| 添富货币(519518)2007年年度报告 |
| 基金简称：添富货币A 基金代码：519518 |
| 汇添富货币市场基金 2007 年年度报告 报告期间：2007 年1 月1 日至2007 年12 月31 日 基金管理人：汇添富基金管理有限公司 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 报告送出日期：2008 年3 月28 日 1 ----------------------- Page 2----------------------- 第一节重要提示及目录 一、重要提示 基金管理人——汇添富基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载 资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同 意，并由董事长签发。 基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008 年3 月25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不 保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本报告中的财务资料经审计，安永大华会计师事务所为本基金出具了无保 留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 二、目录 第一节重要提示及目录.................................................................................................................2 第二节基金简介.............................................................................................................................3 第三节主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况.............................................................5 第四节管理人报告.........................................................................................................................8 第五节托管人报告.......................................................................................................................12 第六节 审计报告...........................................................................................................................12 第七节财务会计报告...................................................................................................................14 第八节投资组合报告...................................................................................................................39 第九节基金份额持有人情况.......................................................................................................42 第十节基金份额变动情况...........................................................................................................42 第十一节重大事件揭示...............................................................................................................43 第十二节备查文件目录...............................................................................................................48 2 ----------------------- Page 3----------------------- 第二节基金简介 一、基金基本情况 基金名称：汇添富货币市场基金 基金简称：添富货币 A 级基金简称：添富货币A 级 B 级基金简称：添富货币B 级 交易代码： A 级基金交易代码：519518 B 级基金交易代码：519517 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2006 年3 月23 日 报告期末基金份额总额：1,499,442,023.22 份 其中：A 级基金份额总额：472,044,121.52 份 B 级基金份额总额：1,027,397,901.70 份 基金合同存续期：不定期 二、基金投资基本情况 投资目标：力求本金稳妥和基金资产高流动性的前提下，追求超过业绩比 较基准的投资收益。 投资策略：本基金将结合宏观分析和微观分析制定投资策略，力求在满足 安全性、流动性需要的基础上实现更高的收益率（详见本基金的基金合同和招 募说明书）。 业绩比较基准：银行一年期定期存款的税后利率：（1 －利息税率）×银行 一年期定期储蓄存款利率。 风险收益特征：本货币市场基金是具有较低风险、中低收益、流动性强的 证券投资基金品种。 三、基金管理人 名称：汇添富基金管理有限公司 注册地址：上海市黄浦区大沽路288 号6 幢538 室 3 ----------------------- Page 4----------------------- 办公地址：上海市富城路99 号震旦国际大楼21 层 邮政编码：200120 法定代表人：桂水发 信息披露负责人：李文 联系电话：021-28932888 传真：021-28932998 电子邮箱：service@99fund.com 四、基金托管人 名称： 上海浦东发展银行股份有限公司 注册地址：上海市浦东新区浦东南路500 号 办公地址：上海市中山东一路12 号 邮政编码：200120 法定代表人：吉晓辉 信息披露负责人：周倩芝 联系电话：021-61618888 传真：021-63602540 电子邮箱：zhouqz@spdb.com.cn 五、信息披露方式 信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》和《证券时报》 登载本报告正文的基金管理人互联网网址：http://www.99fund.com 本报告臵备地点：上海市富城路99 号震旦国际大楼21 层 六、会计师事务所 名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 办公地址：上海长乐路989 号世纪商贸广场23 楼 七、注册登记机构 名称：中国证券登记结算有限责任公司 4 ----------------------- Page 5----------------------- 办公地址：北京西城区金融大街27 号投资广场23 层 第三节 主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况 一、主要财务指标 自2007 年5 月22 日起，本基金实行销售服务费分级收费方式，分设两级 基金份额：A 级基金份额和B 级基金份额。A 级基金份额与B 级基金份额的管 理费、托管费相同，A 级基金份额按照0.25 ％的年费率计提销售服务费，B 级 基金份额按照0.01 ％的年费率计提销售服务费。因A 级基金的管理费、托管费 及销售服务费与分级前基金相同，在计算主要财务指标时，A 级基金与分级前 基金连续计算，B 级基金按新设基金计算。 序 主要财务指标 A 级 B 级 号 （2007 年1 月1 （2007 年5 月22 2006-3-23 至 日至2007 年12 日至2007 年12 月 2006-12-31 月31 日） 31 日） 1 本期利润总额 15,530,742.37 24,418,022.44 17,959,474.95 2 本期利润扣减本 期公允价值变动 15,530,742.37 24,418,022.44 17,959,474.95 损益后的净额 3 加权平均基金份 0.0376 0.0371 0.0140 额本期利润总额 4 期末基金资产净 472,044,121.52 1,027,397,901.70 720,606,021.46 值 5 期末基金份额净 1.0000 1.0000 1.0000 值 6 基金本期净值收 3.6792% 2.9713% 1.4437% 益率 7 基金累计净值收 5.1761% 2.9713% 1.4437% 益率 注：1.本基金收益分配按月结转份额。 2.本报告列示的基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。 二、本期份额净值收益率与业绩比较基准收益率的比较 1、本基金份额净值收益率与同期业绩比较基准收益率比较表： 5 ----------------------- Page 6----------------------- 业绩比较 净值收益 业绩比较 基准收益 净值收益 率标准差 基准收益 率标准差 阶段 基金名称 率（1） （2） 率（3） （4） (1)－(3) (2)－(4) 过去3个月 添富货币A 级 1.0579% 0.0095% 0.9344% 0.0002% 0.1235% 0.0093% 添富货币B 级 1.1192% 0.0095% 0.9344% 0.0002% 0.1848% 0.0093% 过去6个月 添富货币A 级 2.5294% 0.0132% 1.6977% 0.0013% 0.8317% 0.0119% 添富货币B 级 2.6524% 0.0132% 1.6977% 0.0013% 0.9547% 0.0119% 过去1年 添富货币A 级 3.6792% 0.0105% 2.7850% 0.0019% 0.8942% 0.0086% 添富货币B 级 自基金合同生 效起至今 添富货币A 级 5.1761% 0.0088% 4.3067% 0.0019% 0.8694% 0.0069% 自基金拆分日 起至今 添富货币B 级 2.9713% 0.0123% 1.9660% 0.0015% 1.0053% 0.0108% 2、自基金合同生效以来汇添富货币市场A 级基金累计净值收益率与业绩基 准收益率历史走势对比图（2006.3.23-2007.12.31 ） 自基金分级以来汇添富货币市场B 级基金累计净值收益率与业绩基准收益 6 ----------------------- Page 7----------------------- 率历史走势对比图（2007.5.22-2007.12.31 ） 3、自基金合同生效以来A 级基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比 图： 自基金合同生效以来B 级基金净值收益率与业绩比较基准收益率的对比 图： 7 ----------------------- Page 8----------------------- 三、基金收益分配情况 本基金每日计算投资人帐户当日所产生的收益，每月将投资人帐户累计的 收益结转为基金份额，计入该投资人帐户的基金份额中。 本基金期初应付收益810,390.15，2007 年1 月01 日至2007 年12 月31 日 期间累计分配收益39,948,764.81 元，其中人民币33,332,498.58 元以红利再投资 方式结转入实收基金，人民币5,127,703.72 元因基金赎回而支付给投资者，其 余人民币2,298,952.66 元为期末应付收益。 第四节管理人报告 一、基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人及其基金管理的经验 基金管理人汇添富基金管理有限公司由东方证券股份有限公司、文汇新民 联合报业集团、东航金戎控股有限责任公司共同发起设立，经中国证监会证监 基金字（2005 ）5 号文批准，于2005 年2 月3 日正式成立，注册资本金为1 亿 元人民币。截止到2007 年12 月31 日，本基金管理人管理4 只开放式基金---- 汇添富优势精选混合型证券投资基金、汇添富货币市场基金（A 级、B 级）、汇 添富均衡增长股票型证券投资基金、汇添富成长焦点股票型证券投资基金。 2、基金经理简介 王珏池先生，管理学硕士，14 年债券研究投资经验，曾参与上交所买断式 8 ----------------------- Page 9----------------------- 回购及债券做市商的制度建设，对宏观经济和债券有深刻认识和理解。曾任申 银万国证券股份有限公司固定收益总部投资部经理。2005 年4 月加入汇添富基 金管理有限公司，曾任交易主管，现任汇添富货币市场基金基金经理及固定收 益主管。 二、报告期内基金运作遵规守信情况声明 本基金管理人在本报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他相关法律法规、证监会规定和本基金合同的约定，本着诚实信用、勤勉 尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有 人谋求最大利益，无损害基金持有人利益的行为。本基金无重大违法、违规行 为，本基金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 三、报告期内基金投资策略和业绩表现说明与解释 2007 年中国经济依然保持快速增长的势头。与2006 年的低通涨、高增长 格局不尽相同的是，2007 年经济增长速度进一步加快，通胀压力也进一步加大。 为了使经济保持平稳增长，2007 年的宏观调控围绕着“防止经济增长由偏快转 为过热、防止价格由结构性上涨演变为明显通货膨胀”展开，央行2007 年先后 6 次上调存贷款基准利率，10 次提高存款准备金率，截止2007 年末，存款准备 金率上升至14.5％的历史高位。 2007 年，受央行密集的紧缩政策以及新股发行较为频繁等因素影响，货币 市场利率波动明显加大，特别是在9 月、10 月份，由于大盘新股连续发行冻结 大量资金、准备金率的连续提高，银行间市场资金面在9 月下旬和10 月下旬出 现明显的紧张局面，银行间7 天平均回购利率分别上升为4.907%和5.042%， 其中10 月份7 天回购利率最高达到17%。货币市场利率的剧烈波动增加了流动 性风险管理的压力。 面对紧张的资金面以及剧烈波动的货币市场环境，本基金按照年初制定的 高流动性、短剩余期限的投资策略，减少了流动性差的债券品种的投资，转而 加大了交易所回购的投资，使得整个投资组合的流动性大大增强，全年平均剩 余期限最低时仅为8 天。同时，由于新股的高收益影响，交易所回购为投资组 合贡献了可观的收益，本基金A 级份额全年收益3.6792%，B 级份额收益自基 9 ----------------------- Page 10----------------------- 金分级日起至今为2.9713%，在所有可比货币市场基金中排名第四。 四、宏观市场、证券市场及行业走势简要展望 我们预计2008 年的物价将呈现前高后低的走势，2008 上半年，受两方面 因素影响，通胀压力仍将偏高：一是，美联储为缓解美国经济增长放缓的压力， 将继续采取宽松的货币政策，美国基准利率仍存在继续下降的空间，美元汇率 短期内可能继续贬值，这将使得全球能源、农产品和其他大宗原材料价格维持 高位运行，并从成本上推动国内物价上涨；二是，劳动力成本的较快增长格局 短期内不会明显改变，这也会带来一定的物价上涨压力。但另一方面，政府在 年初确定了全年消费物价上涨 4.8％的调控目标，并把控制通货膨胀作为今年 宏观调控的首要任务，针对物价的调控手段有助于在一定程度上缓解2008上半 年的物价上涨压力。而进入2008年下半年以后，随着翘尾因素的减弱，物价涨 幅有望逐渐回落。因此，我们认为2008年的通货膨胀率仍然会在可以控制的相 对高位运行，宏观调控将以降低人们对通货膨胀预期的影响为主要目标。 由于2006 年以及2007 年货币市场利率的大幅波动，大部分银行的流动性 管理能力日益加强，同时，央行在公开市场操作过程中，也更加注重货币市场 利率的稳定性，我们预期2008年货币市场利率的波动会有所减小，流动性风险 会有所下降。2008年采用的信贷规模控制的措施将促使大量企业通过直接融资 的方式获取资金，市场中的企业短期融资券的发行规模以及收益率会有所提高。 这将在品种、数量以及收益率上有利于货币市场基金持有一些高收益债券。 另外，2008年由于世界经济增长的不确定性增加以及宏观调控效果的显现， 中国股票市场的波动将有所加大，投资者对于新股收益的预期相应降低。这也 会在一定程度上减少货币市场利率的波动。 鉴于货币市场的上述变化，我们将通过恰当的投资策略以及完善的信用评 估体系进行应对，增加对于高流动性的短期债券的投资，增加高收益率的企业 短期融资券的投资。一如既往的构建较高流动性、较高收益性的投资组合，以 10 ----------------------- Page 11----------------------- 提高投资者收益。 五、内部监察报告 本报告期内，公司以维护基金份额持人利益为宗旨，有效地组织开展对基金 运作的内部监察稽核。督察长和稽核监察部门根据独立、客观、公正的原则，认 真履行职责，通过常规稽核、专项检查和系统监控等方式方法积极开展工作，强 化对基金运作和公司运营的合规性监察，促进内部控制和风险管理的不断改进， 并依照规定定期向监管机关、董事会报送监察稽核报告。 本报告期内，本基金管理人内部监察工作主要包括以下几个方面： （一）完善规章制度，健全内部控制体系 在本报告期内，督察长和稽核监察部门积极督促公司各部门按照法律法规和 监管机构规定对相关制度的合法性、规范性、有效性和时效性进行了评估，并根 据各项业务特点、业务发展实际，建立和健全了业务规章、岗位手册和业务操作 流程，进一步明确了内部控制和风险管理责任，公司内部控制体系和风险管理体 系更加成熟和完善，为切实维护基金持有人利益奠定了坚实的基础。 （二）加强稽核监察，确保基金运作和公司经营合法合规 本报告期内，督察长和稽核监察部门坚持以法律法规和公司各项制度为依 据，按照监管机构的要求对基金运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的 稽核监察，包括对基金投资交易行为、投资指标的监控，对投资组合的风险度量、 评估和建议，对基金信息披露的审核、监督，对基金销售、营销的稽核、控制， 对基金营运、技术系统的稽核、评估，切实保证了基金运作和公司经营的合法合 规。 （三）强化培训教育，提高全员合规意识 本报告期内，督察长和稽核监察部门积极推动公司强化内部控制和风险管理 的教育培训。公司及相关部门通过及时、有序和针对性的法律法规、制度规章、 风险案例的研讨、培训和交流，提升了员工的风险意识、合规意识，提高了员工 内部控制、风险管理的技能和水平，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优 化。 11 ----------------------- Page 12----------------------- 通过上述工作，本报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规， 充分维护和保障了基金份额持有人的合法权益。本基金管理人将一如既往地本 着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，继续加强内部控制和风险 管理，进一步提高稽核监察工作的科学性和有效性，充分保障基金份额持有人 的合法权益。 第五节托管人报告 上海浦东发展银行股份有限公司依据《汇添富货币市场基金基金合同》与 《汇添富货币市场基金托管协议》，托管汇添富货币市场基金。 2007年，在对汇添富货币市场基金的托管过程中，上海浦东发展银行股份 有限公司严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、 基金合同、托管协议的规定，安全保管了基金的全部资产，对汇添富货币市场 基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，我行遵循笃守诚信、勤 勉尽责、严格自律、追求卓越的工作精神，履行了托管人的义务，未发生损害 基金份额持有人利益的行为。 本报告期内，由于证券市场波动、基金大额赎回及基金净值波动等原因， 个别交易日出现了投资组合平均剩余期限超标等情况。本托管人及时对基金管理 人进行了电话或书面提示，基金管理人及时作了反馈，并在规定期限内对投资组 合进行了调整。 经上海浦东发展银行股份有限公司资产托管部复核，由汇添富基金管理有 限公司编制的本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 第六节 审计报告 安永大华业字（2008 ）第182 号 12 ----------------------- Page 13----------------------- 汇添富货币市场基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的汇添富货币市场基金（以下简称“贵基金”）财务报表， 包括2007 年12 月31 日的资产负债表和2007 年度的利润表及基金净值变动表 以及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人汇添富基金 管理有限公司的责任。这种责任包括：（1 ）设计、实施和维护与财务报表编制 相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2 ） 选择和运用恰当的会计政策；（3 ）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重 大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务 报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意 见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了 基础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了贵基金2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营 成果、净值变动情况。 13 ----------------------- Page 14----------------------- 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 中国 上海 中国注册会计师 杨晓梅 2008 3 26 年 月 日 第七节财务会计报告 一、经审计的基金年度会计报表 （一）资产负债表 单位：元 2007 年12 月31 2006 年12月31 项目 附注 日 日 资产 银行存款 1 60,047,735.38 314,537.58 结算备付金 18,354,020.68 0.00 存出保证金 250,000.00 250,000.00 交易性金融资产 2 426,757,492.60 761,217,102.06 其中：股票投资 0.00 0.00 债券投资 426,757,492.60 761,217,102.06 资产支持证券投资 0.00 0.00 衍生金融资产 0.00 0.00 买入返售金融资产 1,028,902,598.25 0.00 应收证券清算款 0.00 0.00 应收利息 3 1,876,022.80 5,478,445.31 应收股利 0.00 0.00 应收申购款 0.00 0.00 其他资产 0.00 0.00 资产总计 1,536,187,869.71 767,260,084.95 负债 短期借款 0.00 0.00 交易性金融负债 0.00 0.00 衍生金融负债 0.00 0.00 卖出回购金融资产款 0.00 44,100,000.00 应付证券清算款 0.00 0.00 应付赎回款 33,164,704.38 729,206.09 应付管理人报酬 299,571.29 169,579.99 应付托管费 90,779.16 51,387.87 14 ----------------------- Page 15----------------------- 应付销售服务费 89,380.37 128,469.72 应付交易费用 4 -7,706.37 39,848.85 应交税费 348,000.00 0.00 应付利息 5 0.00 17,393.38 应付利润 2,298,952.66 810,390.15 其他负债 6 462,165.00 607,782.44 负债合计 36,745,846.49 46,654,063.49 所有者权益： 实收基金 7 1,499,442,023.22 720,606,021.46 未分配利润 0.00 0.00 所有者权益合计 1,499,442,023.22 720,606,021.46 负债和所有者权益总计 1,536,187,869.71 767,260,084.95 基金份额净值 1.0000 1.0000 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 （二）利润表 单位：元 2006 年3 月23 日（基金合同生 2007 年度 效日）至2006 年 项目 附注 12 月31 日 一、收入 45,344,188.25 27,295,810.69 1.利息收入 48,291,761.49 27,403,744.57 其中：存款利息收入 3,071,601.88 3,328,086.13 债券利息收入 12,954,131.66 23,844,777.86 资产支持证券利息收入 0.00 0.00 买入返售金融资产收入 32,266,027.95 230,880.58 2.投资收益（损失以“-”填列） -2,947,573.24 -108,764.55 其中：股票投资收益 0.00 0.00 债券投资收益 8 -2,947,573.24 -108,764.55 资产支持证券投资收益 0.00 0.00 衍生工具收益 0.00 0.00 股利收益 0.00 0.00 3.公允价值变动收益（损失以“-” 0.00 0.00 号填列） 4.其他收入（损失以“-”号填列）9 0.00 830.67 二、费用 5,395,423.44 9,336,335.74 1、管理人报酬 2,695,011.04 3,280,458.70 15 ----------------------- Page 16----------------------- 2、托管费 816,669.91 994,078.34 3、销售服务费 1,073,952.06 2,485,195.97 4、交易费用 0.00 0.00 5、利息支出 326,490.82 2,112,752.35 其中：卖出回购金融资产支出 326,490.82 2,112,752.35 ☆ 6、其他费用 10 483,299.61 463,850.38 三、利润总额 39,948,764.81 17,959,474.95 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 （三）基金净值变动表 单位：元 2007 年度 2006 年3 月23 日(基金合同生效 日) 项 至2006 年12 月31 日止期间 目 实收基金 未分配利 所有者权 实收基金 未分配 所有者权 润 益合计 利润 益合计 720,606,021.4 - 720,606,02 4,104,914,02 - 4,104,914,02 一 6 1.46 2.13 2.13 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 二 - 39,948,76 39,948,7 - 17,959,47 17,959,4 4.81 64.81 4.95 74.95 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基 16 ----------------------- Page 17----------------------- 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 净 利 润 ） 778,836,001.7 - 778,836,00 -3,384,308,00 - -3,384,308,00 三 6 1.76 0.67 0.67 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 其 7,923,394,9 - 7,923,394,96 2,975,788,67 - 2,975,788,67 中 65.85 5.85 6.98 6.98 ： 基 金 申 购 款 -7,144,558,96 - -7,144,558,9 -6,360,096,6 - -6,360,096,67 基 金 4.09 64.09 77.65 7.65 赎 17 ----------------------- Page 18----------------------- 回 款 四 - -39,948,764 -39,948,764. - -17,959,47 -17,959, .81 81 4.95 474.95 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 数 五1,499,442,02 - 1,499,442,02 720,606,0 - 720,606, 3.22 3.22 21.46 021.46 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 18 ----------------------- Page 19----------------------- 二、会计报表附注 （一）基金基本情况 汇添富货币市场基金（以下简称“本基金”），经中国证券监督管理委员会证 监基金字[2006]2 号文《关于同意汇添富货币市场基金募集的批复》批准，由汇 添富基金管理有限公司作为基金发起人，向社会公开发行募集并于2006 年3 月 23 日正式成立。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集规 模为4,104,914,022.13 份基金份额。本基金的基金管理人为汇添富基金管理有限 公司，注册登记人为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为上海浦东 发展银行股份有限公司。 2007 5 22 500 年 月 日（分级日）本基金实施份额分级，按照 万份基金份额的 A B 500 界限划分为 级基金份额和 级基金份额，单一持有人持有 万份基金份额以 A 500 B 下的为 级，达到或超过 万份的为 级，本基金份额分级规则于分级日生效。 A 500 基金分级后，当投资者在所有销售机构保留的 级基金份额之和超过 万份 500 A （包含 万份）时，本基金注册登记机构自动将其在所有销售机构持有的 级 B 500 基金份额升级为 级基金份额，相应地，当低于 万份时，本基金注册登记机 B A 构自动将其在所有销售机构持有的 级基金份额降级为 级基金份额。两级基金 份额每个工作日单独计算及公布每万份基金净收益和七日年化收益率，升级后 B 2007 5 23 B 2007 5 18 的 级份额于 年 月 日起享受 级基金收益。本基金已于 年 月 日披 露《汇添富货币市场基金实施基金份额分级并修改基金合同、招募说明书和托 管协议的公告》。 （二）财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中 国证券业协会制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关 < > 于证券投资基金执行 企业会计准则 估值业务及份额净值计价有关事项的通 知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式 2 准则》第 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 5 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露编报规则》第 号 《货币市场基金信息披露特别规定》及其他中国证监会颁布的相关规定而编制。 19 ----------------------- Page 20----------------------- 根据中国证监会颁布的证监会计字 [2006]23 号《关于基金管理公司及证券 < > 2007 7 1 投资基金执行 企业会计准则 的通知》，本基金自 年 月 日起执行财政部 2006 38 —— 年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第 号 首 次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计 年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响参见附注三、 10。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007 12 31 2007 年 月 日的财务状况以及 年度的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 （三）重要会计政策和会计估计 本基金所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投资基 金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。 1. 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。 2. 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说明外，均以人民币元为单位表示。 3. 金融工具 本基金的金融资产分类为交易类金融资产及贷款和应收款项，在初始确认 时以公允价值计量。本基金对所持有的债券投资以摊余成本法进行后续计量。 本会计期间内，本基金持有的债券投资的摊余成本接近其公允价值。 本基金的金融负债于初始确认时归类为其他金融负债，以公允价值计量， 并以摊余成本进行后续计量。 4. 金融工具的估值方法 （1）本基金估值采用摊余成本法，2007年7月1日前，估值对象以买入成本 列示，按票面利率或协议利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩 20 ----------------------- Page 21----------------------- 余期限内平均摊销，每日计提损益；2007年7月1日后，估值对象以买 入成本列示，按实际利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期 限内摊销，每日计提收益或损失。 本基金不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资 产净值； 本基金金融工具的估值方法具体如下： A. 基金持有的银行存款以本金列示，按银行实际协议利率逐日计提 利息； B. 基金持有的回购协议（封闭式回购），2007年7月1日前，以融资金 额列示，按协议利率在实际持有期间内逐日计提利息；2007年7 月1日后，以成本列示，按实际利率在实际持有期间内逐日计提利 息； C. 基金持有的附息债券、贴现券购买时采用实际支付价款（包含交 易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利 息收入； D. 基金持有的买断式回购以协议成本列示，所产生的利息在实际持 有期间内逐日计提。回购期间对涉及的金融资产根据其资产的性 质进行相应的估值。回购期满时，若双方都能履约，则按协议进 行交割。若融资业务到期无法履约，则继续持有现金资产；若融 券业务到期无法履约，则继续持有债券资产，实际持有的相关资 产按其性质进行估值； （2）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价 值的价格估值； （3）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按其他可参考公允价 值指标计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的 利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用其他 21 ----------------------- Page 22----------------------- 可参考公允价值指标，对基金持有的估值对象进行重新评估，即 “影 子定价”。当“影子定价”确定的基金资产净值与摊余成本法计算的基 金资产净值的偏离度的绝对值达到或超过0.25%时，基金管理人应根据 风险控制的需要调整组合。其中，对于偏离度的绝对值达到或超过0.5% 的情形，基金管理人应编制并披露临时报告； （4）如有新增事项，按国家最新规定估值。 5. 金融工具的成本计价方法 （1）交易类金融资产－债券投资 2007 7 1 买入银行间同业市场交易的债券， 年 月 日前，于实际支付价款时确 2007 7 1 认为债券投资； 年 月 日后，于成交日确认为债券投资。 债券投资按实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息 日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本，对于贴 息债券，应作为债券投资成本； 2007 7 1 卖出银行间同业市场交易的债券， 年 月 日前，于实际收到全部价款 2007 7 1 时确认债券投资收益； 年 月 日后，于成交日确认债券投资收益。 出售债券的成本按移动加权平均法结转。 2 （）贷款和应收款项 2007 7 1 年 月 日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并 采用名义利率法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金 2007 7 1 额作为入账金额；自 年 月 日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确 认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入 或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线 法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金 额。 3 （）其他金融负债 2007 7 1 年 月 日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采 用名义利率法确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入 2007 7 1 资金额作为入账金额；自 年 月 日起，其他金融负债以公允价值作为初始 22 ----------------------- Page 23----------------------- 确认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收 入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直 线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额作为初始确 认金额。 6. 收入的确认和计量 （1）存款利息收入按存款的本金与适用的实际利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款，按协议规定的利率及持有期重新计算存款利息 收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与帐面已确认的利息收 入的差额确认利息收入损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净 额列示。另外，根据中国证监会基金部通知(2006)22号文《关于货币 市场基金提前支取定期存款有关问题的通知》的规定，因提前支取导 致的利息损失由基金管理公司承担； （2）债券利息收入按实际持有期内逐日计提。附息债券、贴现券购买时采 用实际支付价款（包含交易费用）确定初始成本，每日按摊余成本和 实际利率计算确定利息收入； （3）买入返售金融资产收入，2007年7月1日前，按协议金额及约定利率， 在回购期内采用直线法逐日计提；2007年7月1日后，按买入返售金融 资产的摊余成本及实际利率（当实际利率与合同利率差异较小时，也 可以用合同利率），在回购期内逐日计提； （4）债券投资收益于卖出债券成交日确认，并按卖出债券成交金额与其成 本、应收利息及相关费用的差额入账； （5）其他收入在主要风险和报酬已经转移给对方，经济利益很可能流入且 金额可以可靠计量的时候确认。 7. 费用的确认和计量 （1）基金管理费按前一日的基金资产净值的0.33%的年费率逐日计提； （2）基金托管费按前一日的基金资产净值的0.10%的年费率逐日计提； 23 ----------------------- Page 24----------------------- （3）2007年5月22日（本基金分级日）前，基金销售服务费按前一日的基金 资产净值的0.25%的年费率逐日计提。分级日及分级日后，A级基金份 额的基金销售服务费计算同前；对于B级基金份额，基金销售服务费按 前一日的基金资产净值的0.01%的年费率逐日计提； （4）卖出回购证券支出，2007年7月1日前，按协议金额及约定利率，在回 & |