| 交银货币(519588)2007年年度报告 |
| 基金简称：交银货币A 基金代码：519588 |
| 交银施罗德货币市场证券投资基金 2007 年年度报告 报告期年份：2007 年 基金管理人：交银施罗德基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 报送日期：2008 年3 月27 日 ----------------------- Page 2----------------------- 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报 告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金的托管人中国农业银行根据本基金合同规定，于2008 年 3 月26 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基 金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书。 ----------------------- Page 3----------------------- 目 录 一、基金简介........................................................................................................................................................ 1 （一）基金概况.................................................................................................................................................... 1 （二）基金投资概况............................................................................................................................................ 1 （三）基金管理人................................................................................................................................................ 2 （四）基金托管人................................................................................................................................................ 3 （五）信息披露渠道............................................................................................................................................ 3 （六）其他服务机构............................................................................................................................................ 3 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况......................................................................................... 3 （一）主要会计数据和财务指标........................................................................................................................ 4 （二）基金净值表现............................................................................................................................................ 4 （三）收益分配.................................................................................................................................................... 7 三、管理人报告 .................................................................................................................................................... 8 （一）基金管理人情况........................................................................................................................................ 8 （二）基金经理介绍............................................................................................................................................ 8 （三）基金运作遵规守信情况说明.................................................................................................................... 9 （四）报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释........................................................................ 9 （五）宏观经济、证券市场及行业走势展望.................................................................................................. 10 （六）基金内部监察报告...................................................................................................................................11 四、托管人报告.................................................................................................................................................. 12 五、审计报告...................................................................................................................................................... 12 六、财务会计报告 .............................................................................................................................................. 14 （一） 资产负债表.......................................................................................................................................... 14 （二） 利润表.................................................................................................................................................. 15 （三） 所有者权益(基金净值)变动表........................................................................................................... 15 财务报表附注...................................................................................................................................... 16 七、投资组合报告 .............................................................................................................................................. 30 （一）报告期末基金资产组合情况.................................................................................................................. 30 （二）报告期债券融资回购情况...................................................................................................................... 31 （三）报告期基金投资组合平均剩余期限...................................................................................................... 31 （四）报告期末债券投资组合.......................................................................................................................... 31 （五）“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离情况................................................... 32 （六）报告期末未持有资产支持证券.............................................................................................................. 32 （七）投资组合报告附注.................................................................................................................................. 33 八、基金份额持有人户数、持有人结构........................................................................................................... 33 九、期末基金管理公司从业人员投资开放式基金的情况............................................................................... 34 十、开放式基金份额变动................................................................................................................................... 34 ----------------------- Page 4----------------------- 十一、重大事件揭示........................................................................................................................................... 34 十二、备查文件目录........................................................................................................................................... 38 ----------------------- Page 5----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 一、基金简介 （一）基金概况 基金名称：交银施罗德货币市场证券投资基金 基金简称：交银货币 交易代码：A 级 519588，B 级 519589 基金运作方式：契约型开放式基金 基金合同生效日：2006 年 1 月20 日 报告期末基金份额总额：A 级基金份额：271,178,310.65 份 B 级基金份额：856,110,131.83 份 合计基金份额：1,127,288,442.48份 基金合同存续期：不定期 （二）基金投资概况 1、基金投资目标 本基金属于货币市场基金，投资目标是在力求本金稳妥和资产充分流动性的前提 下，追求超过业绩比较基准的投资收益。 2、投资策略 (1) 短期利率水平预期策略 深入分析国家货币政策、短期资金市场利率波动、资本市场资金面的情况和流动 性的变化，对短期利率走势形成合理预期，并据此调整基金货币资产的配置策略。 (2) 收益率曲线分析策略 根据收益率曲线的变化趋势，采取相应的投资管理策略。货币市场收益率曲线的 形状反映当时短期利率水平之间的关系，反映市场对较短期限经济状况的判断及对未 来短期经济走势的预期。 (3) 组合剩余期限策略、期限配置策略 通过对组合资产剩余期限的设计、跟踪、调整，达到保持合理的现金流，锁定组 合剩余期限，以满足可能的、突发的现金需求，同时保持组合的稳定收益；特别在债 券投资中，根据收益率曲线的情况，投资一定剩余期限的品种，稳定收益，锁定风 险，满足组合目标期限。 - 1 - ----------------------- Page 6----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 (4) 类别品种配置策略 在保持组合资产相对稳定的条件下，根据各类短期金融工具的市场规模、收益性 和流动性，决定各类资产的配置比例；再通过评估各类资产的流动性和收益性利差， 确定不同期限类别资产的具体资产配置比例。 (5) 流动性管理策略 在满足基金投资者申购、赎回的资金需求前提下，通过基金资产安排(包括现金 库存、资产变现、剩余期限管理或以其他措施) ，在保持基金资产高流动性的前提 下，确保基金的稳定收益。 (6) 套利策略 套利策略包括： 跨市场套利策略：根据各细分短期金融工具的流动性和收益特征，动态调整基金 资产在各个细分市场之间的配置比例。另外，还包括一级市场发行定价和二级市场流 通成交价之间的套利机会。 跨品种套利策略：根据各细分市场中不同品种的风险参数、流动性补偿和收益特 征，动态调整不同期限结构品种的配置比例。 (7) 滚动配置策略 根据具体投资品种的市场特性，采用持续滚动投资的方法，以提高基金资产的整 体持续的变现能力。 (8) 信用利差策略 通过对资产支持证券的信用评估，分析预期违约率和违约损失率的变化趋势，评 估其信用利差是否合理，并预测其变化趋势，通过其信用质量的改善和信用利差的缩 小获利。 3、业绩比较基准 本基金业绩比较基准为六个月银行定期存款利率(税后)。 4、风险收益特征 本货币市场基金是具有较低风险、中低收益、流动性强的证券投资基金品种。 （三）基金管理人 名称：交银施罗德基金管理有限公司 注册地址：上海市交通银行大楼二层（裙） 办公地址：上海市银城中路 188 号交银金融大厦 - 2 - ----------------------- Page 7----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 邮政编码：200120 法定代表人：谢红兵 信息披露负责人：陈超 联系电话：021-61055050 传真：021-61055034 电子信箱：xxpl@jysld.com， disclosure@jysld.com （四）基金托管人 名称：中国农业银行 注册地址：北京市东城区建国门内大街 69 号 办公地址：北京市西三环北路 100 号金玉大厦 邮政编码：100036 法定代表人：项俊波 信息披露负责人：李芳菲 联系电话：010-68424199 传真：010-68424181 电子信箱：lifangfei@abchina.com （五）信息披露渠道 信息披露报纸：《中国证券报》 基金管理人网址：www.jysld.com ， www.bocomschroder.com 基金年度报告置备地点：基金管理人的办公场所 （六）其他服务机构 会计师事务所：德勤华永会计师事务所有限公司 办公地址：上海市延安东路222 号30 楼 注册登记机构：中国证券登记结算有限责任公司 办公地址：北京西城区金融大街27 号投资广场23 层 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 - 3 - ----------------------- Page 8----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 （一）主要会计数据和财务指标 自2007 年 6 月 22 日起，本基金实行销售服务费分级收费方式，分设两级基金 份额：A 级基金份额和 B 级基金份额。A 级基金份额与 B 级基金份额的管理费、托 管费相同，A 级基金份额按照 0.25 ％的年费率计提销售服务费，B 级基金份额按照 0.01％的年费率计提销售服务费。在计算主要财务指标时，A 级基金与分级前基金连 续计算，B 级基金按新设基金计算。 2007 年度 2006 年度 指标名称 2007 年 1 月 1 日至 2007 年6 月22 日至 2006 年 1 月20 日至 2007 年 12 月31 日 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日 (A 级) (B 级) 本期利润（元） 16,274,042.51 13,709,465.19 26,068,816.36 期末基金资产净值 271,178,310.65 856,110,131.83 969,423,310.22 （元） 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 （元） 本期基金份额净值 3.22％ 2.16 ％ 1.67％ 收益率 本期基金份额累计 3.22％ 2.16 ％ 1.67％ 净值收益率 注：(1) 本基金申购赎回费为零； (2) 本基金收益分配按月结转份额。 （二）基金净值表现 1、本基金净值收益率与同期业绩比较基准收益率比较列表 - 4 - ----------------------- Page 9----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 基 金 净值收益 净值收益 业绩比较基 业绩比较基 阶段 率标准差 准收益率标 ①－③ ②－④ 类 率① 准收益率③ ② 准差④ 别 过去3 个月 1.0437% 0.0088% 0.8292% 0.0003% 0.2145% 0.0085% 过去 6 个月 1.9632% 0.0082% 1.4931% 0.0013% 0.4701% 0.0069% 过去 1 年 3.2219% 0.0063% 2.4441% 0.0017% 0.7778% 0.0046% 过去3 年 - - - - - - A 级 自基金合同生效日起至 今（2006 年 1 月 20 日 4.9475% 0.0051% 4.0672% 0.0016% 0.8803% 0.0035% 至 2007 年 12 月 31 日） 过去3 个月 1.1045% 0.0088% 0.8292% 0.0003% 0.2753% 0.0085% 过去 6 个月 2.0864% 0.0082% 1.4931% 0.0013% 0.5933% 0.0069% B 级 自基金分级日起至今 （2007 年 6 月 22 日至 2.1597% 0.0080% 1.5446% 0.0013% 0.6151% 0.0067% 2007 年 12 月31 日） 2、本基金累计净值收益率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比例图 本基金A 级累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 6.0000% 交银货币A 基金基准 5.0000% 4.0000% 3.0000% 2.0000% 1.0000% 0.0000% 2006年1月 2006年6月 2006年11月 2007年4月 2007年9月 注：图示日期为2006 年 1 月20 日至2007 年 12 月31 日。 本基金B 级累计净值收益率与业绩比较基准收益率的历史走势对比图 - 5 - ----------------------- Page 10----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 2.5000% 交银货币B 基金基准 2.0000% 1.5000% 1.0000% 0.5000% 0.0000% 2007年6月 2007年9月 2007年12月 注：图示日期为2007 年6 月22 日（基金分级日）至2007 年 12 月31 日。 基金合同及招募说明书中关于基金投资比例的约定： (1) 本基金投资组合的平均剩余期限，在每个交易日均不超过 180 天； (2) 本基金不得与基金管理人的股东进行交易,不得通过交易上的安排人为降低投资组合的平均剩余期限的真 实天数； (3) 除发生巨额赎回的情形外，本基金的投资组合中，债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金 资产净值的20 ％；因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金余额超过基金资产净值20%的，基金管 理人应当在5 个交易日内进行调整； (4) 基金持有的剩余期限不超过 397 天，但剩余存续期超过397 天的浮动利率债券的摊余成本总计不得超过 当日基金资产净值的20%； (5) 买断式回购融入基础债券的剩余期限不得超过397 天； (6) 存放在具有基金托管资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的30%；存放在不具有基金托管 资格的同一商业银行的存款,不得超过基金资产净值的5%； (7) 在全国银行间债券市场债券正回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%； (8) 投资于同一公司发行的短期企业债券及短期融资券的比例，合计不得超过基金资产净值的 10%； (9) 本基金投资于定期存款的比例不得超过基金资产净值的30%； (10) 本基金投资于资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券总规模的 10%； (11) 本基金持有的同一（指同一信用级别）资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的 10%； (12) 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的 10%； (13) 同一基金管理公司管理的全部证券投资基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各 类资产支持证券合计规模的 10%； (14) 本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%； (15) 中国证监会、中国人民银行规定的其他比例限制。 - 6 - ----------------------- Page 11----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 因基金规模或市场变化导致投资组合超过以上比例限制的，基金管理人应在10 个交易日内进行调整，以达 到上述标准。法律法规和监管机关另有规定时，从其规定。在报告期内，本基金符合上述投资比例的约定。 3、本基金年累计净值收益率与同期业绩比较基准收益率的柱形对比图 本基金A级年累计净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 3.5000% 交银货币A 比较基准 3.0000% 2.5000% 2.0000% 1.5000% 1.0000% 0.5000% 0.0000% 2006 2007 注：图示日期为2006 年 1 月20 日至2007 年 12 月31 日。 本基金B级年累计净值增长率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 2.5000% 交银货币B 比较基准 2.0000% 1.5000% 1.0000% 0.5000% 0.0000% 2007 注：图示日期为2007 年6 月22 日（基金分级日）至2007 年 12 月31 日。 （三）收益分配 项目 2007 年度 2006 年度 - 7 - ----------------------- Page 12----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 A 级 B 级 收益分配（元） 16,274,042.51 13,709,465.19 26,068,816.36 注：(1) 本基金收益分配按月结转份额； (2) 本基金合同生效日为2006 年 1 月20 日，2006 年度收益分配的计算期间为2006 年 1 月20 日至2006 年 12 月31 日。在计算2007 年收益分配时，A 级基金与分级前基金连续计算，B 级基金自2007 年6 月22 日开始计算。 三、管理人报告 （一）基金管理人情况 本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司。交银施罗德基金管理有限 公司是经中国证监会证监基字[2005]128 号文批准，于2005 年 8 月4 日成立的合资基 金管理公司。公司总部设于上海，注册资本为 2 亿元。 截止到 2007 年 12 月 31 日，公司已经发行并管理的的基金共有五只，均为开放 式基金：交银施罗德精选股票证券投资基金（基金合同生效日：2005 年 9 月 29 日）、交银施罗德货币市场证券投资基金（基金合同生效日：2006 年 1 月 20 日）、 交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金（基金合同生效日：2006 年 6 月 14 日）、 交银施罗德成长股票证券投资基金（基金合同生效日：2006 年 10 月 23 日）和交银 施罗德蓝筹股票证券投资基金（基金合同生效日：2007 年 8 月8 日）。 （二）基金经理介绍 陈晓秋女士，基金经理，硕士学历。5 年基金公司债券研究及投资经验。曾任富 国基金管理有限公司研究策略部和投资部研究员，负责债券及宏观分析、债券投资。 2005 年加入交银施罗德基金管理有限公司。2006 年 1 月20 日起担任本基金基金经理 至今。 李家春先生，基金经理，学士学历。8 年证券、基金从业经历。历任长江证券有 限责任公司投资经理，汉唐证券有限责任公司高级经理、投资主管，泰信基金管理有 限公司高级研究员。2006 年加入交银施罗德基金管理有限公司。2006 年 12 月27 日 起担任本基金基金经理至今。 - 8 - ----------------------- Page 13----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 （三）基金运作遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金销售 管理办法》、《证券投资基金运作管理办法》、基金合同和其他有关法律法规、监管 部门的相关规定，本着诚实信用、勤勉尽责、安全高效的原则管理和运用基金资产， 在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。 本报告期内，本基金整体运作合规合法，无不当内幕交易和关联交易，基金投资 范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定，未发生损害基金持 有人利益的行为。 （四）报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 2007 年中国经济增长势头强劲，全年 GDP 同比增速为 11.4%，达到多年来的高 点；在需求过快扩张的带动下，物价水平出现了明显的上升，2007 年全年居民消费 物价上涨了 4.8%，也是 97 年以来的最高涨幅。强劲的外需、人民币升值预期带来的 外汇流入是刺激 2007 年中国经济增长的最重要的因素。在物价水平逐步上升、经济 增速不断提高的背景下，中央银行持续采取紧缩的货币政策，将银行存款准备金率从 9%逐步提升至 15%，1 年期定期存款利率也从 2.52%提高至 4.14%。随着存贷款利率 的上升，货币市场利率也逐步上升。 总体而言，2007 年货币市场运行平稳，利率逐步上升。同时，2007 年新股发行 频繁，市场利率会随之波动，尤其是大盘股票的发行引起了阶段性的市场利率大幅上 升，之后则恢复平静。在货币市场利率持续平稳上升、大型股票发行导致市场回购利 率阶段性大幅上升的情况下，交银货币基金保持组合的相对稳定，充分把握新股发行 时交易所市场回购利率的上升，积极进行套利操作，在不增加组合利率风险的情况下 提高收益。 - 9 - ----------------------- Page 14----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 3.6 % 3个月央行票据利率 3.2 2.8 2.4 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 年 年 年 年 年 年 年 年 年 1 1 1 7 7 7 7 7 7 7 7 7 年 年 年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 7 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 0 2 2 2 4.6 % 1年期央行票据利率 4.2 3.8 3.4 3 2.6 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 月 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 年 年 年 年 年 年 年 年 年 1 1 1 7 7 7 7 7 7 7 7 7 年 年 年 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7 7 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 0 2 2 2 数据来源：北方之星债券分析系统，交银施罗德 （五）宏观经济、证券市场及行业走势展望 ☆ 从宏观经济基本面看，2008 年经济增速会比 2007 年有所放缓，主要原因有二： 一是政府将会继续出台紧缩的政策以压制经济过快增长和通货膨胀进一步上升的势 头；二是美国经济将会继续放缓，而欧洲、日本都出现经济放缓的势头，这些主要经 济体增速放缓将通过贸易以及资本流动影响到中国经济的增长势头。事实上这些因素 在 2007 年底已经存在，只是发生明显作用需要一定的时间。另外，2008 年人民币升 值的速度可能会继续加快，对抑制通货膨胀能够起到一定的作用。因此，我们认为 2008 年债券市场和货币市场将逐步摆脱过去两年来利率不断上升的走势，而出现较 好的投资机会。 - 10 - ----------------------- Page 15----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 交银施罗德货币市场基金管理组将会继续将基金的流动性管理和风险控制放在首 位，在控制流动性风险、利率风险和信用风险的基础上，均衡投资，积极进行套利操 作，为基金持有人获取合理的投资回报。 （六）基金内部监察报告 2007 年度，本基金管理人根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司 管理办法》等有关法规诚实守信、勤勉尽责，依法履行基金管理人职责，落实风险控 制，强化监察稽核职能，确保基金管理业务运作的安全、规范，保护基金投资人的合 法权益。 本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作： 1、进一步完善公司内部管理体系 随着公司管理资产规模的扩大和业务的逐步多元化，2007 年公司从根据业务需 要优化组织架构、修订和完善内部管理制度流程体系等方面入手，进一步加强公司内 部控制，以确保业务规范运作，风险得到有效控制。 2、加大内部监察稽核力度 2007 年公司加强了对各业务部门的专项监察稽核力度。除了开展公司对各类业 务的定期检查外，重点加强了对公司内部管理制度执行情况和基金运作主要风险控制 情况的专项检查并提交内部审计报告。通过内部审计报告发现问题、提出建议、定期 整改，促进公司在业务发展的同时，更好地加强内部控制，防范风险。 3、加强基金风险控制工作 2007 年，公司加强了对基金投资风险的事前控制和事后监测，通过系统开发和 系统升级进一步提高对基金投资风险的监测和评估能力，通过投资制度和流程的制 定、完善和贯彻降低投资风险，有效地防范和加强基金风险控制工作。 4、积极进行反洗钱工作 《中华人民共和国反洗钱法》实施后，金融机构反洗钱的责任范围扩大到基金 业，根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》要求，2007 年 10 月起公司 开始向国家反洗钱监测中心报送可疑交易。本报告期内公司认真贯彻落实人行反洗钱 工作的要求，完成反洗钱可疑交易的报送工作。 5、提升合规与风险意识 2007 年公司多次采用专题会议和专题培训的方式开展合规和风险教育，学习有 关法规和内部管理制度，强调反商业贿赂、反洗钱工作的重要性，提升员工的合规意 - 11 - ----------------------- Page 16----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 识。同时，公司管理层在业务发展中将风险控制置于重要地位，不断提升全公司的风 险控制意识和合规文化，确保公司各项业务活动能严格遵循证监会有关法律法规规范 有序地进行，未出现重大风险和违法违规问题。 6、协助开展投资者教育工作 根据证监会 2007 年加强投资者教育工作的精神，本报告期内我司全面加强了投 资者教育工作，公司组织和策划了多种形式的投资者教育活动，提高投资者的风险意 识，确保了公司投资者教育工作的顺利开展。 四、托管人报告 在托管交银施罗德货币市场证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行 严格遵守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《交银施罗德货币市场证券投 资基金基金合同》、《交银施罗德货币市场证券投资基金托管协议》的约定，对交银 施罗德货币市场证券投资基金管理人—交银施罗德基金管理有限公司 2007 年 1 月 1 日至2007 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投 资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。 本托管人认为，交银施罗德基金管理有限公司在交银施罗德货币市场证券投资基 金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支 等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券 投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本托管人认为，交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基 金信息披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的交银 施罗德货币市场证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财 务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益 的行为。 中国农业银行托管业务部 2008 年3 月26 日 五、审计报告 - 12 - ----------------------- Page 17----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 德师报(审)(08)第P0133 号 交银施罗德货币市场证券投资基金全体持有人： 我们审计了后附的交银施罗德货币市场证券投资基金(以下简称“交银货币基 金”)的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所 有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于基金行业实务操作的有 关规定编制财务报表是交银货币基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司管理 层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计 政策；(3)作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，交银货币基金的财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理 委员会发布的关于基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了交 - 13 - ----------------------- Page 18----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 银货币基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动 情况。 德勤华永会计师事务所有限公司 中国注册会计师：刘明华 中国· 上海市 中国注册会计师：李 健 2008 年3 月26 日 六、财务会计报告 除特别注明外，表格金额单位为人民币元 （一）资产负债表 2006 年 12 月31 日 项目 会计报表附注 2007 年 12 月31 日 （已重述） 资产 银行存款 8,814,571.69 34,552,810.32 结算备付金 261,576,465.71 646,371.83 交易性金融资产 6 871,479,493.53 938,182,596.70 其中：债券投资 871,479,493.53 938,182,596.70 衍生金融资产 - - 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 - - 应收利息 7 4,782,498.65 1,916,863.34 应收申购款 - - 其他资产 - - 资产合计 1,146,653,029.58 975,298,642.19 负债 交易性金融负债 - - 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 - - 应付赎回款 16,362,050.88 3,786,958.06 应付管理人报酬 290,541.34 272,655.55 应付托管费 88,042.85 82,622.87 应付销售服务费 56,767.93 206,557.25 应付交易费用 8 18,691.46 30,202.25 应交税费 - - 应付利息 - - 应付利润 2,058,530.38 1,315,060.68 - 14 - ----------------------- Page 19----------------------- 交银施罗德货币市场证券投资基金2007年年度报告 2006 年 12 月31 日 项目 会计报表附注 2007 年 12 月31 日 （已重述） 其他负债 9 489,962.26 181,275.31 负债合计 19,364,587.10 5,875,331.97 所有者权益 实收基金 10 1,127,288,442.48 969,423,310.22 未分配利润 - - 所有者权益合计 1,127,288,442.48 969,423,310.22 负债和所有者权益总计 1,146,653,029.58 975,298,642.19 基金份额总额(份) 1,127,288,442.48 969,423,310.22 期末基金份额净值 1.0000 1.0000 （二）利润表 2006 年 1 月20 日至 会计报表附 项目 2007 年度 2006 年 12 月31 日 注 （已重述） 收入 37,051,001.01 38,935,980.59 利息收入 41,761,462.77 35,059,337.14 其中：存款利息收入 700,873.38 1,452,186.10 债券利息收入 24,011,699.47 26,295,682.24 买入返售金融资 &nb |