运营管理机构就提供基础设施项目运营管理等服务收取浮动管理费,浮动管理费由以下两部分费用组成:
浮动管理费=基础运营管理费+超额报酬及运营管理补偿金
1)基础运营管理费
基础运营管理费基于营业收入及经营利润计提,覆盖运营管理机构直接及间接管理输出成本、运营管理委托事项及运营管理协助事项相关成本及服务费用。计提比例根据上述相关成本占营业收入、经营利润的比例情况确定。
基础运营管理费=每个基础运营管理费收费期间内的项目公司营业收入×基础运营管理费费率(年度)+每个基础运营管理费收费期间内的项目公司经营利润×8%
其中,基础运营管理费费率(年度)取值为:2024年为11.4%,2025年、2026年、2027年11.0%,2028年及以后为10.5%。上述公式计算的基础运营管理费为已包含增值税的费用。
基础运营管理费按月支付。每月依据上月项目公司相关财务数据计算上月费用。项目公司年度审计报告出具后,计算年度基础运营管理费,对当年已支付基础运营管理费实行多退少补原则,使得当年最终由基金财产支付的基础运营管理费等于根据项目公司对应期间经审计的财务数据计算的该等费用。首次进行多退少补调整的,审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日;如本基金成立当年不披露年度报告的,该部分并入次年调整。
基金管理人与基金托管人双方核对无误后,以协商确定的日期及方式支付,若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
2)超额报酬及运营管理补偿金
预算实现率=实际运营净收入/目标运营净收入×100%
其中,实际运营净收入根据每年审计报告确定,目标运营净收入在基金成立后的前两个自然年度根据可供分配金额测算报告相关预测数据确定,此后年度根据商业计划及经营预算的相关数据确定。当且仅当预算实现率大于105%时,运营管理机构方可收取超额报酬;当且仅当预算实现率小于95%时,运营管理机构需向项目公司支付运营管理补偿金。
该等补偿金是对运营管理机构已收取的基础运营管理费的调整,构成基础运营管理费的一部分。超额报酬及运营管理补偿金具体如下:
表23-1超额报酬及运营管理补偿金情况表
预算实现率 超额报酬及运营管理补偿金
预算实现率< 95% 运营管理补偿金=(每个运营管理补偿金支付期间内的目标运营净收入×95%-每个运营管理补偿金支付期间内的实际运营净收入)×15%
95%≤预算实现率≤105% 无超额报酬及运营管理补偿金预算实现率超额报酬及运营管理补偿金
105%< 预算实现率 超额报酬=(每个超额报酬收费期间内的实际运营净收入-每个超额报酬收费期间内的目标运营净收入×105%)×15%
上述公式计算的超额报酬、运营管理补偿金为含增值税的金额。
超额报酬、运营管理补偿金按年支付/收取。首次计提时不满一年的,审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日;如本基金成立当年不披露年度报告的,超额报酬、运营管理补偿金并入次年支付/收取。
基金管理人与基金托管人双方核对无误后,以协商确定的日期及方式支付,若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。