1、基金管理人的管理费
基金管理人的管理费为基金管理人的基本管理费和基金管理人的附加管理费之和。其中,基金管理人的基本管理费和基金管理人的附加管理费计提方法、计提标准和支付方式如下:
(1)基金管理人的基本管理费
本基金的基本管理费按前一日基金资产净值的1%年费率计提。基本管理费的计算方法如下:
H=E× 1%÷当年天数
H为每日应计提的基金基本管理费
E为前一日的基金资产净值
基金基本管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金基本管理费划款指令,基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。
(2)基金管理人的附加管理费
1)在每个提取评价日,基金管理人可在同时满足以下条件的前提下,提取附加管理费:
① 符合基金收益分配条件
②按照“新高法原则”提取超额收益的15%作为附加管理费:即每次提取评价日提取附加管理费前的基金份额累计净值必须超过以往提取评价日的最高基金份额累计净值、以往开放期期间最高基金份额累计净值和1 的孰高者。
提取评价日:每个基金封闭期的最后一个工作日
2)附加管理费的计算方法和提取
在同时满足以上附加管理费提取条件的情况下,附加管理费的计算方法为:
附加管理费=(PA-PH)*15%*SA
PA为提取评价日提取附加管理费前的基金份额累计净值;
PA=提取评价日基金份额净值*提取评价日的折算因子+ *第i次分红日的折算因子
PH为以往提取评价日的最高基金份额累计净值、以往开放期期间最高基金份额累计净值和1 的孰高者,其中首次封闭期的PH为1.000;
SA为提取评价日的基金份额=提取评价日基金总份额÷提取评价日的折算因子
特定日期的折算因子为相应日期(包括当日)之前所有折算系数的乘积
折算系数=基金折算日除权前基金份额净值÷基金折算日除权后基金份额净值
假设自该基金成立至此次提取评价日(T日)期间先后发生第一次分红,第一次折算、第二次分红及第二次折算。第一次分红每份0.020元,第二次分红每份0.030元,第一次份额折算日为T1, 为T1日除权前基金份额净值为1.200, 为T1日除权后基金份额净值为1.000,则第一次折算的折算系数=1.200/1.000=1.2;第二次份额折算日为T2, 为T2日除权前基金份额净值为1.300, 为T2日除权后基金份额净值为1.000,则第二次折算的折算系数=1.300/1.000=1.3。设T日的基金份额净值为1.580,T日之前以往提取评价日的最高基金份额累计净值、以往开放期期间最高基金份额累计净值和1 的最高者为2.520。T日基金总份额为10亿份。
计算过程如下:
PA=提取评价日基金份额净值*提取评价日的折算因子+ *第i次分红日的折算因子=1.580*1.56+(0.020*1+0.030*1.2)=2.521
其中,
T日的折算因子=1.2*1.3=1.56
第1次分红日的折算因子=1(在该次分红前未发生折算);
第2次分红日的折算因子=1.2(在该次分红前发生了第一次折算,该次折算系数为1.2)
PH=以往提取评价日的最高基金份额累计净值、以往开放期期间最高基金份额累计净值和1 的孰高者=2.520。
SA =T日基金总份额÷T日的折算因子=1,000,000,000/1.56= 641,025,641.026份。
因此,可以得出,附加管理费=(PA-PH)*15%*SA=(2.521-2.520)*15%*641,025,641.026=96,153.846元
附加管理费在每个封闭期的最后一个工作日计算并计提。经基金管理人与基金托管人核对一致后,由基金托管人于次月首日起3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,顺延至最近可支付日支付。