运营管理费
运营管理机构就提供基础设施项目运营管理等服务收取运营管理费,运营管理费由以下两部分费用组成:
运营管理费=运营管理费A+运营管理费B
1)运营管理费A
基于运营管理费A覆盖的工作职责内容差异,计费周期及计费基准不同,运营管理费A细分为基础运营费、翻修改造服务专项费、超额报酬/运营管理补偿金。其中翻修改造服务专项费为非经常性收费项目,仅在发生翻修改造专项工作时产生。具体如下:
(a)基础运营费
基础运营费基于营业收入计提,计提比例根据运营管理委托事项(除翻修改造咨询外)及运营管理协助事项相关成本占营业收入的比例情况确定。
基础运营费=每个基础运营费收费期间内的项目公司营业收入×基础运营费费率(年度)
其中,基础运营费费率(年度)取值为:2023年、2024年为7.4%,2025年、2026年、2027年7.0%,2028年及以后为6.5%。上述公式计算的基础运营费为已包含增值税的费用。
基础运营费由运营管理统筹机构收取。基础运营费按月支付。每月依据上月项目公司相关财务数据计算上月费用。项目公司年度审计报告出具后,计算年度基础运营费,对当年已支付基础运营费实行多退少补原则,使得当年最终由基金财产支付的基础运营费等于根据项目公司对应期间经审计的财务数据计算的该等费用。首次进行多退少补调整的,审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日;如本基金成立当年不披露年度报告的,该部分并入次年调整。
(b)翻修改造服务专项费
翻修改造服务专项费基于翻新提升类主动改造预算额和决算额孰低值计提,计提比例根据翻新提升类主动改造咨询相关成本占翻新提升类主动改造金额的比例情况确定。
翻修改造服务专项费=翻新提升类主动和决算孰低值(不含税)×翻修改造服务专项费率
其中,翻修改造服务专项费率取值为:当1,000万≤翻修改造金额≤1亿,则翻修改造服务专项费率为3%;当1亿< 翻修改造金额,则翻修改造服务专项费率翻修改造费率为2.5%。
上述公式计算的翻修改造服务专项费为己包含增值税的费用。
翻修改造服务专项费由运营管理统筹机构收取。翻修改造服务专项费按次支付,仅在发生一定规模的翻修改造工作时产生。
(c)超额报酬及运营管理补偿金
预算实现率=实际运营净收入/目标运营净收入×100%
其中,实际运营净收入根据每年审计报告确定,目标运营净收入在基金成立后的前两个自然年度根据可供分配金额测算报告相关预测数据确定,此后年度根据商业计划及经营预算的相关数据确定。当且仅当预算实现率大于105%时,运营管理统筹机构方可收取超额报酬。超额报酬阶梯制收取。根据预算实现率的不同,超额报酬的计提比例亦不相同,具体而言:
a)当预算实现率大于105%、小于等于110%时,超额报酬=(每个超额报酬收费期间内的实际运营净收入-每个超额报酬收费期间内的目标运营净收入×105%)×10%;
b)当预算实现率大于110%时,超额报酬=(每个超额报酬收费期间内的实际运营净收入-每个超额报酬收费期间内的目标运营净收入×110%)×20%+(每个超额报酬收费期间内的目标运营净收入×5%)×10%。
当且仅当预算实现率小于95%时,运营管理统筹机构需向项目公司支付运营管理补偿金。运营管理补偿金阶梯制补偿。根据预算实现率的不同,运营管理补偿金的支付比例亦不相同,具体而言:
a)当预算实现率小于95%、大于等于90%时,运营管理补偿金=(每个运营管理补偿金支付期间内的目标运营净收入×95%-每个运营管理补偿金支付期间内的实际运营净收入)×10%;
b)当预算实现率小于90%时,运营管理补偿金=(每个运营管理补偿金支付期间内的目标运营净收入×90%-每个运营管理补偿金支付期间内的实际运营净收入)×20%+(每个运营管理补偿金支付期间内的目标运营净收入×5%)×10%。
上述公式计算的超额报酬、运营管理补偿金为含增值税的费用。
超额报酬由运营管理统筹机构收取,运营管理补偿金由运营管理统筹机构支付。超额报酬、运营管理补偿金按年支付/收取。首次计提时不满一年的,审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日;如本基金成立当年不披露年度报告的,超额报酬、运营管理补偿金并入次年支付/收取。
2)运营管理费B
运营管理费B基于营业收入及经营利润计提,运营管理费B主要覆盖运营管理实施机构直接及间接管理输出成本及服务费用,计提比例根据上述相关成本占营业收入、经营利润的比例情况确定。
运营管理费B=每个运营管理费B收费期间内的项目公司营业收入×4%+每个运营管理费B收费期间内的项目公司经营利润×8%
上述公式计算的运营管理费B为含增值税的费用。
运营管理费B由运营管理实施机构收取。运营管理费B按月支付。每月依据上月项目公司相关财务数据计算上月费用。项目公司年度审计报告出具后,计算年度运营管理费B,对当年已支付运营管理费B实行多退少补原则,使得当年最终由基金财产支付的运营管理费B等于根据项目公司对应期间经审计的财务数据计算的该等费用。首次进行多退少补调整的,审计期间为项目公司股权交割日起至当年度最后一日;如本基金成立当年不披露年度报告的,该部分并入次年调整。
基金管理人与基金托管人双方核对无误后,以协商确定的日期及方式支付,若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。