费、水电费、租赁费(员工班车租赁费)、保险费(运营管理机构为受益主体的保险)、绿化费、低值易耗品、劳动保护费、车船交通费、邮电通讯费、检验检测费、库区管理费(除林地使用费)、咨询服务费、劳务派遣费、技术开发及科研经费、运营管理统筹机构协调费用、行政罚款(如有)、仲裁诉讼费用(如有),考虑运营管理机构税负及合理报酬;②运营管理机构承担的人工成本及相应税负。
固定运营管理费用由运营管理实施机构编制,运营管理统筹机构审核后提交,经基金管理人批准的年度预算为准,且不超过上限金额。2024年7-12月固定运营管理费用的上限为3,107.86万元(含税)。后续年度,运营管理实施机构每年编制固定运营管理费用预算,运营管理统筹机构审核后提交,经基金管理人审批后,在预算内包干使用。运营管理实施机构编制后续年度固定运营管理费用预算时,可根据当年实际情况调整预算金额,但不得超过当年固定运营管理费用上限。
固定运营管理费用除运营管理统筹机构协调费用,其他的费用按季支付,前三季度按照当季度预算审核通过的固定运营管理费用支付,第四季度在出具项目公司年度审计报告及年度考核完成后,按照当年实际发生额在年度预算范围内据实调整支付,运营管理统筹机构协调费用以《运营管理服务协议》的约定按年支付。
(2)浮动运营管理费用
浮动运营管理费用从运营净收入完成率及日常运营管理两个维度确认,以《运营管理服务协议》约定的分配比例,向运营管理统筹机构及运营管理实施机构支付。
浮动运营管理费用=浮动运营管理费用基数-日常运营管理考核调整项
1)浮动运营管理费用基数
浮动运营管理费用基数基于基础设施项目实际运营净收入与目标运营净收入的执行率分梯度累计计算,浮动运营管理费用基数具体区间设置如下:
图表23-2-1:浮动运营管理费用基数计算表
区间 浮动运营管理费用基数 备注
P< 90% (Y-g-0.9X)*10%-0.1X*5% 固定运营管理费用扣减
90%≤P< 100% (Y-g-X)*5% 固定运营管理费用扣减
P=100% 0 无
100%< P≤110% (Y-g-X)*5% 奖励
110%< P 0.1X*10%+(Y-g-1.1X)*10%奖励
其中,Y为经审计当年基础设施项目实际运营净收入,Y=营业总收入-营业总成本(不考虑折旧摊销、财务费用)-资本性支出。
资本性支出为当年运营收支账户计提支付至资本性支出专用账户的全部金额,不是资本性支出专用账户向第三方支付的资本性支出真实发生金额。为免疑义,资本性支出结余不参与浮动运营管理服务费用基数计算。
g为当年应收账款当期增加额。
X为当年基础设施项目目标运营净收入,根据公募基金初始发行时,基础设施项目《资产评估报告》中的相关数据及本协议约定计算得出。其中基金初始发行后的前两年(如不满两年则截至第二年的12月31日),基础设施项目目标运营净收入以公募基金初始发行《资产评估报告》中的相关数据及《运营管理服务协议》约定的运营管理费用收取标准为准。基金初始发行满两年之后年份(如不满两年则截至第二年的12月31日),基础设施项目目标运营净收入以当年更新《资产评估报告》中的相关数据及《运营管理服务协议》约定的运营管理费用收取标准为准。
P为当年基础设施项目运营净收入完成率,P=(Y-g)/X×100%。
2)日常运营管理考核调整项
当日常运营管理考核结果为A时,日常运营管理考核调整项=0;
当日常运营管理考核结果为B时,日常运营管理考核调整项=5%×运营管理机构承担的相对固定成本;
当日常运营管理考核结果为C时,日常运营管理考核调整项=10%×运营管理机构承担的相对固定成本。
浮动运营管理费用在项目公司出具审计报告及年度考核完成后按年支付。同时,浮动运营管理费用仅针对单一年度基础设施项目运营净收入目标值完成情况计取,不得跨年度累计计算。
基金管理人与基金托管人双方核对无误后,以协商确定的日期及方式支付,若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。