| 大成300(519300)2007年年度报告 |
| 基金简称：大成300 基金代码：519300 |
| 大成沪深 300 指数证券投资基金 2007 年年度报告 基金管理人：大成基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 送出日期：2008 年 3 月 26 日 ----------------------- Page 2----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之 二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行根据本基金合同规定，于 2008 年 3 月 24 日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一 定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细 阅读本基金的招募说明书及更新。 本报告期为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日止，本报告中财务资料已经审计。 安永华明会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。 ----------------------- Page 3----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 目 录 第一节 基金简介............................................................ 1 第二节 主要财务指标和基金净值表现 .......................................... 2 第三节 管理人报告.......................................................... 4 第四节 托管人报告.......................................................... 7 第五节 审计报告............................................................ 7 第六节 财务会计报告........................................................ 8 第七节 投资组合报告....................................................... 25 第八节 基金份额持有人情况 ................................................. 47 第九节 开放式基金份额变动 ................................................. 48 第十节 重大事件揭示....................................................... 48 第十一节 备查文件目录..................................................... 51 ----------------------- Page 4----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 第一节 基金简介 一、基金基本资料 1、基金名称： 大成沪深 300 指数证券投资基金 2、基金简称： 大成 300A 3、基金交易代码: 519300 4、基金运作方式： 契约型开放式 5、基金合同生效日： 2006年 4月6 日 6、报告期末基金份额总额： 6,262,220,929.36 份 7、基金合同存续期： 不定期 8、基金份额上市的证券交易所： 无 9、上市日期： 无 二、基金产品说明 1、投资目标： 通过严格的投资程序约束和数量化风险管理手段，实现 指数投资偏离度和跟踪误差的最小化。在正常市场情况 下，本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.35%，年 跟踪误差不超过 4%。 2、投资策略： 本基金采用被动式指数投资策略。原则上，股票投资组 合的构建主要按照标的指数的成份股组成及其权重来 拟合、复制标的指数,并原则上根据标的指数成份股及 其权重的变动而进行相应调整。 3、业绩比较基准： 沪深 300 指数 4、风险收益特征： 本基金为指数基金，是风险中等、获得证券市场平均收 益率的产品。 三、基金管理人 1、名称： 大成基金管理有限公司 2、注册地址： 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层 3、办公地址： 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层 4、邮政编码: 518040 5、国际互联网址： http://www.dcfund.com.cn 6、法定代表人： 胡学光 7、信息披露负责人： 杜鹏 8、联系电话： 0755-83183388 9、传真： 0755-83199588 10、电子邮箱： dupeng@dcfund.com.cn 四、基金托管人 1、名称： 中国农业银行 2、注册地址： 北京市东城区建国门内大街 69 号 3、办公地址： 北京市海淀区西三环北路 100 号金玉大厦 4、邮政编码: 100036 5、国际互联网址： http://www.abchina.com 6、法定代表人： 项俊波 - 1 - ----------------------- Page 5----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 7、信息披露负责人： 李芳菲 8、联系电话： 010-68435588 9、传真： 010-68424181 10、电子邮箱： lifangfei@abchina.com 五、信息披露 信息披露报纸名称： 《证券时报》 登载年度报告正文的管理人互联网网 址： http://www.dcfund.com.cn 基金年度报告置备地点： 深圳市福田区深南大道 7088 号招商银行大厦 32 层 大成基金管理有限公司 北京市海淀区西三环北路 100 号金玉大厦 中国农业银行托管业务部 六、其他有关资料 1、聘请的会计师事务所名称： 安永华明会计事事务所 办公地址： 中国北京市东城区东长安街 1 号东方广场东方经贸城 安永大楼 16层 2、基金注册登记机构名称： 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址： 北京市西城区金融大街 27 号投资广场 23 层 第二节 主要财务指标和基金净值表现 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 一、新会计准则下基金最近三年主要财务指标 单位：人民币元 2006 年 4月 6 日（基 序 财务指标 2007 年 金合同生效日）至2006 号 年 12 月 31日 1 本期利润 5,610,547,697.03 437,518,738.33 2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 2,689,483,370.11 250,292,293.23 3 加权平均份额本期利润 0.9838 0.5076 4 期末可供分配利润 2,049,418,984.27 114,138,689.18 5 期末可供分配份额利润 0.3273 0.3636 6 期末基金资产净值 10,979,297,757.35 529,407,223.42 7 期末基金份额净值 1.7533 1.6866 7 加权平均净值利润率 65.92% 45.08% 8 本期份额净值增长率 133.11% 68.66% 9 份额累计净值增长率 293.16% 68.66% 二、基金净值表现 （一）基金历史各时间段净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较列表： 净值增长率 净值增长率 业绩比较基 业绩比较基 - 2 - ----------------------- Page 6----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 阶段 ① 标准差② 准收益率③ 准收益率标 ①-③ ②-④ 准差④ 过去 3 个月 -4.24% 1.89% -4.35% 1.98% 0.11% -0.09% 过去 6 个月 40.34% 2.02% 41.82% 2.09% -1.48% -0.07% 过去 1 年 133.11% 2.18% 161.57% 2.30% -28.46% -0.12% 自基金合同生效日 起至今 293.16% 1.89% 383.90% 2.06% -90.74% -0.17% （二）基金合同生效以来基金份额净值的变动情况，并与同期业绩比较基准的变动的比 较： 大成沪深 300 指数证券投资基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的 历史走势对比图 （2006年 4月 6 日至2007 年12月 31日） 480% 360% 240% 120% 0% -120% 2006-4-6 2006-9-6 2007-2-6 2007-7-6 2007-12-6 大成沪深300指数 基金基准 注：按《基金合同》规定，本基金的初始建仓期为6个月。截至本报告日，本基金的各 项投资比例已达到基金合同第十二条之（六）投资组合中规定的各项比例。 （三）本基金过往三年每年的净值增长率，及与同期业绩比较基准历史收益率的对比图 大成沪深300指数证券投资基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率的对比图 - 3 - ----------------------- Page 7----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 200% 160% 120% 80% 40% 0% 2006年① 2007年 大成沪深300指数 基金基准 ①2006年净值增长率表现期间为2006年4月6日(基金合同生效日)至2006年12月31日。 三、过往三年每年的基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数（元）备注 2007 年 第一次分红 7.1002007年 4月6 日除息日 第二次分红 6.1002007年 4月11 日除息日 2006 年 0.000本年度无收益分配事项 第三节 管理人报告 一、基金管理人及基金经理小组情况 （一）基金管理人情况 大成基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1999]10号文批准，于1999年4月12 日正式成立，是中国证监会批准成立的首批十家基金管理公司之一，注册资本为 2 亿元人民 币，注册地为深圳。目前公司由四家股东组成，分别为中泰信托投资有限责任公司(48%)、 光大证券股份有限公司(25%)、中国银河投资管理有限公司(25%)、广东证券股份有限公司 (2%)。截至 2007 年12月31 日，本基金管理人共管理 3 只封闭式证券投资基金：基金景宏、 基金景福、大成优选股票性证券投资基金，以及 10 只开放式证券投资基金：大成价值增长 证券投资基金、大成债券投资基金、大成蓝筹稳健证券投资基金、大成精选增值混合型证券 投资基金、大成货币市场证券投资基金、大成沪深 300 指数证券投资基金、大成财富管理 2020 生命周期证券投资基金、大成积极成长股票型证券投资基金、大成创新成长混合型证 券投资基金、大成景阳领先股票型证券投资基金。 （二）基金经理简介 杨丹先生，基金经理，理学硕士，7 年证券从业经验。2001 年加入大成基金管理有限 公司，先后任职于基金经理部、研究部、金融工程部，长期从事指数化投资及金融工程研究 工作。2006年 5 月起担任大成沪深 300 指数证券投资基金基金经理。 二、基金运作遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》、《大成沪深300指 数证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，在基金管理运作中，大成沪深300 指数基金的投资范围、投资比例、投资组合、证券交易行为、信息披露等符合有关法律法规、 行业监管规则和基金合同等规定，本基金没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进 行内幕交易和操纵市场行为以及进行有损基金投资人利益的关联交易，整体运作合法、合规。 - 4 - ----------------------- Page 8----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 本基金将继续以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，承诺将一如既往地本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前提下，努力 为基金份额持有人谋求最大利益。 三、基金经理工作报告 （一）2007年证券市场和基金运作回顾 2007 年前三季度延续了 2006 年以来的大牛市格局，市场依然保持了强劲的上涨趋势。 上证综指从年初的 2600多点逐步上扬，最高上涨到了 6100多点，指数收益率超过 100 %。 但与 06 年整体稳步上涨的趋势不同，本轮牛市在 6 月份出现了快速的巨幅震荡，市场风险 明显增大。 市场的强势直接得到了基本面的强劲支撑。2007 年前三季度国内经济快速发展，各项 宏观经济 数据居高不下。据国家统计局公布的数据，2007 年前三季度我国实现国内生产总 值 166043 亿元，同比增长 11.5%，比上年同期加快 0.7 个百分点。居民消费价格总水平屡 创新高，10月份CPI同比上涨 6.5%，1-10 月份CPI累计同比上涨 4.4%；投资增速依然偏快， 2007 年前 10 个月城镇固定资产投资 88953 亿元，同比增长 26.9%，新开工项目增长由负转 正；进出口增长和贸易顺差规模持续扩大，2007 年1-10 月我国外贸进出口总值 17593.2 亿 美元，比去年同期增长 23.5%，1-10 月贸易顺差为 2123.6 亿美元，同比增长 59%。流动性 依然过剩，前三季度货币净投放 1958 亿元，同比多投放 302亿元。 但同时也需要看到，我国经济在快速增长过程中，也蕴含着通货膨胀持续超预期、投资 增长过热以及内需消费不足等一系列的风险。因此，管理层调控的意愿也非常明显，政策出 台密集，央行 6 次加息，10 次上调准备金率、5次发行定向央票，并配合使用特种存款和特 别国债，通过控制银行信贷和回笼流动性来平抑通胀压力和投资过热。 在市场指数快速上升到 6000 点以后，整体市场估值水平也攀上高位，不少公司在一定 程度上充分反映了未来几年的高速成长，不再具有估值优势。考虑到利率的不断上调，以及 明年从紧的货币政策，市场对中国 2008 年中国经济增速小幅下滑表现出了一定程度的担心； 同时，由于美国次债危机的影响，市场对 2008 年美国经济减速的预期强烈，这对于较大程 度依赖于向美国出口的某些行业的未来盈利带来了更多的不确定性。在上述多重因素的影响 下，在第四季度，我国股指出现了一波超过 20%的回调，调整时间也超过了两个月，是本轮 牛市以来时间最长的一次调整。由于中国整体经济高增长的长期趋势没有发生变化，市场在 经过了较充分的调整以后，从 12 月下旬开始，受宏观调控影响较小的内需消费板块开始走 强，引领股指开始稳步回升。 截至报告期末，本基金份额净值为 1.7533 元，本报告期份额净值增长率为 133.11%， 同期业绩比较基准增长率为 161.57%，基金业绩低于同期比较基准的表现。 （二）2008年证券市场展望和基金投资策略 在宏观经济向好、流动性充裕以及本币持续升值的大环境没有改变的情况下，我国股市 牛市基础依然存在。尽管我们预计美国次债危机会带来全球经济增长放缓，但从整体上而言， 这只是在一定程度上降低欧洲、日本以及中国经济的增长速度，并不构成转折性的影响。在 高贸易顺差以及本币升值的情况下，我国流动性依然非常充裕，这是对证券市场的强有力的 支撑。因此，从长期来看，中国证券市场的牛市还远没有结束，沪深 300 指数未来的良好表 现依然值得期待。 但同时也需要看到，2008 年从紧的货币政策必然带来 08 年中国经济整体增速的下降， 再加上外部经济的减速的影响以及国内市场高企的估值，我们预计下一阶段的市场将出现较 大的波动，板块之间的表现差异可能会比较大，市场关注的重点可能会转移到以内需为主的 大消费板块上来。 沪深 300 指数股指期货的在 08 年推出的概率非常大。我们预计，中国证券市场这一重 - 5 - ----------------------- Page 9----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 大的产品创新必将给本基金带来巨大的发展机遇，投资者对沪深 300 指数的战略性投资以及 套利投资者对于沪深 300 指数现货的需求都将大大增加，这将会使得基金规模取得长足的增 长；同时，套利交易行为也对基金的跟踪误差管理提出了更高的要求。 本基金将坚持被动型的指数化投资理念，继续深入研究更加高效的交易策略、风险控制 方法，以期更好的跟踪指数，积极应对大额、频繁申购赎回及其他突发事件的影响，力争将 跟踪误差控制在更低的水平，努力扮演好指数现货的角色。 四、内部监察工作报告 本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对 基金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是： 国家法律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况； 资讯管制和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范 和控制投资风险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护基金份额持有人的 合法权益。 （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件、证券市场中出现的与基金运作相关的 新事物以及实践中产生的新问题，我公司及时制定了相应的制度，并对以前的制度进行不断 修订和完善，确保公司内控制度的适时性、全面性和合法合规性。2007 年以来，我公司根 据新业务的发展需要制定了《大成基金管理有限公司投资流动性风险管理制度》等一系列制 度。这些制度对保障公司控制各个业务环节的风险发挥了重要作用。同时，随着 2007 年公 司基金管理规模迅速壮大，为避免部分内控制度、业务规则与公司业务发展不相适应，公司 组织各部门对部门制度进行了全面梳理和完善，以确保公司内控制度的适用性。 （二）全面加强风险监控，不断提高风险管理水平。2007 年，公司进一步细化了各部 门风险监控点，并在各部门定期自查的基础上，公司监察稽核部根据《季度监察稽核项目表》， 对公司各部门进行认真复查，并对研究报告、投资决策、投资指令、交易执行和基金销售、 运营、客户服务等关键业务方面进行了重点复查。同时，公司各部门针对监察稽核部提出的 风险隐患，全面进行落实改进，从而较好地杜绝了各种可能违反基金合同及法律法规行为的 发生。 （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继 续对基金销售、产品、宣传等方面的申报材料、各种协议、对外信函等进行了严格审查，对 基金各项投资比例、投资权限、内幕交易、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进 行实时监察，同时，还专门针对基金投资交易（包括公平交易、权证、转债投资、投资权限、 投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）、 公司网站、网上交易、基金销售等进行了十多个专项监察。通过日常监察，保证了公司监察 的全面性、实时性，通过专项监察，加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了 风险的发生。 （四）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。首先，开展多种 形式的法律培训，使员工对规范基金业务的法律规定有深刻的理解，约束日常工作行为。如 公司针对全体员工、销售人员、新员工、分部门等通过多种形式渠道组织进行了法律法规培 训、考试；给投资管理人员进行专门的有关投资交易规范行为的培训，给公司投资、研究人 员进行了合规培训并考试；组织基金运营部登记清算中心、投资理财中心、监察稽核部进行 了反洗钱法律法规培训等。其次，及时向全公司传达与基金相关的法律法规，供大家学习并 要求大家将其贯彻到日常工作中。第三，监察稽核部认真解答各业务部门提出的法律问题， 并尽力提供法律依据，对于疑难问题向公司的外部律师咨询或者直接向中国证监会或者交易 所请示，避免了基金业务中的盲目性，防范了可能发生的投诉及诉讼风险，维护了基金份额 持有人的利益及公司形象。 - 6 - ----------------------- Page 10----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 在本报告期内，本基金管理人运用基金财产进行投资严格按照招募说明书所披露的投资 决策程序进行，没有发生重大违法违规行为，没有运用基金财产进行内幕交易和操纵市场以 及有损基金投资人利益的关联交易，亦无任何员工发生违法违规行为。 第四节 托管人报告 在托管大成沪深 300 指数证券投资基金的过程中，本基金托管人—中国农业银行严格遵 守《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《大成沪深 300指数证券投资基金基金合同》、 《大成沪深 300 指数证券投资基金托管协议》的约定，对大成沪深 300 指数证券投资基金管 理人—大成基金管理有限公司 2007年 1 月1 日至 2007 年 12 月31 日基金的投资运作，进行 了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害 基金份额持有人利益的行为。 本托管人认为，大成基金管理有限公司在大成沪深 300 指数证券投资基金的投资运作、 基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害 基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。 本托管人认为，大成基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息披露管 理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的大成沪深 300 指数证券投 资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 中国农业银行托管业务部 2008年 3月24 日 第五节 审计报告 安永华明(2008)审字第60469430_H01 号 大成沪深300指数证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的大成沪深300指数证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表， 包括2007年12月31日的资产负债表和2007年度的利润表及所有者权益(基金净值)变动表以 及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人大成基金管理有限公司 的责任。这种责任包括： （一）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于 舞弊或错误而导致的重大错报； （二）选择和运用恰当的会计政策； （三）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 - 7 - ----------------------- Page 11----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了贵基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和净值变动情况。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师 ：张小东 中国 北京 中国注册会计师：樊淑华 2008年3月25日 第六节 财务会计报告 一、基金会计报表(除特别注明外，金额单位为人民币元) （一）2007年12月31日资产负债表 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 资产 银行存款 （六）1 652,637,641.62 24,489,541.31 结算备付金 1,509,212.41 141,588.18 存出保证金 500,000.00 250,000.00 交易性金融资产 （六）2 10,380,711,357.15 503,346,921.79 其中：股票投资 10,377,797,218.13 503,346,921.79 债券投资 2,914,139.02 0.00 资产支持证券投资 0.00 0.00 衍生金融资产 （六）3 939,388.69 0.00 买入返售金融资产 应收证券清算款 32,176,822.84 9,987,208.48 应收利息 （六）4 188,235.27 5,348.25 应收股利 0.00 0.00 应收申购款 14,439,922.72 486,332.41 ☆ 其他资产 0.00 0.00 资产总计 11,083,102,580.70 538,706,940.42 负债 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 - 8 - ----------------------- Page 12----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 卖出回购金融资产款 应付证券清算款 20,401,056.36 0.00 应付赎回款 71,552,966.55 8,084,450.71 应付管理人报酬 6,626,368.97 331,378.10 应付托管费 1,325,273.79 66,275.61 应付销售服务费 应付交易费用 （六）5 2,987,621.66 396,932.61 应交税费 应付利息 0.00 0.00 应付利润 0.00 0.00 其他负债 （六）6 911,536.02 420,679.97 负债合计 103,804,823.35 9,299,717.00 所有者权益 实收基金 （六）7 6,262,220,929.36 313,896,083.57 未分配利润 （六）8 4,717,076,827.99 215,511,139.85 所有者权益合计 10,979,297,757.35 529,407,223.42 负债及所有者权益总计 11,083,102,580.70 538,706,940.42 基金份额总额（份） 6,262,220,929.36 313,896,083.57 基金份额净值 1.7533 1.6866 所附附注为本会计报表的组成部分 （二）2007年度利润表 2006年4月6日(基 金合同 2007年度 生效日)至2006年 附注 12月31日 一、收入 5,774,290,670.46 452,079,203.55 1、利息收入 4,540,678.57 1,955,856.66 其中：存款利息收入 4,528,039.12 914,018.73 债券利息收入 12,639.45 3,901.98 资产支持证券利息收入 0.00 0.00 买入返售金融资产收入 0.00 1,037,935.95 2、投资收益（损失以“-”填列） 2,828,058,998.01 260,301,024.25 其中：股票投资收益 （六）9 2,720,252,322.47 223,069,267.92 债券投资收益 （六）10 2,123,600.91 857,625.86 资产支持证券投资收益 0.00 衍生工具收益 （六）11 26,201,825.51 15,411,940.05 股利收益 79,481,249.12 20,962,190.42 3、公允价值变动收益（损失以“-”填列）（六）122,921,064,326.92 187,226,445.10 4、其他收入 （六）13 20,626,666.96 2,595,877.54 二、费用 163,742,973.43 14,560,465.22 1、管理人报酬 （五）4 63,080,010.97 5,418,729.00 2、托管费 （五）4 12,616,002.11 1,083,745.87 - 9 - ----------------------- Page 13----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 3、销售服务费 0.00 0.00 4、交易费用 （六）14 87,817,673.80 7,895,915.49 5、利息支出 0.00 0.00 其中：卖出回购金融资产支出 0.00 0.00 6、其他费用 （六）15 229,286.55 162,074.86 三、利润总额 5,610,547,697.03 437,518,738.33 所附附注为本会计报表的组成部分 （三）2007年度所有者权益（基金净值）变动表 2007年度 项目 附注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 313,896,083.57 215,511,139.85 529,407,223.42 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数（本期净利润） 0.00 5,610,547,697.03 5,610,547,697.03 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（减少以“-” 号填列） 5,948,324,845.79 -444,706,527.54 5,503,618,318.25 其中：1、基金申购款 17,490,304,156.96 4,551,071,401.68 22,041,375,558.64 2、基金赎回款 -11,541,979,311.17 -4,995,777,929.22 -16,537,757,240.39 四、本期向基金份额持有人分 （六） 配利润产生的基金净值变动 16 数 0.00 -664,275,481.35 -664,275,481.35 五、期末所有者权益(基金净 值) 6,262,220,929.36 4,717,076,827.99 10,979,297,757.35 自2006年4月6日(基金合同生效日)至2006年12月31日止 项目 附注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 1,813,356,066.47 0.00 1,813,356,066.47 二、本期经营活动产生的基金 净值变动数（本期净利润） 0.00 437,518,738.33 437,518,738.33 三、本期基金份额交易产生的 基金净值变动数（减少以“-” 号填列） -1,499,459,982.9 -222,007,598.48 -1,721,467,581.38 其中：1、基金申购款 313,462,536.65 40,380,750.39 353,843,287.04 2、基金赎回款 -1,812,922,519.55 -262,388,348.87 -2,075,310,868.42 四、本期向基金份额持有人分 配利润产生的基金净值变动 数 0.00 0.00 0.00 五、期末所有者权益(基金净 值) 313,896,083.57 215,511,139.85 529,407,223.42 所附附注为本会计报表的组成部分 二、会计报表附注 (除特别标明外，金额单位为人民币元) （一）基金基本情况 大成沪深300指数证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会 （以下简称“中国证监会”）证监基金字[2006]24号文《关于同意大成沪深300指数证券投 - 10 - ----------------------- Page 14----------------------- 大成基金管理有限公司 大成沪深300指数证券投资基金2007年年度报告 资基金募集的批复》的核准，由大成基金管理有限公司作为发起人向社会公开发行募集，基 金合同于2006年4月6日正式生效，首次设立募集规模为1,813,356,066.47份基金份额。本基 金为契约型开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，注册登 记人为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国农业银行。 本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具，包括沪深300 指数成份股、备选成份股、 新股（如一级市场初次发行或增发）等，现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金 财产净值的5%。本基金还可以投资于法律法规及中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 待金融衍生产品推出后，本基金可以依照法律法规或监管机构的规定运用金融衍生产品进行 风险管理。 本基金的业绩比较基准为：沪深300指数。 （二）财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证券业协会 制定的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会制定的《关于证券投资基金执行< 企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理 办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证 券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会颁 布的相关规定而编制。 根据中国证监会颁布的证监会计字[2006]23号《关于基金管理公司及证券投资基金执行 <企业会计准则>的通知》，本基金自2007年7月1日起执行财政部2006年发布的《企业会计准 则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》以及其他相关规 定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述， 具体影响参见附注(十二)。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007年12月31日的 财务状况以及2007年度的经营成果和净值变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 （三）主要会计政策及会计估计 & |