| 基金汉博(500035)2007年半年度报告 |
| 基金简称：基金汉博 基金代码：500035 |
| 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 富国天博创新主题股票型证券投资基金 （原汉博证券投资基金转型） 二〇〇七年半年度报告 报告期年份：二〇〇七年 基金管理人：富国基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 送出日期：二〇〇七年八月二十七日 ----------------------- Page 2----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。本半年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事 长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2007 年 8 月24 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 富国天博创新主题股票型证券投资基金由原汉博证券投资基金转型而成。 依据中国证券监督管理委员会2007 年4 月 16 日证监基金字[2007]108 号文《关 于核准汉博证券投资基金基金份额持有人大会决议的批复》，汉博证券投资基金 由封闭式基金转为开放式基金，并更名为"富国天博创新主题股票型证券投资 基金"。自2007 年4 月27 日起，汉博证券投资基金在上海证券交易所终止上市， 《富国天博创新主题股票型证券投资基金基金合同》正式生效，原《汉博证券 投资基金基金合同》失效。原汉博证券投资基金报告期为 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 4 月 26 日，富国天博创新主题股票型证券投资基金报告期为 2007 年 4 月27日至2007年6月30日。 ----------------------- Page 3----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 目 录 一、基金简介..........................................3 二、主要财务指标和基金净值表现........................5 （一）主要财务指标...............................................................................................................5 （二）富国天博基金净值表现（自2007 年 4 月 27 日（基金合同生效日）起至2007 年 6 月30 日止）.....................................................................................................................5 （三）原汉博证券投资基金净值表现...................................................................................7 三、管理人报告........................................8 （一）基金管理人及基金经理情况.......................................................................................8 （二）遵规守信说明...............................................................................................................8 （三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释.......................................8 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望...............................................................9 四、托管人报告.......................................10 五、富国天博财务会计报告（未经审计）.................10 （一）会计报告书.................................................................................................................10 （二）会计报表附注.............................................................................................................13 六、基金汉博财务会计报告.............................28 （一）会计报告书.................................................................................................................28 （二）会计报表附注.............................................................................................................30 七、富国天博基金投资组合报告（2007 年6 月30 日）.....37 （一）基金资产组合情况.....................................................................................................37 （二）2007年 6 月30 日按行业分类的股票投资组合......................................................37 （三）截至 2007 年6 月30 日所有股票投资明细.............................................................38 （四）报告期内（2007年 4 月27 日－2007年 6月 30 日）股票投资组合的重大变动40 （五）2007年 6 月30 日按券种分类的债券投资组合......................................................41 （六）2007年 6 月30 日债券投资的前五名债券明细......................................................41 （七）投资组合报告附注.....................................................................................................41 八、基金汉博投资组合报告（2007 年4 月26 日）.........42 （一）基金资产组合情况.....................................................................................................42 （二）2007年 4 月26 日按行业分类的股票投资组合......................................................43 （三）截至 2007 年4 月26 日所有股票投资明细.............................................................43 （四）报告期内（2007年 1 月1 日－2007年 4月 26 日）股票投资组合的重大变动.44 （五）2007年 4 月26 日按券种分类的债券投资组合......................................................45 （六）2007年 4 月26 日债券投资的前五名债券明细......................................................46 1 ----------------------- Page 4----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 （七）投资组合报告附注.....................................................................................................46 九、基金份额持有人户数和持有人结构...................47 （一）富国天博基金（截止2007 年6 月30 日）.............................................................47 （二）基金汉博（截止2007 年4 月26 日）.....................................................................47 十、开放式基金份额变动...............................48 十一、重大事件揭示...................................48 十二、备查文件目录...................................50 2 ----------------------- Page 5----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 一、基金简介 （一）基金基本情况 1、富国天博创新主题股票型证券投资基金 基金简称：富国天博 交易代码：519035 运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007 年4 月27 日 截至2007 年6 月30 日基金份额总额：6,827,015,586.36份 2、原汉博证券投资基金 基金简称：基金汉博 交易代码：500035 运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：2000 年7 月 12 日 截至2007 年4 月26 日基金份额总额：500,000,000.00份 基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所 上市日期：2000 年 10 月 17 日 终止上市日：2007 年4 月27 日 （二）基金产品说明 1、富国天博 投资目标：本基金主要投资于具有良好成长性的创新主题类上市公 司，在充分注重投资组合收益性、流动性与安全性的基础上，力争 实现资本的长期稳定增值。 投资策略：本基金将采用"自上而下"与"自下而上"相结合的主 动投资管理策略，将定性分析与定量分析贯穿于资产配置、行业细 分、个券选择以及组合风险管理全过程中。 业绩比较基准：中信标普 300 指数×80%＋中信标普国债指数× 15%＋同业存款利率×5% 风险收益特征：本基金是一只主动投资的股票型基金，属于较高预 期收益、较高预期风险的证券投资基金品种。 2、基金汉博 投资目标：投资于具有良好成长性，符合产业发展潮流，对未来经 济发展有重要推动作用的新兴产业类上市公司，从而实现长期资本 增值，同时充分注重投资组合的成长性并兼顾流动性，通过投资组 3 ----------------------- Page 6----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 合等措施减少和分散投资风险，确保基金资产的安全。 投资策略：组合相对分散,重仓品种谨慎选择, 操作频率适度快捷; 积极投资新兴产业类个股, 同时适当挖掘一些价值被低估或产业转 型成为成功的股票进行投资; 积极参与新股申购, 提高资金的使用 效率。 基金业绩比较基准：无 基金风险收益特征：无 （三）基金管理人：富国基金管理有限公司 注册地址：上海市黄浦区广东路689号海通证券大厦13、14层 办公地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦5、6层 邮政编码：200120 法定代表人：陈敏 信息披露负责人：林志松 电话：95105686、4008880688（全国统一，免长途话费） 传真：021-68597799 电子邮箱：public@fullgoal.com.cn （四）基金托管人：中国建设银行股份有限公司 注册地址：北京市西城区金融大街25号 办公地址：北京市西城区闹市口大街1号院1号楼 邮政编码：100032 法定代表人：郭树清 信息披露负责人：尹东 联系电话：(010) 67595104 传真：(010) 67595853 电子邮箱：yindong@ccb.cn （五）本基金选用的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载半年度报告正文的管理人互联网网址：www.fullgoal.com.cn 基金半年度报告置备地点： 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集 团大厦5、6层 中国建设银行股份有限公司 北京市西城区闹市口大街1号院1号 楼 （六）注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司 注册地址：中国北京西城区金融大街27号投资广场22-23层 办公地址：中国北京西城区金融大街27号投资广场22-23层 4 ----------------------- Page 7----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 二、主要财务指标和基金净值表现 （一）主要财务指标 金额单位：人民币元 转型后（自2007年4月27 转型前（自2007年1月1日 财务指标 日（基金合同生效日）起 起至2007年4月26日（基 至2007年6月30日止） 金合同失效日）止） 1、基金本期净收益 4,435,610.34 127,953,016.96 2、加权平均基金份额净收益 0.0010 0.2559 3、期末可供分配基金收益 656,362,141.34 127,973,662.53 4、期末可供分配基金份额收益 0.0961 0.2559 5、期末基金资产净值 7,200,207,948.10 1,221,684,131.94 6、期末基金份额净值 1.0547 2.4434 7、基金加权平均净值收益率 0.09% 10.69% 8、本期基金份额净值增长率 15.52% 26.53% 9、基金份额累计净值增长率 15.52% 185.58% 提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封 闭式基金交易佣金，开放式基金的申购赎回费、基金转换费等），计入费用后实 际收益水平要低于所列数字。 （二）富国天博基金净值表现（自2007 年4 月27 日（基金合同生效日）起 至2007 年6 月30 日止） 1、富国天博创新主题股票型证券投资基金历史各时间段份额净值增长率与同期 业绩比较基准收益率比较表 净值增 净值增长率 业绩比较基 业绩比较基准收 阶段 ①－③ ②－④ 长率① 标准差② 准收益率③ 益率标准差④ 过去一个月 3.60% 1.82% -3.49% 2.47% 7.09% -0.65% 自基金成立起至今 15.52% 1.73% 5.96% 2.20% 9.56% -0.47% 2、自基金合同生效以来富国天博创新主题股票型证券投资基金累计份额净值增 长率历史走势图（2007 年 4 月 27 日至 2007 年 6 月 30 日，自合同生效日至截 止日不足一年） 5 ----------------------- Page 8----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 25% 20% 15% 10% 5% 0% 2007-4-27 2007-5-7 2007-5-17 2007-5-27 2007-6-6 2007-6-16 2007-6-26 -5% 天博基金 比较基准 注：1、根据证监会《关于实施基金份额拆分后调整基金建仓期有关问题的复函》 （基金部函[2007]91 号）的要求，因基金转型而规模短期内快速增长所导致证 券比例低于基金合同约定的，应在三个月内调整到位。截至报告日本基金的各 项投资比例已符合基金合同的规定。 2、2007 年 4 月 5 日，汉博证券投资基金转型获基金份额持有人大会决议 通过，并获中国证监会2007年4月16 日证监基金字[2007]108 号核准。自2007 年4月27日起，汉博证券投资基金在上海证券交易所终止上市，其由《汉博证 券投资基金基金合同》修订而成的《富国天博创新主题股票型证券投资基金基 金合同》正式生效。 3、富国基金管理有限公司已于2007年5月24 日对投资者持有的原汉博证 券投资基金（以下简称"基金汉博"）进行了基金份额转换操作。经本基金托管 人中国建设银行确认，拆分基准日（5 月 24 日）基金份额净值为 2.6761 元， 精确到小数点后第9位为2.676100905元（第9位以后舍去），本基金管理人按 照1: 2.676100905的转换比例将原基金汉博的基金财产进行了拆分。拆分后， 基金份额净值变为 1.0000 元，相应地，原基金汉博每 1 份基金份额转换为 2.676100905 份，基金份额计算结果保留到整数位，所产生的误差归入基金财 产。原基金汉博的基金总份额由 500,000,000.00 份转换为 1,338,050,452.56 份。 6 ----------------------- Page 9----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 （三）原汉博证券投资基金净值表现 1、基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 业绩比较基 净值增长率 净值增长率 业绩比较基 ①－ 准收益率标 ②－④ ① 标准差② 准收益率③ ③ 阶段 准差④ 2007 年4 月 1 日至 9.87% 2.47% － － － － 2007 年4 月26 日 2007 年 1 月 1 日至 26.53% 4.68% － － － － 2007 年4 月26 日 2006 年 10 月1 日至 69.88% 3.86% － － － － 2007 年4 月26 日 2006 年4 月 1 日至 135.58% 3.72% － － － － 2007 年4 月26 日 2004 年4 月 1 日至 156.78% 2.87% － － － － 2007 年4 月26 日 自基金成立起至 185.58% 2.32% － － － － 2007 年4 月26 日 注：由于基金汉博在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此表只列示基金 的净值表现。 2、基金汉博累计份额净值增长率历史走势图（2000 年 7 月 12 日至 2007 年4月26日） 200% 180% 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% 2000-7-12 2001-7-12 2002-7-12 2003-7-12 2004-7-12 2005-7-12 2006-7-12 注：截止日期为2007 年4 月26 日。由于原基金汉博在其基金合同和招募说明书中没有业 绩比较基准，此图只列示基金的净值表现。 7 ----------------------- Page 10----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人 富国基金管理有限公司于1999年4月13 日获国家工商行政管理局登记注 册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于2001 年 3 月从北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基 金管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首 批成立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。截止2007年6月 30日，本基金管理人管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、汉鼎证券投 资基金三只封闭式证券投资基金和富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天 利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混 合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国天时 货币市场基金、富国天合稳健优选股票型证券投资基金和富国天博创新主题股 票型证券投资基金八只开放式证券投资基金。 2、基金经理 毕天宇先生，生于1971年，工商管理硕士，自2000年开始从事证券行业 工作，曾任中国北方工业上海公司内贸处销售员、兴业证券股份有限公司研究 发展中心研究员、富国基金管理公司研究策划部研究员。 （二）遵规守信说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为汉博证券投资基金（富国天博创新 主题股票型证券投资基金）的管理人严格按照《基金法》、《证券法》、《汉博证 券投资基金基金合同》《富国天博创新主题股票型证券投资基金基金合同》以及 其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资 产，以尽可能减少和分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期 稳定的增长为目标，管理和运用基金资产，无损害基金持有人利益的行为，基 金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 （三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 07年上半年，本基金由封闭式基金汉博转为开放式基金天博，在此我们对 封转开过程中给予我们大力支持的新老持有人表示衷心感谢。 回顾本基金今年上半年操作，基于对宏观经济增长始终充满信心，我们一 8 ----------------------- Page 11----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 直保持高仓位操作，特别是在国家调整印花税导致市场大跌时，我们也没有改 变对市场长期看好的观点，抓住时机积极建仓。 尽管在时机选择方面，我们没有犯大的错误，但基金3、4月的净值增长整 体表现不如人意。究其原因，我们认为组合行业配置与市场阶段性表现不吻合。 个别行业配置权重过大，特别是在金融、白酒、电力设备和地产等前期上涨幅 度大的行业配置较大权重，且个股比较集中，尽管我们长期看好，但这些行业 的阶段表现对净值造成了较大的负面影响。而在市场表现较好的电力、钢铁等 行业因为没有持股，丧失了较好的投资机会，反映出我们在行业配置和轮换方 面的不足。 在 5 月新基金构建中，我们已经考虑到上述问题。在行业配置上，采取了 适度均衡配置投资策略的同时，重点配置了短期估值压力较小、未来 6 个月盈 利增长明确的行业如金融、地产、化工新材料和重卡等行业。从实际运作效果 来看，5 月 24 日至 6 月 30 日中信标普 300 指数下跌 4.1%，而同期基金净值上 涨5.5%。 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 展望下半年，我们认为尽管印花税的调整使得市场出现阶段性调整，但并 没有改变我们对宏观经济强劲增长的基本看法。而投资气氛趋于理性，也有助 于市场长期稳定的发展。由于市场整体估值水平上了一个台阶，如何挖掘下一 步投资机会才是我们关注的重点。 从宏观经济来看，上半年GDP增长11.5%，比上年同期增加0.5个百分点， 比一季度加快 0.4 个百分点的数据表明，我国经济增长强劲，有过热之嫌。而 CPI3.2%表明通货膨胀的压力显现，国家采取加息、调整利息税以及发行特别国 债等货币和财政政策势在必行。但这没有改变我国在全球产业转移趋势中所具 备的人力、资源等比较优势，中国经济持续增长的态势短期不会出现根本改变。 贸易顺差带来的流动性过剩，以及由此产生的人民币升值和资产价格上涨将不 可避免。 因此，在下半年我们仍旧看好受益于经济增长的行业如金融（银行、保险 和证券）、地产、资源和品牌消费等增长预期明确且估值合理的行业和个股，重 点挖掘资产类上市公司，以及国家节能减排政策带来的投资机遇。 9 ----------------------- Page 12----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 四、托管人报告 中国建设银行股份有限公司根据《富国天博创新主题股票型证券投资基金 基金合同》和《富国天博创新主题股票型证券投资基金托管协议》，托管富国天 博创新主题股票型证券投资基金（原汉博证券投资基金，以下简称富国天博基 金）。 本报告期，中国建设银行股份有限公司在富国天博基金（包括转型前的汉 博基金）的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议 和其他有关规定，依法安全保管了基金财产，按规定如实、独立地向中国证监 会提交了本基金运作情况报告，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全 尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。 本报告期，按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，本 托管人对基金管理人－富国基金管理有限公司在富国天博基金（包括转型前的 汉博基金）投资运作方面进行了监督，对基金资产净值计算、基金份额申购赎 回价格的计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，发现少数监督指标不 符合基金合同约定并及时通知了基金管理人。基金管理人在合理期限内进行了 调整，对基金份额持有人利益未造成损害。 由富国天博基金管理人－富国基金管理有限公司编制，并经本托管人复核 审查的本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容真实、准确和完整。 中国建设银行投资托管服务部 五、富国天博财务会计报告（未经审计） （一）会计报告书 1、2007 年6 月 30 日资产负债表 金额单位：人民币元 项 目 2007-06-30 2006-12-31 资 产 10 ----------------------- Page 13----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 资产： 银行存款 711,462,523.96 清算备付金 22,971,882.45 交易保证金 140,741.00 应收证券清算款 应收股利 2,064,199.59 应收利息 2,566,593.12 应收申购款 73,721,517.80 其他应收款 股票投资市值 6,361,738,671.69 其中：股票投资成本 5,307,490,227.26 债券投资市值 310,416,397.76 其中：债券投资成本 310,504,212.49 权证投资 其中：权证投资成本 买入返售证券 待摊费用 其他资产 资产合计 7,485,082,527.37 负债及基金持有人权益 负债： 应付证券清算款 应付赎回款 35,011,636.00 应付赎回费 133,501.96 应付管理人报酬 8,408,966.95 应付托管费 1,401,494.49 应付佣金 4,066,815.28 应付利息 54,128.22 应付收益 未交税金 其他应付款 407,112.67 卖出回购证券款 235,200,000.00 短期借款 预提费用 190,923.70 其他负债 负债合计 284,874,579.27 持有人权益： 基金持有人权益： 实收基金 2,551,105,616.10 11 ----------------------- Page 14----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 未实现利得 3,992,740,190.66 未分配收益 656,362,141.34 持有人权益合计 7,200,207,948.10 负债与持有人权益总计 7,485,082,527.37 注：(1)所附附注为本会计报表的组成部分。 (2)本基金成立日期为2007年4月27 日，因此无上年末数据。 2、2007 年 4 月 27 日（基金合同生效日）至 2007 年 6 月 30 日经营业绩表 ☆ 金额单位：人民币元 2007 年 4 月 27 日至 项 目 2006 年上半年度 2007 年 6 月 30 日 一、收入 18,376,064.70 1、股票差价收入 917,186.08 2、债券差价收入 -107,271.33 3、权证差价收入 4、债券利息收入 1,009,822.22 5、存款利息收入 2,109,254.37 6、股利收入 13,826,664.92 7、买入返售证券收入 8、其他收入 620,408.44 二、费用 13,940,454.36 1、基金管理人报酬 11,620,162.31 2、基金托管费 1,936,693.70 3、卖出回购证券利息支出 292,568.22 4、利息支出 5、其他费用 91,030.13 其中：上市费 信息披露费 54,819.05 审计费用 26,104.65 三、 基金净收益 4,435,610.34 加：未实现利得 460,450,160.29 四、基金经营业绩 464,885,770.63 注：(1)所附附注为本会计报表的组成部分。 (2)本基金成立日期为2007年4月27 日，因此无同期对比数据。 3、2007 年 4 月 27 日（基金合同生效日）至 2007 年 6 月 30 日收益分配表 12 ----------------------- Page 15----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 金额单位：人民币元 2007 年 4 月 27 日至 项 目 2006 年上半年度 2007 年 6 月 30 日 本期基金净收益 4,435,610.34 加：期初基金净收益 127,973,662.53 加：本期损益平准金 523,952,868.47 可供分配基金净收益 656,362,141.34 减：本期已分配基金净收益 期末基金净收益 656,362,141.34 注：(1)所附附注为本会计报表的组成部分。 (2)本基金成立日期为2007年4月27 日，因此无同期对比数据。 4、2007 年 4 月 27 日（基金合同生效日）至 2007 年 6 月 30 日净值变动表 金额单位：人民币元 2007 年 4 月 27 日至 项 目 2006 年上半年度 2007 年 6 月 30 日 一、期初基金净值 1,221,684,131.94 二、本期经营活动： 基金净收益 4,435,610.34 未实现利得 460,450,160.29 经营活动产生的基金净值变动数 464,885,770.63 三、本期基金单位交易： 基金申购款 6,007,846,547.63 基金赎回款 494,208,502.10 基金单位交易产生的基金净值变动数 5,513,638,045.53 四、本期向持有人分配收益： 向基金持有人分配收益产生的基金净 值变动数 五、期末基金净值 7,200,207,948.10 注：(1)所附附注为本会计报表的组成部分。 (2)本基金成立日期为2007年4月27 日，因此无同期对比数据。 （二）会计报表附注 1、 基金设立说明 13 ----------------------- Page 16----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 富国天博创新主题股票型证券投资基金（以下简称"本基金"）是由原汉博 证券投资基金转型而成。依据中国证券监督管理委员会2007年4月16日证监 基金字[2007]108号文《关于核准汉博证券投资基金基金份额持有人大会决 议的批复》，汉博证券投资基金由封闭式基金转为开放式基金、调整存续期 限、终止上市交易、调整投资目标、范围和策略、修订基金合同，并更名 为"富国天博创新主题股票型证券投资基金"。自2007年4月27日起，汉博 证券投资基金在上海证券交易所终止上市，其由《汉博证券投资基金基金 合同》修订而成的《富国天博创新主题股票型证券投资基金基金合同》正 式生效，原《汉博证券投资基金基金合同》失效。基金汉博在基金合同失 效日经审计的基金资产净值为1,221,684,131.94元，于富国天博创新主题 股票型证券投资基金基金合同生效日转入富国天博基金。本基金为契约式 开放式，存续期限不定。本基金的基金管理人富国基金管理有限公司，注 册登记人为中国证券登记结算有限责任公司，基金托管人为中国建设银行 股份有限公司。 根据《富国天博创新主题股票型证券投资基金集中申购期基金份额发售公 告》，本基金于2007年5月9日至2007年5月18日对个人投资者、机构投资者 和合格境外机构投资者集中发售。集中申购期结束后，验资结束日为基金 份额拆分日。基金管理人通过基金份额拆分，使得验资结束当日基金份额 净值为1.00元，再根据当日基金份额净值（1.00元）计算投资者集中申购 应获得的基金份额，并由注册登记机构进行投资者集中申购份额的登记确 认。基金管理人已就集中申购的份额确认情况、基金份额拆分结果进行了 公告。 经安永大华会计师事务所验证并出具安永大华业字（2007）第597号验资报 告，截止2007年5月24日止本基金募集的扣除认购费后的实收基金（本金） 为人民币4,754,945,538.62元，在募集期间产生的活期存款利息为人民币 2,410,452.06元，实收基金（本息）合计为人民币4,757,355,990.68元， 折合4,757,355,990.68份基金份额。 富国基金管理有限公司于2007年5月24日对投资者持有的原汉博证券投资 基金（以下简称"基金汉博"）进行了基金份额转换操作。经本基金托管人 中国建设银行确认，拆分基准日（5月24日）基金份额净值为2.6761元，精 确到小数点后第9位为2.676100905元（第9位以后舍去），本基金管理人按 照1: 2.676100905的转换比例将原基金汉博的基金财产进行了拆分。拆分 后，基金份额净值变为1.0000元，相应地，原基金汉博每1份基金份额转换 为2.676100905份，基金份额计算结果保留到整数位，所产生的误差归入基 14 ----------------------- Page 17----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 金 财 产 。 原 基 金 汉 博 的 基 金 总 份 额 由 500,000,000.00 份 转 换 为 1,338,050,452.56份。 2、 财务会计报表编制基础 本基金的会计报表系按照企业会计准则、《金融企业会计制度》、《证券投资 基金会计核算办法》、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息 披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》第3号《半年度 报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会计报表 附注的编制及披露》及基金合同的规定而编制。 3、 主要会计政策和会计估计 2007 （1）会计年度：自公历1月1日至12月31日。本会计报表的实际编制期间为 4 27 2007 6 30 年 月 日（基金合同生效日）至 年 月 日。 （2）记帐本位币：人民币 （3）记帐基础和计价原则： 以权责发生制为记账基础，除股票投资、债券投资和权证按市值计价外， 其余报表项目均以历史成本计价。 （4）基金资产的估值原则 A. 上市流通的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交易 的股票，以最近一个交易日的收盘价计算； B. 未上市的股票的估值 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，以其在证券交易所挂牌的同 一股票估值日的收盘价估值，该日无交易的，以最近一个交易日的收盘价 计算； 首次公开发行的股票，按其成本价估值； C. 非公开发行的股票的估值 根据基金部通知[2006]37号文《关于进一步加强基金投资非公开发行股票 风险控制有关问题的通知》，2006 年 11 月 13 日前投资的非公开发行的股 票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的证券，以最 近一个交易日的收盘价计算；2006年11月13日后投资的非公开发行的股 票按以下方法估值： a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票 的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该 非公开发行股票的价值； 15 ----------------------- Page 18----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票 的初始取得成本时，应按以下公式确定估值日该非公开发行股票的价值： FV=C+(P-C)×(Dl-Dr）/Dl （其中：FV为估值日该非公开发行股票的价值；C为该非公开发行股票的 初始取得成本；P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非公开发行股票锁定期所含的交易天数；Dr为估值日剩余锁定期，即 估值日至锁定期结束所含的交易天数，不含估值日当天）。 D. 上市债券以不含息价格计价，按估值日证券交易所挂牌的收盘价计算后的 净价估值；该日无交易的，以最近交易日净价估值，并按债券面值与票面 利率扣除应由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内 逐日计提利息； E. 未上市债券和在银行间同业市场交易的债券以不含息价格计价，按成本估 值，并按债券面值与票面利率扣除应由债券发行单位代扣代缴的个人所得 税后在债券持有期间内计提利息； F. 上市流通的权证按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；该日无交易 的权证，以最近一个交易日的收盘价计算； G. 未上市流通的权证，由基金管理人和托管人综合考虑市场情况、标的股票 价格、行权价格、剩余期限、市场无风险利率、标的股票价格波动等因素， 按照最能反映权证公允价值的价格估值； H. 配股权证，从配股除权日到配股确认日止，按收盘价高于配股价的差额估 值；如果收盘价等于或低于配股价，则估值额为零； I. 分离交易可转债，上市日前，按以下方法分别计算债券和权证的估值：获 得分离交易可转债的债券部分时，按成本估值；获得权证部分后，按照中 国证券业协会公布的债券报价和权证报价分别确定当日债券和权证的估 值； D F 自上市日起，上市流通的债券和权证分别按上述 、 原则进行估值； J. 资产支持证券以不含息价格计价，按成本估值，并按该证券面值与票面利 率扣除应由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内计 提利息； K. 如有确凿证据表明按上述方法对基金进行估值不能客观反映其公允价值， 基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映基金资产公 允价值的方法估值； L. 如有新增事项或变更事项，按国家最新规定估值。 （5）证券投资的成本计价方法 A. 股票投资 16 ----------------------- Page 19----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本按成交日应支付的全部 价款入帐；因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权 分置改革方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票差价收入/（损失），出售股票的成本按移动加 权平均法于成交日结转。 B. 债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资按成交日 应支付的全部价款入帐，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止 的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券 投资按实际支付的全部价款入帐，其中所包含债券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本； 买入央行票据和零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发 行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理 方法核算； 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入/（损失）；卖出银 行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入/（损 失）。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 C. 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资，权证投资成本按成交日应支付的全部 价款入帐； 配股权证及由股权分置改革而被动获得的权证，在确认日记录所获分配的 权证数量，该等权证初始成本为零； 卖出权证于成交日确认权证差价收入/（损失），出售权证的成本按移动加 权平均法于成交日结转。 D. 买入返售证券 通过证券交易所进行融券业务，按成交日扣除手续费后的应付金额确认买 入返售证券投资；通过银行间市场进行融券业务，按实际支付的价款确认 买入返售证券投资。 E. 分离交易可转债 申购新发行的分离交易可转债于权益登记日获得债券，按分离交易可转债 的面值确认债券成本；于权证获得日按中国证券业协会公布的当日权证报 价确认权证成本，按面值减去权证成本的差额调整债券成本。 上市后，上市流通的债券和权证分别按上述B、C中相关原则进行计算； F. 资产支持证券 买入资产支持证券于成交日确认为资产支持证券投资。资产支持证券投资 按实际支付的全部价款入账，其中所包含该证券起息日或上次除息日至购 17 ----------------------- Page 20----------------------- 富国天博创新主题股票型证券投资基金2007年半年度报告 买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成资产支持证券投资成本； 卖出资产支持证券于成交日确认资产支持证券差价收入/（损失）。出售证 券的成本按移动加权平均法结转。 （6）待摊费用的摊销方法和摊销期限 本科目核算已经发生的、影响基金单位净值小数点后第五位的费用，应分 摊计入本期和以后各期的费用，如注册登记费、上市年费、信息披露费、 审计费用和律师费用等。待摊费用按直线法在当期逐日摊销。 （7）收入的确认和计量 A. 股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和 相关费用的差额入账； B. 债券差价收入： 卖出交易所上市债券：于成交日确认债券差价收入，并按� |