| 基金汉博(500035)2005年年度报告 |
| 基金简称：基金汉博 基金代码：500035 |
| 汉博证券投资基金2005年年度报告 报告期年份：二00五年 基金管理人：富国基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 日期：二00六年三月二十七日 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行根据本基金合同规定，于2006年3月23日复核了本报告中的 财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但 不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书。 目 录 一、基金简介 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标 （二）基金净值表现 （三）过往三年汉博证券投资基金收益分配情况 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理小组情况 （二）遵规守信说明 （三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 （五）内部监察报告 四、托管人报告 五、审计报告 六、财务会计报告 （一）会计报告书 （二）会计报表附注 七、投资组合报告（2005年12月31日） （一）基金资产组合情况 （二）按行业分类的股票投资组合 （三）报告期末股票投资明细 （四）报告期内股票投资组合的重大变动.. （五）报告期末按券种分类的债券投资组合 （六）报告期末债券投资的前五名债券明细 （七）投资组合报告附注 八、基金份额持有人户数、持有人结构及前十名持有人 九、重大事件揭示 十、备查文件目录 一、基金简介 （一）基金名称：汉博证券投资基金 基金简称：基金汉博 交易代码：500035 运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：2000年7月12日 报告期末基金份额总额：500,000,000.00份 基金合同存续期：至2007年5月29日 基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所 上市日期：2000年10月17日 （二）投资目标：投资于具有良好成长性，符合产业发展潮流，对未来经 济发展有重要推动作用的新兴产业类上市公司，从而实现长期资本增值，同时充分 注重投资组合的成长性并兼顾流动性，通过投资组合等措施减少和分散投资风险，确保 基金资产的安全。 投资策略：组合相对分散,重仓品种谨慎选择,操作频率适度快捷;积极投资新兴产业 类个股,同时适当挖掘一些价值被低估或产业转型成为成功的股票进行投资;积极参与新 股申购,提高资金的使用效率。 基金业绩比较基准：无 基金风险收益特征：无 （三）基金管理人：富国基金管理有限公司 注册地址：上海市黄浦区广东路689号海通证券大厦13、14层 办公地址：上海市黄浦区广东路689号海通证券大厦13、14层 邮政编码：200001 法定代表人：陈敏 信息披露负责人：林志松 电话：021-53594678 传真：021-63410600 电子邮箱：public@fullgoal.com.cn （四）基金托管人：中国建设银行股份有限公司（简称中国建行银行） 注册地址：北京市西城区金融大街25号 办公地址：北京市西城区金融大街25号 邮政编码：100032 法定代表人：郭树清 信息管理负责人：尹东 联系电话：010-67597420 传真：010-66212638 电子邮箱：yindong@ccb.cn （五）本基金选用的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：www.fullgoal.com.cn 基金年度报告置备地点： 富国基金管理有限公司上海市黄浦区广东路689号海通证券大厦13、14层 中国建设银行北京市西城区金融大街25号 上海证券交易所上海市浦东南路528号 （六）聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海市长乐路989号世纪商贸广场 注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 注册登记机构办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 财务指标 2005年 2004年 1、基金本期净收益 -8,815,593.66 42,577,560.42 2、基金份额本期净收益 -0.0176 0.0852 3、期末可供分配基金收益 -45,075,922.27 -42,150,261.12 4、期末可供分配基金份额收益 -0.0902 -0.0843 5、期末基金资产净值 477,484,607.12 457,849,738.88 6、期末基金份额净值 0.9550 0.9157 7、基金加权平均净值收益率 -1.93% 8.93% 8、本期基金份额净值增长率 4.29% -0.64% 9、基金份额累计净值增长率 1.71% -2.48% 财务指标 2003年 1、基金本期净收益 -15,773,599.87 2、基金份额本期净收益 -0.0315 3、期末可供分配基金收益 -78,837,889.03 4、期末可供分配基金份额收益 -0.1577 5、期末基金资产净值 460,798,826.99 6、期末基金份额净值 0.9216 7、基金加权平均净值收益率 -3.71% 8、本期基金份额净值增长率 15.07% 9、基金份额累计净值增长率 -2.45% 提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式 基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （二）基金净值表现 1、汉博证券投资基金历史各时间段份额净值增长率表 业绩比较基 净值增 净值增长率 业绩比较基 阶段 准收益率标 长率① 标准差② 准收益率③ 准差④ 过去三个月 1.36% 1.45% － － 过去六个月 8.14% 1.69% － － 过去一年 4.29% 2.25% － － 过去三年 19.24% 2.12% － － 过去五年 -8.76% 1.91% － － 自基金成立起 1.71% 1.88% － － 至今 阶段 ①－③ ②－④ 过去三个月 － － 过去六个月 － － 过去一年 － － 过去三年 － － 过去五年 － － 自基金成立起 － － 至今 注：由于汉博证券投资基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此表 只列示基金的净值表现。 2、自基金合同生效以来汉博证券投资基金累计份额净值增长率历史走势图 注：由于汉博证券投资基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此图 只列示基金的净值表现。 3、汉博证券投资基金过往三年的年净值增长率图 注：由于汉博证券投资基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此图 只列示基金的净值表现。 （三）过往三年汉博证券投资基金收益分配情况 本基金过往三年未进行收益分配。 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理小组情况 1、基金管理人 富国基金管理有限公司于1999年4月13日获国家工商行政管理局登记注册成立，是经 中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于2001年3月从北京迁址上海。 2003年9月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司的工商变更登记办理 完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中，第一家中外合资的 基金管理公司。截止2005年12月31日，本基金管理人管理汉盛证券投资基金、汉兴证券 投资基金、汉鼎证券投资基金、汉博证券投资基金四只封闭式证券投资基金和富国动态 平衡证券投资基金、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天 瑞强势地区精选混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）五 只开放式证券投资基金。 2、基金经理小组 毕天宇先生，生于1971年，工商管理硕士，6年证券从业经历，曾任中国北方工业上 海公司内贸处销售员、兴业证券股份有限公司研究发展中心研究员、富国基金管理公司 研究策划部研究员。 （二）遵规守信说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为汉博证券投资基金的管理人严格按照《基金 法》、《证券法》、《汉博证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本 着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以减少和分散风险，确保基金资产 的安全并谋求基金长期稳定收益为目标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益 的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 （三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 在报告期内本基金实现了净值的稳定增长，在同行业中排名位居中游。基金汉博05 年投资开局落后，主要是对宏观调控影响估计不足，没有及时卖出地产和钢铁股。二季 度不盲目追逐市场热点，及时回避了5月份以中集集团为首热门股的大幅下跌。在仓位策 略上采取了在市场下跌中逐步提高股票仓位策略，时机选择上也取得了成功。在三季度 我们重点增持了商业地产、新能源类股，重点减持了周期性大盘股。通过个股和组合的 积极调整，业绩排名逐步好转。 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 我们认为，“股权分置改革”无疑是贯穿05、06年证券市场的头等大事。股权分置 问题的解决，不仅消除了长期困扰资本市场的制度性障碍，而且通过对价的实施降低了 市场估值水平，凸现了中国A股市场特别是优质上市公司的投资价值，也增强了投资者的 信心。随着市场机制的进一步健全，上市公司治理结构逐步完善，上市公司质量将显著 提高，接下来市场将面临的“全流通”、“新股发行”等问题并不值得过于担心。 展望06年宏观经济，尽管宏观调控依旧，但经济软着陆是可以预期的。铁路、电力 设备、装备制造业、电信行业（3G）等投资拉动明显的行业，汽车、港口机械和工程机 械等由于原材料价格大幅下跌带来毛利率上升、周期性行业触底迹象明显的行业以及消 费行业都具有较好的投资机会。我们在四季度的组合调整中按照上述思路做了积极调整 。 在新的一年，我们将继续秉承富国“研究为本、淡化选时、均衡配置、风险管理” 的投资理念，力争在新的一年为投资者带来很好的回报。 （五）内部监察报告 2005年，本基金管理人在总结去年基金运作的基础上，继续坚持“事先防范”为主 的内部控制策略，坚持规范经营、合规运作，重视公司和基金运作的风险管理，内部监 察工作坚持一切从防范风险，保障基金持有人利益出发，内部风险管理部门和各业务部 门紧密配合，继续通过进一步完善规章制度、改进投资决策体系、加强投资风险评估系 统功能、内部法律宣传和内控部门定期和不定期检查的方式，对公司各项工作进行全方 位、实时的监察稽核，并对基金投资决策与执行情况进行重点专项监察稽核。 在本报告期内，管理人对本基金运作实施内部控制措施如下： 1、继续强化对本基金日常投资运作合法性、合规性及遵守基金合同情况的监察，完 善投资业务流程控制。 对公司旗下各基金重点品种和新品种的投资制度以及交易制度的执行情况进行监督 和检查。通过投资风险评估系统对本基金的日常交易行为、投资组合情况进行实时监控 ，跟踪基金投资比例的变动情况，及时发现异常交易查明原因并督促其限期解决；强化 事前监督的功能，由交易主管对基金经理的投资权限和投资指令进行事前审核。对投资 交易系统进行升级，针对新的品种和法律法规中新的规定增加了对投资的风险监控项目 ，进一步强化系统自动化控制的功能，提高投资监控的质量和效率，使基金投资行为始 终处于可控状态。 加强对股票库管理办法执行情况的检查，监督检查基金经理是否在股票库范围内进 行投资，对剔除出股票库的股票是否根据规定及时减持，同时定期检查股票库中股票的 选择方法和审核程序是否合规，检查股票库信息系统的维护是否正常有效，防范基本面 风险。 及时确定新的投资业务流程，完善现有投资业务流程，通过流程控制加强基金投资 的风险控制。监察稽核部每月例行对本基金投资操作是否符合公司内部投资操作规程进 行检查，跟踪检查投资授权制度的执行情况，发现问题及时提出并督促改进。 2、进一步完善公司制度，控制公司运作风险。 2005年7月，公司开始全面的公司制度修订工作，各部门根据相关法律法规和工作实 际重新修订相关制度和业务流程，公司监察稽核部在各部门修订的基础上进行审核。公 司聘请安永大华会计师事务所对公司包括投资研究在内的主要业务部门的相关制度及业 务流程进行了审阅，截止2005年底，公司各部门已基本完成初步修订工作，安永大华会 计师事务所也对相关制度和业务流程提出意见和建议。 公司各部门、各岗位加强相互协作、相互监督和信息沟通的业务运作流程，公司成 立了后台运作协调小组，定期和不定期对公司运营中出现的问题进行磋商并提出解决方 案。为应对可能发生的紧急情况，公司在2005年进行了信息技术系统的灾备恢复演练。 3、提高公司员工特别是投资人员法律意识、强调有效风险管理下的基金投资。 公司注重员工风险文化观念的培育，为确保基金投资中的法律风险得到有效控制， 公司统一安排证券法、公司法等相关法律法规的学习和培训，并组织投资研究等核心业 务部门结合具体业务有针对性地进行研究和讨论。 公司根据“研究为本、淡化选时、均衡配置、风险管理”的投资理念检查和监督公 司的各项投资行为，通过监察稽核报告、风险控制委员会等形式强调风险分析在投资中 的作用，消除重业绩轻风险控制的错误观念，坚持以风险调整后的收益作为评价投资业 绩的指标、以均衡投资为投资团队统一的投资理念。 4、继续加强风险管理,做好风险绩效报告工作 2005年公司进一步强调监察稽核在风险管理上的作用，在进行基金投资的事后风险 评估工作中，根据公司“统一团队、统一纪律、统一理念”的管理模式，通过月度报告 和季度报告的形式，对公司股票库的市场表现以及各基金的投资策略进行定量分析评估 ，为公司风险控制委员会提供决策支持。 我们认为，建立并切实运行科学严密的内部控制体系，对揭示和防范风险，保障基 金投资的科学、高效，提高公司管理水平至关重要。我们将继续高度重视防范各种风险 ，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，提高内部监察工作的科 学性和效率性，切实保障基金运作的安全。 四、托管人报告 中国建设银行根据《汉博证券投资基金基金合同》和《汉博证券投资基金托管协议 》，托管汉博证券投资基金（以下简称基金汉博）。 本报告期，中国建设银行在汉博基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法 》、基金合同、托管协议和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独 立地向中国证监会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为 ，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本托管人对 基金管理人－富国基金管理有限公司在汉博基金投资运作方面进行了监督，对基金资产 净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，未发现基金管理人有损害基金份额 持有人利益的行为。 由汉博基金管理人－富国基金管理有限公司编制，并经本托管人复核审查的本年度 报告中的财务指标、净值表现、收益分配、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、 准确和完整。 五、审计报告 安永大华业字（2006）第034号 汉博证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的汉博证券投资基金（以下简称“贵基金”）2005年12月31日的资 产负债表和2005年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表 的编制是贵基金的基金管理人富国基金管理有限公司的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投资 基金会计核算办法》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵基金2005年12月31日的财 务状况以及2005年度的经营成果、净值变动及收益分配情况。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 蒋燕华 中国 上海 2006年3月22日 六、财务会计报告 （一）会计报告书 1、2005年12月31日资产负债表金额单位：人民币元 资 产 2005-12-31 2004-12-31 银行存款 18,399,789.76 37,454,259.74 清算备付金 805,951.01 交易保证金 140,741.00 71,530.98 应收证券清算款 430,908.96 应收股利 应收利息 1,101,033.20 1,244,175.14 应收申购款 其他应收款 股票投资市值 353,940,185.34 312,135,193.49 其中：股票投资成本 332,234,049.90 316,334,386.85 债券投资市值 116,410,885.00 108,957,000.00 其中：债券投资成本 115,556,491.05 110,647,739.15 权证投资市值 0.00 0.00 其中：权证投资成本 0.00 0.00 买入返售证券 待摊费用 其他资产 资产合计 490,798,585.31 460,293,068.31 负债及基金持有人权益 负 债： 应付证券清算款 12,074,170.18 899,809.45 应付赎回款 应付赎回费 应付管理人报酬 584,831.27 587,705.19 应付托管费 97,471.86 97,950.85 应付佣金 405,083.57 549,392.38 应付利息 应付收益 未交税金 其他应付款 102,421.31 258,471.56 卖出回购证券款 预提费用 50,000.00 50,000.00 其他负债 负债合计 13,313,978.19 2,443,329.43 持有人权益： 实收基金 500,000,000.00 500,000,000.00 未实现利得 22,560,529.39 -5,889,932.51 未分配收益 -45,075,922.27 -36,260,328.61 持有人权益合计 477,484,607.12 457,849,738.88 负债及基金持有人权益合计 490,798,585.31 460,293,068.31 后附附注为本会计报表的组成部分 2、2005年度经营业绩表 金额单位：人民币元 项 目 2005年度 2004年度 一、收入 -345,220.38 51,526,253.23 1、股票差价收入 -12,159,291.31 44,891,432.77 2、债券差价收入 1,018,062.22 -33,360.91 3、权证差价收入 530，418.88 4、债券利息收入 2,868,351.37 2,895,528.69 5、存款利息收入 368,944.45 573,086.35 6、股利收入 6,993,702.72 3,124,467.33 7、买入返售证券收入 8、其他收入 34,591.29 75,099.00 二、费用 8,470,373.28 8,948,692.81 1、基金管理人报酬 6,846,294.11 7,167,112.40 2、基金托管费 1,141,048.99 1,194,518.82 3、卖出回购证券支出 144,767.12 247,295.92 4、利息支出 5、其他费用 338,263.06 339,765.67 其中：上市年费 60,000.00 60,000.00 信息披露费 200,000.00 200,000.00 审计费用 50,000.00 50,000.00 三、基金净收益 -8,815,593.66 42,577,560.42 加：本期未实现利得 28,450,461.90 -45,526,648.53 四、基金经营业绩 19,634,868.24 -2,949,088.11 后附附注为本会计报表的组成部分。 3、2005年度收益分配表 金额单位：人民 币元 项 目 2005年度 2004年度 本期基金净收益 -8,815,593.66 42,577,560.42 加：期初基金净收益 -36,260,328.61 -78,837,889.03 可供分配基金净收益 -45,075,922.27 -36,260,328.61 减：本期已分配基金净收益 期末基金净收益 -45,075,922.27 -36,260,328.61 后附附注为本会计报表的组成部分 4、2005年度净值变动表 金额单位：人民 币元 项 目 2005年度 2004年度 一、期初基金净值 457,849,738.88 460,798,826.99 二、本期经营活动 基金净收益 -8,815,593.66 42,577,560.42 未实现利得 28,450,461.90 -45,526,648.53 经营活动产生的基金净值变动数 19,634,862.24 -2,949,088.11 三、本期向持有人分配收益 向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 四、期末基金净值 477,484,607.12 457,849,738.88 后附附注为本会计报表的组成部分。 （二）会计报表附注 1、基金基本情况 汉博证券投资基金(以下简称“本基金”)是由淄博基金、通发基金、三峡基金三只 基金清理规范后合并而成的封闭式证券投资基金。经中国证券监督委员会证监基金字[2 000]70号文《关于同意淄博基金、通发基金、三峡基金合并规范为汉博证券投资基金并 上市、扩募和续期的批复》的批准，上述三只基金于2000年7月11日办理了资产及负债的 移交手续，本基金发行规模为221,692,894份基金份额，由海通证券有限公司（现更名为 “海通证券股份有限公司”）及山东证券有限责任公司（现更名为“天同证券有限责任 公司”）作为本基金发起人，基金管理人更换为富国基金管理有限公司，基金托管人更 换为中国建设银行股份有限公司，存续期限为1992年5月30日至2002年5月29日。 本基金经上海证券交易所（以下简称“上交所”）上证上字[2000]82号文审核同意 ，于2000年10月17日在上交所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会证监基金字[2000]70号文批准，本基金自2000年11月17 日至2000年11月24日，基金总份额由原有221,692,894份基金份额 扩募至5亿份基金单位，存续期限延长5年至2007年5月29日。 2、会计报表编制基础 本基金的会计报表系按照企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资基金 会计核算办法》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》 、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券 投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及基金合同的规定而 编制。 3、主要会计政策 (1)会计年度：自公历1月1日至12月31日 (2)记账本位币：人民币 (3)记账基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，除股票投资、债券投资和权证按市值计价外，其余报表 项目均以历史成本计价。 (4)基金资产的估值原则 A.上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌交易的市场平均价估值；该日无交 易的，以最近一个交易日的市场平均价计算； B.未上市的股票的估值 送股、转增股、增发新股或配股的股票，以估值日在证券交易所挂牌的同一股票的 市场平均价估值； 首次公开发行的股票，按其成本价估值； C.上市债券以不含息价格计价，按估值日证券交易所挂牌交易的市场平均价计算后 的净价估值；该日无交易的，以最近交易日净价估值，并按债券面值与票面利率扣除应 由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内逐日计提利息； D.未上市债券和在银行间同业市场交易的债券以不含息价格计价，按成本估值，并 按债券面值与票面利率扣除应由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间 内计提利息； E.上市流通的权证以其估值日在证券交易所挂牌交易的市场平均价估值；该日无交 易的，以最近一个交易日的市场平均价计算； F.未上市流通的权证，综合考虑市场情况、标的股票价格、行权价格、剩余期限、 市场无风险利率、标的股票价格波动等因素，按照最能反映权证公允价值的价格估值； G.配股权证，从配股除权日到配股确认日止，按市场平均价高于配股价的差额估值 ；如果市场平均价等于或低于配股价，则估值额为零； H.如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值； I.银行存款应收利息系按银行存款日余额从上一收息日逐日计息至估值日； J.估值对象为基金所拥有的股票、债券和银行存款等资产； K.每个工作日均对基金资产进行估值； L.如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。 (5)证券交易的成本计价方法 按移动加权平均法计算库存证券的成本。当日同时有买入和卖出时，先计算买入成 本后再计算买卖证券价差。 A.股票投资 a.上交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入过户费、买入经手费、买 入证管费和买入佣金组成； b.深交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入经手费和买入佣金组成； c.上海股票的佣金是按买卖股票成交金额的1‰减去经手费和证管费计算。深圳股票 的佣金是按买卖股票成交金额的1‰减经手费计算。 d.买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部价款入 帐；因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革方案实施后 的股票复牌日，冲减股票投资成本； e.卖出股票于成交日确认股票差价收入/（损失），出售股票的成本按移动加权平均 法于成交日结转。 B.债券投资 a.买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按成交日应支付 的全部价款入帐，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利 息单独核算，不构成债券投资成本。 b.买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按 实际支付的全部价款入账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作 为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。 c．买入央行票据和零息债券视同到期一次还本付息的附息债券，根据其发行价、到 期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算； d.卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/（损失）；卖出银行间同 业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/（损失）。出售债券的成本 按移动加权平均法结转。 e.债券交易不计佣金。 C.权证投资 ☆ a．买入权证于成交日确认为权证投资，权证投资成本按成交日应支付的全部价款入 帐； b．由股权分置改革而被动持有的权证，在确认日记录所获分配的权证数量，该等权 证初始成本为零； c．卖出权证于成交日确认权证差价收入/（损失），出售权证的成本按移动加权平 均法于成交日结转。 (6)待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用是指已经发生的、影响基金单位净值小数点后第五位，应分摊计入本期和 以后各期的费用；待摊费用按直线法在当期逐日摊销。 (7)收入的确认和计量 A.股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相关费 用的差额入账； B.债券差价收入： a.卖出交易所上市债券于成交日确认债券差价收入，并按应收取的全部价款与其成 本、应收利息和相关费用的差额入账； b.卖出银行间市场交易债券--于实际收到价款时确认债券差价收入，并按实际收到 的全部价款与其成本、应收利息的差额入账； C.权证差价收入于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交金额与其成本和相关费 用的差额入帐； D.债券利息收入按债券票面价值与票面利率或内含票面利率计算的金额扣除应由债 券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提； E.存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账； F.股利收入于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由 上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； G.买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内用直线法逐日计提 的金额入账； H.其他收入于实际收到时确认收入。 (8)费用的确认和计量 基金费用包括管理人报酬、基金托管费、卖出回购证券支出、利息支出和其他费用 。 A.基金管理费按前一日的基金资产净值的1.50%的年费率逐日计提；若本基金持有现 金的比例超过资产净值的20%，超出部分不计提基金管理费； B.基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提； C.卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率；在回购期限内采用直线法逐日计提 ； D.利息支出在借款期内逐日计提，按借款本金与适用的利率计提的金额入帐。 F.其他费用系根据有关法规及相应协议规定，按实际支付金额，列入当期基金费用 。如果影响基金份额净值小数点后第五位的，则采用待摊或预提的方法。 (9)基金的收益分配政策 A.基金收益分配比例不低于基金净收益的90%； B.基金收益分配采取现金方式，每会计年度至少分配一次，分配在基金会计年度结 束后的四个月内实施； C.基金当年收益先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配； D.基金投资当年亏损，则不进行收益分配； E.每一基金份额享有同等分配权。 (10)税项 A.印花税 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]11号文《关于调整证券（股票）交易印花 税率的通知》，自2005年1月24日起，调整证券（股票）交易印花税税率，由原先的2‰ 调整为1‰。 B.营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通 知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基 金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。根据 财税〔2005〕103号文《财政部、国家税务总局关于股权分置试点改革有关税收政策问题 的通知》的规定，自2005年6月13日起，股权分置改革中非流通股股东通过对价方式向流 通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股股东因缴纳的企业所得税和个人所 得税。 C.个人所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[1998]55号文《关于证券投资基金税收问题的通 知》，对投资者从基金分配中获得的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市 公司发行债券的企业在向基金派发股息、红利、利息时代扣代缴20%的个人所得税，基金 向个人投资者分配股息、红利、利息时，不再代扣代缴个人所得税。 根据财政部、国家税务总局财税字[2005]107号文《关于股息红利有关个人所得税政 策的补充通知》的规定，自2005年6月13日起，对证券投资基金从上市公司分配取得的股 息红利所得，按照财税个人[2005]102号文规定，扣缴义务人在代扣代缴个人所得税时， 减按50%计算应纳税所得额。根据财税〔2005〕103号文《财政部、国家税务总局关于股 权分置试点改革有关税收政策问题的通知》的规定，自2005年6月13日起，股权分置改革 中非流通股股东通过对价方式向流通股股东支付的股份、现金等收入，暂免征收流通股 股东因缴纳的企业所得税和个人所得税。 (11)本基金本期无处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他 会计政策和会计估计。 (12)本基金本期无会计政策、会计估计的变更。 (13)本基金本期无重大会计差错的内容和更正金额。 4、关联方关系及其交易 (1)关联方关系 企业名称 与本基金的关系 富国基金管理有限公司 基金管理人 中国建设银行股份有限公司 基金托管人 天同证券有限责任公司 基金发起人 海通证券股份有限公司 基金发起人、基金管理人的股东 申银万国证券股份有限公司 基金管理人的股东 山东省国际信托投资有限公司 基金管理人的股东 蒙特利尔银行 基金管理人的股东 (2)关联方交易 本基金在本报告期与关联方进行的关联交易是在正常业务中按照一般商业条款而订 立的，且关联交易是按照市场公允价进行定价的。 A.通过关联方席位进行的交易 关联方名称 2005年度 占全年交易金额 股票买卖 年成交金额（元） 的比例（％） 海通证券 663,509,993.90 23.69 申银万国 799,738,822.59 28.55 关联方名称 2004年度 股票买卖 年成交金额（元） 占全年交易金额 的比例（％） 海通证券 556,878,870.86 25.72 申银万国 481,145,029.28 22.23 占全年交易金额 债券买卖 年成交金额（元） 的比例（％） 海通证券 59,473,893.42 27.27 申银万国 55,040,087.13 25.24 债券买卖 年成交金额（元） 占全年交易金额 的比例（％） 海通证券 18,865,034.70 24.08 申银万国 28,105,688.49 35.88 占全年交易金额 权证买卖 年成交金额（元） 的比例（％） 海通证券 530,460.00 100.00 申银万国 占全年交易金额 权证买卖 年成交金额（元） 的比例（％） 海通证券 申银万国 证券回购 年成交金额（元） 占全年交易金额 的比例（％） 海通证券 50,000,000.00 27.35 申银万国 42,400,000.00 23.19 证券回购 年成交金额（元） 占全年交易金额 的比例（％） 海通证券 申银万国 189,800,000.00 52.46 2005年度 占全年佣金 佣 金 年佣金（元） 总量的比例 （％） 海通证券 532,144.51 23.45 申银万国 654,897.02 28.86 占应付佣金 佣 金 年末余额（元） 余额的比例 （％） 海通证券 47,348.63 11.69 申银万国 139,462.79 34.43 2004年度 占全年佣金 佣 金 年佣金（元） 总量的比例 （％） 海通证券 445,229.31 25.48 申银万国 392,445.59 22.46 占应付佣金 佣 金 年末余额（元） 余额的比例 （％） 海通证券 118,785.82 21.62 申银万国 197,090.24 35.87 注：a.上述佣金已扣除中国证券登记结算有限责任公司收取的由券商承担的证券结 算风险基金。 b.股票交易佣金为成交金额的1‰,该金额应扣除证券公司需承担的费用（包括但不 限于买（卖）经手费、买（卖）证管费和证券结算风险基金等）；证券公司不向本基金 收取国债现券及国债回购和企业债券的交易佣金，但交易的经手费和证管费由本基金交 纳，其所计提的证券结算风险基金从支付给证券公司的股票交易佣金中扣除。佣金的比 率是公允的，符合证监会有关规定。管理人因此从关联方获得的服务主要包括：为本基 金提供的证券投资研究成果和市场信息服务。 b.关联方报酬 ①基金管理人报酬——基金管理费 a.基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率计提。若本基金持有现金的 比例超过资产净值的20%，超出部分不计提基金管理费。计算方法如下： H=E 1.5%/当年天数 H为每日应支付的基金管理费 E为前一日的基金资产净值（扣除本基金持有现金比例超过20%部分的基金资产净值 ） b.基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人 于次月前两个工作日内从基金资产中一次性支付给基金管理人。 项 目 期初余额（元） 本期计提（元） 本期支付（元）本期余额（元） 2005年度 587,705.19 6,846,294.11 6,849,168.03 584,831.27 2004年度 568,095.45 7,167,112.40 7,147,502.66 587,705.19 ②基金托管人报酬——基金托管费 a.基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计提。计算方法如下： H=E 0.25%/当年天数 H为每日应支付的基金托管费 E为前一日的基金资产净值 b.基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付；由基金托管人于次月前 两个工作日内从基金资产中一次性支取。 项 目 期初余额（元） 本期计提（元） 本期支付（元）本期余额（元） 2005年度 97,950.85 1,141,048.99 1,141,527.98 97,471.86 2004年度 94,682.59 1,194,518.82 1,191,250.56 97,950.85 ③与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易 a.与托管行进行银行间同业市场债券交易明细如下： 债券交易 成交金额（元） 利息收入（元） 利息支出（元） 2005年度 2004年度 注：本基金2005年及2004年与托管行均未进行银行间同业市场债券交易 b.与托管行进行银行间同业市场融资（回购）交易明细如下： 融资（回购）交易 成交金额（元） 利息收入（元） 利息支出（元） 2005年度 2004年度 110,000,000.00 49,427.95 注：本基金2005年与托管行未进行银行间同业市场融资（回购）交易 ④由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，并按银行间同业利率计息。 由基金托管人保管的银行存款余额及产生的利息收入明细如下： 日 期 银行存款余额（元） 项 目 银行存款利息收入（元） 2005-12-31 18,399,789.76 2005年度 335,968.14 2004-12-31 37,454,259.74 2004年度 573,086.35 (3)关联方持有基金份额 A.基金管理人所持有的本基金份额 基金管理人所持有的本基金份额明细如下： 名 称 2005-12-31 2004-12-31 注：本基金的基金管理人2005年度及2004年度均未持有本基金份额 B.基金管理人的主要股东及其控制的机构所持有的本基金份额基金管理人的主要股 东及其控制的机构所持有的本基金份额明细如下： 2005-12-31 股东名称 持有份额（份） 出资比例（%） 海通证券股份有限公司 1,250,000.00 0.25 天同证券有限责任公司 1,250,000.00 0.25 2004-12-31 股东名称 持有份额（份） 出资比例（%） 海通证券股份有限公司 1,250,000.00 0.25 天同证券有限责任公司 1,250,000.00 0.25 注：除此之外，本基金的基金管理人的其他股东及其控制的机构2005年度及2004年 度均未持有本基金份额 (4)关联方转让本基金管理公司股权情况 基金管理人的股东及其控制的机构转让本基金管理公司股权明细如下： 名 称 2005-12-31 2004-12-31 注：基金管理人的股东及其控制的机构2005年度及2004年度均未转让本基金管理公 司股权 5、会计报表重要项目注释： (1)银行存款 项 目 2005年度（元） 2004年度（元） 活期存款 18,399,789.76 37,454,259.74 注：本基金2005年度及2004年度均未投资于定期存款。 (2)应收利息 项 目 2005年度（元） 2004年度（元） 应收银行存款利息 6,296.81 17,754.87 应收清算备付金利息 398.97 应收债券利息 1,094,267.78 1,226,420.27 应收权证保证金利息 69.64 合 计 1,101,033.20 1,244,175.14 (3)待摊费用 项 目 2005年度（元） 2004年度（元） 注册登记费 信息披露费 审计费用 律师费用 上市年费 合 计 注：本基金2005年及2004年无待摊费用余额 (4)投资估值增值 2005-12-31 种类 成本（元） 市值（元） 估值增值（元） 股票投资 332,234,049.90 353,940,185.34 21,706,135.44 债券投资 115,556,491.05 116,410,885.00 854,393.95 合 计 447,790,540.95 470,351,070.34 22,560,529.39 2004-12-31 种类 成本（元） 市值（元） 估值增值（元） 股票投资 316,334,386.85 312,135,193.49 -4,199,193.36 债券投资 110,647,739.15 108,957,000.00 -1,690,739.15 合 计 426,982,126.00 421,092,193.49 -5,889,932.51 注：2005年度本基金所投资的股票中，因股权分置改革而获得非流通股股东支付的 现金对价额为人民币943,217.70元。此等现金对价于股权分置改革方案实施后的股票复 牌日，冲减股票投资成本。 (5)应付佣金 券商名称 2005年度（元） 2004年度（元） 海通证券 47,348.63 118,785.82 国泰君安 179,340.99 125,044.83 申银万国 139,462.79 197,090.24 湘财证券 38,931.16 108,471.49 合 计 405,083.57 549,392.38 (6)其他应付款 项 目 2005年度（元） 2004年度（元） 深交所红利未扣税 95,851.31 95,851.31 应付券商席位使用费 150,000.00 转债兑息未扣税 6,570.00 6,570.00 � |