| 基金汉鼎(500025)2004年年度报告 |
| 基金简称：基金汉鼎 基金代码：500025 |
| 汉鼎证券投资基金2004年年度报告 报告期年份：二00四年 基金管理人：富国基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行 送出日期：二00五年三月三十日 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年 度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行根据本基金合同规定，于2005年3月25日复核了本报告中 的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复 核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但 不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔 细阅读本基金的招募说明书。 签发：富国基金管理有限公司董事长 目 录 一、基金简介 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标 （二）基金净值表现 （三）过往三年汉鼎证券投资基金收益分配情况 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理小组情况 （二）遵规守信说明 （三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 （五）内部监察报告 四、托管人报告 五、审计报告 六、财务会计报告 （一）会计报告书 （二）会计报表附注 七、投资组合报告（2004年12月31日） （一）基金资产组合情况 （二）按行业分类的股票投资组合 （三）截止2004年12月31日股票投资明细 （四）报告期内股票投资组合的重大变动 （五）截止2004年12月31日债券投资组合 （六）债券投资明细 （七）投资组合报告附注 八、基金份额持有人户数、持有人结构及前十名持有人 九、重大事件揭示 十、备查文件目录 一、基金简介 （一）基金名称：汉鼎证券投资基金 基金简称：基金汉鼎 交易代码：500025 运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：2000年6月30日 报告期末基金份额总额：500,000,000.00份 基金合同存续期：至2008年12月31日 基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所 上市日期：2000年8月17日 （二）投资目标：通过注重投资符合国家产业发展方向的信息技术以及运 用信息技术对传统产业进行改造，提升经营效率的上市公司，从而 实现长期资本增值,充分注重投资组合的成长性并兼顾流动性,同时 通过投资组合等措施减少和分散投资风险,确保基金资产的安全。 投资策略：本基金是积极成长型基金，遵守资产配置的均衡原则、 适度集中、组合投资、坚持以基本面研究驱动投资的基础上注重波 段操作，获取最大收益。 基金业绩比较基准：无 基金风险收益特征：无 （三）基金管理人：富国基金管理有限公司 注册地址：上海市黄浦区广东路689号海通证券大厦13、14层 办公地址：上海市黄浦区广东路689号海通证券大厦13、14层 邮政编码：200001 法定代表人：陈敏 信息披露负责人：林志松 电话：021-53594678 传真：021-63410600 电子邮箱：public@fullgoal.com.cn （四）基金托管人：中国工商银行 注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码：100032 法定代表人：姜建清 信息管理负责人：庄为 电话：010—66107333 传真：010—66106904 电子邮箱：custodian@icbc.com.cn （五）本基金选用的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：www.fullgoal.com.cn 基金年度报告置备地点： 富国基金管理有限公司上海市黄浦区广东路689号海通证券大厦13、14层 中国工商银行北京市西城区复兴门内大街55号 上海证券交易所上海市浦东南路528号 （六）聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海市昆山路146号 注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 注册登记机构地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标 财务指标 2004 1 基金本期净收益 38,002,283.99 2 基金份额本期净收益 7.60% 3 期末可供分配基金收益 -66,533,432.95- 4 期末可供分配基金份额收益 -0.1331 5 期末基金资产净值 446,396,115.04 6 期末基金份额净值 0.8928 7 基金加权平均净值收益率 7.99% 8 本期基金份额净值增长率 3.47% 9 基金份额累计净值增长率 -10.24% 财务指标 2003 1 基金本期净收益 -24,606,606.79 2 基金份额本期净收益 -0.0492 3 期末可供分配基金收益 104,535,716.94 4 期末可供分配基金份额收益 -0.2091 5 期末基金资产净值 431,474,699.63 6 期末基金份额净值 0.8629 7 基金加权平均净值收益率 -6.30% 8 本期基金份额净值增长率 18.42% 9 基金份额累计净值增长率 -13.25% 2002 财务指标 新指标 1 基金本期净收益 -59,096,632.93 2 基金份额本期净收益 -0.1182 3 期末可供分配基金收益 -135,658,116.13 4 期末可供分配基金份额收益 -0.2713 5 期末基金资产净值 364,341,883.87 6 期末基金份额净值 0.7287 7 基金加权平均净值收益率 －14.06% 8 本期基金份额净值增长率 －17.94% 9 基金份额累计净值增长率 －26.74% 2002 财务指标 旧指标 1 基金本期净收益 -59,096,632.93 2 基金份额本期净收益 -0.1182 3 期末可供分配基金收益 -135,658,116.13 4 期末可供分配基金份额收益 -0.2713 5 期末基金资产净值 364,341,883.87 6 期末基金份额净值 0.7287 7 基金加权平均净值收益率 -14.08％ 8 本期基金份额净值增长率 -17.94％ 9 基金份额累计净值增长率 -26.74％ 提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭式 基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 （二）基金净值表现 1、汉鼎证券投资基金历史各时间段份额净值增长率表 净值增 阶段 长率① 过去三个月 -6.87% 过去六个月 -3.09% 过去一年 3.47% 过去三年 0.54% 自基金成立起 -10.24% 至今 净值增长率 阶段 标准差② 过去三个月 1.39% 过去六个月 2.42% 过去一年 2.33% 过去三年 2.03% 自基金成立起 1.91% 至今 业绩比较基 阶段 准收益率③ 过去三个月 － 过去六个月 － 过去一年 － 过去三年 － 自基金成立起 － 至今 业绩比较基 阶段 准收益率标 ①－③ ②－④ 准差④ 过去三个月 － － － 过去六个月 － － － 过去一年 － － － 过去三年 － － － 自基金成立起 － － － 至今 注：由于基金汉鼎在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此表只列示基 金的净值表现。 2、自基金成立以来汉鼎证券投资基金累计份额净值增长率历史走势图 ■■图像■■ 注：由于基金汉鼎在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此图只列示基 金的净值表现。 3、汉鼎证券投资基金过往三年的年净值增长率图 ■■图像■■ 注：由于汉鼎证券投资基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此图 只列示基金的净值表现。 （三）过往三年汉鼎证券投资基金收益分配情况 过往三年本基金位进行收益分配。 三、管理人报告 （一）基金管理人及基金经理小组情况 1、基金管理人 富国基金管理有限公司于1999年4月13日获国家工商行政管理局登记注册成立，是 经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于2001年3月从北京迁址上 海。2003年9月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司的工商变更登记 办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司中，唯一一家中外 合资的基金管理公司。截止2004年12月31日，本基金管理人管理汉盛证券投资基金、汉 兴证券投资基金、汉鼎证券投资基金、汉博证券投资基金四只封闭式证券投资基金和富 国动态平衡证券投资基金、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证券投资基金三 只开放式证券投资基金。 2、基金经理小组 基金经理，徐大成先生，1968年出生，工学学士，经济学硕士，五年证券从业经历 。曾任江苏省昆山市电力建设公司工程师、项目经理，利乐包装（中国）有限公司工程 师、项目经理，闽发证券上海管理总部项目经理、富国基金管理公司研究策划部分析师 。 （二）遵规守信说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为汉鼎证券投资基金的管理人按照《基金法》 、《证券法》、《汉鼎证券投资基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信 用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大 利益。运作整体合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 （三）对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 2004年的证券市场运行分为两个阶段。首先上半年承接2003年底的涨势，上证指数 从1307点上涨到4月7日的1783点，完成上升阶段。随后市场进入下降阶段，上证综指从 1783点震荡向下，一直持续到12月31日的1266点，市场仍旧未确立明显的趋势转折点。 基金汉鼎在2004年上半年的操作中判断准确，资产配置、组合结构、交易管理都比 较成功，基金业绩曾经连续半年排名第一。汉鼎在市场高位大幅度减持石化、钢铁等周 期性资产，对涨幅巨大的联通、南航等股票也坚决减持；同时买入中兴通讯、兖州煤业 等二线蓝筹品种，基金组合取得超额收益。二季度后又在市场的顶点大幅度减持电力、 煤炭、建材类公司的股票，降低了股票资产比例。 基金汉鼎在下半年的操作中对行情出现误判，在市场的下跌中采取逐渐买入的策略 ，基金净值受到侵蚀。但基金经理较早意识到判断失误，通过止损及结构调整等组合管 理技术，尽量减小损失。下半年基金汉鼎业绩不佳的根本原因是组合中缺乏强劲上升品 种，虽然组合里中兴通讯、烟台万华、上海机场表现出色，但错过对消费、煤炭行业的 投资。基金经理坚持认为精选个股、分散投资、组合管理是基金管理的长期之道。 基金汉鼎在2004年的投资工作中，经常有持有人对汉鼎的业绩表示关心，并提出一 些非常好的建议，我们在此深表感谢。汉鼎近年来业绩逐步走出低谷，取得进步，在运 作中我们深刻认识到科学的、客观的、系统化的组合管理与风险管理系统对基金业绩的 作用是至关重要的。 （四）对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 近几年证券市场正发生着翻天覆地的变化，有些变化趋势在2005年仍将持续：市场 有效性在提高，宏观经济、行业因素、公司经营信息非常快地反映在股价的涨跌中，与 以往资金决定股价、股价对经营情况麻木的情况大相径庭；国际化进程在加快，QFII的 进入、基金管理公司的国际化使机构投资者的理念国际化，进而投资方法、投资工具乃 至对投资标的的评判都在国际化。证券市场国际化及市场化的加快，使投资行为趋同化 ，这将使得股价分化趋势将更加严重。 我们认为从可持续发展的角度来讲，有限的资源难以支撑持续的大规模投资建设。 同时，目前有限的资源出产能力也对2005年的经济活动形成制约，我们对2005年的经济 增长持谨慎态度。前几年大规模的产能扩张将在近两年持续释放，产能利润率的降低将 使得上游原材料价格的上涨难以传导至最终消费品，中下游生产商的利润不断被蚕食， 毛利率将呈不断下降的趋势，只见规模扩张，不见利润增长的现象将比比皆是。 2005年我们将重点投资三类公司：一是具有核心技术竞争优势的高科技公司，如集 成电路、电子元器件、通信设备制造等公司及信息产业中具行业领先或技术领先的公司 ；二是上游资源型公司；三是具有垄断优势，有定价权的公司。在这三类公司中我们将 挑选出估值有吸引力的公司重点投资。 （五）内部监察报告 2004年，本基金管理人在总结去年基金运作的基础上，继续坚持“事先防范”为主 的内部控制策略，坚持规范经营、合规运作，重视公司和基金运作的风险管理，内部监 察工作坚持一切从防范风险，保障基金持有人利益出发，内部风险管理部门和各业务部 门紧密配合，继续通过进一步完善规章制度、改进投资决策体系、加强投资风险评估系 统功能、内部法律宣传和内控部门定期和不定期检查的方式，对公司各项工作进行全方 位、实时的监察稽核，并对基金投资决策与执行情况进行重点专项监察稽核。 在本报告期内，管理人对本基金运作实施内部控制措施如下： 继续强化对本基金日常投资运作合法性、合规性及遵守基金合同情况的监察，完善 投资业务流程控制。 通过投资风险评估系统对本基金的日常交易行为、投资组合情况进行实时监控，跟 踪基金投资比例的变动情况，及时发现异常交易查明原因并督促其限期解决；强化事前 监督的功能，由交易主管对基金经理的投资权限和投资指令进行事前审核。为提高交易 质量并加强投资控制，对投资交易系统进行升级，构建更加有效的研究、投资平台，强 化系统自动化控制的功能，提高投资监控的质量和效率，并确保所有的投资均在股票库 中选择，使基金投资行为始终处于可控状态。 加强对股票库管理办法执行情况的检查，监督检查基金经理是否在股票库范围内进 行投资，对剔除出股票库的股票是否根据规定及时减持，同时定期检查股票库中股票的 选择方法和审核程序是否合规，检查股票库信息系统的维护是否正常有效，防范基本面 风险。 及时确定新的投资业务流程，完善现有投资业务流程，通过流程控制加强基金投资 的风险控制。监察稽核部每月例行对本基金投资操作是否符合公司内部投资操作规程进 行检查，跟踪检查投资授权制度的执行情况，发现问题及时提出并督促改进。 2、提高公司员工特别是投资人员法律意识、强调有效风险管理下的基金投资 公司通过监察稽核报告、风险控制委员会等形式强调风险分析在投资中的作用，消 除重业绩轻风险控制的错误观念，坚持以风险调整后的收益作为评价投资业绩的指标、 以均衡投资为投资团队统一的投资理念。 为确保基金投资中的法律风险得到有效控制，在公司全体员工统一学习基金法等法 律法规的基础上，公司专门安排了基金投资人员对基金法及相关配套规定、基金合同和 公司投资管理制度的学习和考试，以提高公司投资人员法律意识、控制基金投资的法律 风险。 3、继续加强风险管理,做好风险绩效报告工作 2004年公司进一步强化监察稽核在风险管理上的力量，在进行基金投资日常的风险 评估工作中，监察稽核部加大了出具基金风险评估报告的频率，在报告中增加了股票库 表现、债券投资风险评估、仓位分析等方面内容，不断提升报告的广度和深度，同时报 告的及时性得到了更好的保证。对投资风险评估系统的功能进行升级，做好风险评估系 统的日常使用跟踪工作。 在公司2003年公司内部控制执行情况自查工作的基础上，公司于2004年组织各部门 进行了风险自查工作，并结合各部门的自查情况对相关风险采取了相应的控制措施。 我们认为，建立并切实运行科学严密的内部控制体系，对揭示和防范风险，保障基 金投资的科学、高效，提高公司管理水平至关重要。我们将继续高度重视防范各种风险 ，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，提高内部监察工作的科 学性和效率性，切实保障基金运作的安全。 四、托管人报告 2004年度，本托管人在对汉鼎证券投资基金的托管过程中，严格遵守《证券投资基 金法》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规，2004年度汉鼎证券投资基金管理人 ——富国基金管理有限公司在投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的 规定进行。 本托管人依法对汉鼎证券投资基金管理人——富国基金管理有限公司在2004年度所 编制和披露的汉鼎证券投资基金年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、投资 组合报告等内容进行了核查，以上内容具有真实、准确和完整性。 中国工商银行资产托管部 2005年3月25日 五、审计报告 安永大华业字（2005）第0028号 汉鼎证券投资基金全体持有人： 我们审计了后附的汉鼎证券投资基金（以下简称“贵基金”）2004年12月31日的资 产负债表和2004年度的经营业绩表、基金净值变动表及基金收益分配表。这些会计报表 的编制是贵基金的基金管理人富国基金管理有限公司的责任，我们的责任是在实施审计 工作的基础上对这些会计报表发表意见。 我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表 是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证 据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价 会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。 我们认为，上述会计报表符合《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办 法》及贵基金合同的规定，在所有重大方面公允地反映了贵基金2004年12月31日的财务 状况和以及2004年度的经营成果和净值变动及收益分配情况。 华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 中国上海 2005年2月日 六、财务会计报告 （一）会计报告书 1、2004年12月31日资产负债表 金额单位：人民币元 注释号 年 初 资 产 余 额 资 产: 银行存款 13,715,024.85 清算备付金 交易保证金 250,000.00 应收证券交易清算款 应收股利 应收利息 563,502.30 应收申购款 其他应收款 股票投资市值 328,771,132.19 其中：股票投资成本 292,690,560.41 债券投资市值 91,841,054.05 其中：债券投资成本 91,911,209.26 配股权证 买入返售证券 待摊费用 资产合计: 435,140,713.39 期 末 资 产 余 额 资 产: 银行存款 14,786,264.21 清算备付金 交易保证金 250,000.00 应收证券交易清算款 2,584,761.27 应收股利 应收利息 1,465,565.27 应收申购款 其他应收款 股票投资市值 326,515,842.99 其中：股票投资成本 312,364,321.09 债券投资市值 102,108,300.00 其中：债券投资成本 103,330,273.91 配股权证 买入返售证券 待摊费用 资产合计: 447,710,733.74 年 初 负债及持有人权益 注释号 余 额 负债: 应付证券清算款 2,360,385.84 应付赎回款 应付赎回费 应付管理人报酬 527,719.20 应付托管费 87,953.18 应付佣金 192,270.61 应付利息 应付收益 未交税金 其他应付款 434,074.93 卖出回购证券款 短期借款 预提费用 63,610.00 其他负债 负债合计 3,666,013.76 持有人权益： 实收基金 500,000,000.00 未实现利得 36,010,416.57 未分配收益 -104,535,716.94 持有人权益合计 431,474,699.63 负债与持有人权益总计 435,140,713.39 期 末 负债及持有人权益 余 额 负债: 应付证券清算款 应付赎回款 应付赎回费 应付管理人报酬 574,175.91 应付托管费 95,695.97 应付佣金 280,671.89 应付利息 应付收益 未交税金 其他应付款 314,074.93 卖出回购证券款 短期借款 预提费用 50,000.00 其他负债 负债合计 1,314,618.70 持有人权益： 实收基金 500,000,000.00 未实现利得 12,929,547.99 未分配收益 -66,533,432.95 持有人权益合计 446,396,115.04 负债与持有人权益总计 447,710,733.74 所附附注为本会计报表的组成部分 2、2004年度经营业绩表 金额单位：人民币元 项 目 注释号 本期数 一、收入 46,852,893.08 1、股票差价收入 40,642,564.81 2、债券差价收入 -255,227.27 3、债券利息收入 2,936,536.74 4、存款利息收入 353,917.08 5、股利收入 3,076,822.57 6、买入返售证券收入 7、其他收入 98,279.15 二、费用 8,850,609.09 1、基金管理人报酬 7,146,940.57 2、基金托管费 1,191,156.78 3、卖出回购证券利息支出 189,204.12 4、利息支出 5、其他费用 323,307.62 其中：上市年费 60,000.00 信息披露费 200,000.00 审计费用 50,000.00 银行费用 交易所费用 500.00 债券帐户维护费 11,040.00 场内回购交易费用 767.62 三、基金净收益 38,002,283.99 加：未实现利得 -23,080,868.58 四、基金经营业绩 14,921,415.41 项 目 上年同期数 一、收入 -17,200,317.98 1、股票差价收入 -25,827,403.43 2、债券差价收入 2,620,721.10 3、债券利息收入 2,917,568.13 4、存款利息收入 496,491.05 5、股利收入 2,541,323.70 6、买入返售证券收入 7、其他收入 50,981.47 二、费用 7,406,288.81 1、基金管理人报酬 5,931,707.94 2、基金托管费 988,618.05 3、卖出回购证券利息支出 148,018.00 4、利息支出 5、其他费用 337,944.82 其中：上市年费 60,000.00 信息披露费 200,000.00 审计费用 50,000.00 银行费用 交易所费用 债券帐户维护费 场内回购交易费用 三、基金净收益 -24,606,606.79 加：未实现利得 91,739,422.55 四、基金经营业绩 67,132.815.76 所附附注为本会计报表的组成部分 ☆ 3、2004年度基金收益分配表 金额单位：人民币元 项目 注释号 本期数 本期基金净收益 38,002,283.99 加：期初基金净收益 -104,535,716.94 加：本期损益平准金 加：以前年度损益调整 可供分配基金净收益 -66,533,432.95 减：本期已分配基金净收益 期末基金净收益 -66,533,432.95 项目 上年同期数 本期基金净收益 -24,606,606.79 加：期初基金净收益 -79,929,110.15 加：本期损益平准金 - 加：以前年度损益调整 可供分配基金净收益 -104,535,716.94 减：本期已分配基金净收益 期末基金净收益 -104,535,716.94 所附附注为本会计报表的组成部分 4、2004年度基金净值变动表 金额单位：人民币元 项目 注释号 本期数 一、期初基金净值 431,474,699.63 二、本期经营活动： 基金净收益 38,002,283.99 未实现利得 -23,080,868.58 经营活动产生的基金净值变动数 14,921,415.41 三、以前年度损益调整： 以前年度损益调整产生的基金净值变动数 四、本期向持有人分配收益： 向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 五、期末基金净值 446,396,115.04 项目 上年同期数 一、期初基金净值 364,341,883.87 二、本期经营活动： 基金净收益 -24,606,606.79 未实现利得 91,739,422.55 经营活动产生的基金净值变动数 67,132,815.76 三、以前年度损益调整： 以前年度损益调整产生的基金净值变动数 四、本期向持有人分配收益： 向基金持有人分配收益产生的基金净值变动数 五、期末基金净值 431,474,699.63 所附附注为本会计报表的组成部分 （二）会计报表附注 一、 基金设立说明 汉鼎证券投资基金（以下简称“本基金”）的前身是宝鼎投资基金（以下简称“宝 鼎基金”）。2000年6月9日宝鼎基金持有人大会决议通过申请摘牌、更换发起人、更换 管理人、更换托管人、基金资产移交、更名等议案，审议通过了《汉鼎证券投资基金基 金契约》，通过了申请上市、申请扩募和续期等授权议案。宝鼎基金于2000年6月30日 办理了资产及负债移交手续，基金管理人更换为富国基金管理有限公司，基金托管人更 换为中国工商银行，基金为契约型封闭式，发起人为申银万国证券股份有限公司及富国 基金管理有限公司，发行规模为2亿份基金单位，存续期调整为1994年1月1日至2003年 12月31日，并正式更名为汉鼎证券投资基金。 本基金经上海证券交易所（以下简称“上交所”）上证上字[2000]63号文审核同意 ，于2000年8月17日在上交所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会证监基金字[2000]53号文《关于汉鼎证券投资基金设立 、上市、扩募和续期的批复》批准，本基金于2000年10月30日基金单位总份额由原有2 亿份基金单位按面值扩募至5亿份基金单位，存续期限延长5年至2008年12月31日。本次 扩募配售可流通的基金单位份额于2000年11月28日在上交所上市交易。 二、会计报表编制基础 本基金的会计报表系按照《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》 、中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基 金信息披露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》和《证券投资基金信息 披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及基金合同的规定而编制。 三、主要会计政策 1. 会计年度：自公历1月1日至12月31日 2. 记账本位币：人民币 3. 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，除上市股票和在交易所上市的债券按市值计价外，其余 均以历史成本为计价原则。 4. 基金资产的估值方法 a 估值对象为基金所拥有的现金、银行存款、股票和债券等； b 银行存款、清算备付金按本金估值，并按本金与所适用的利率逐日计提利息 计入“应收利息”科目； c 上市流通的股票以其估值日在证券交易所挂牌交易的市场平均价估值，该估 值日无交易的，以最近一个交易日的市场平均价计算；实际成本与估值之间的差异计入 “未实现利得”科目； d 未上市的股票的估值 a. 送股、转增股、配股或增发的新股，以估值日证券交易所提供的同一股票的 市场平均价估值，该日无交易的，以最近一个交易日市场平均价计算； b. 首次公开发行的股票，以其成本价计算。 e 配股权证，从配股除权日到配股确认日止，按市场平均价高于配股价的差额 估值；差异计入“配股权证”及“未实现利得”科目，如果市场平均价等于或低于配股 价，则估值额为零； f 上市债券以不含息价格计价，按估值日证券交易所挂牌的市场平均价计算后 的净价估值；该日无交易的，以最近交易日净价估值，并按债券面值与票面利率扣除应 由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内逐日计提利息； g 未上巿债券以不含息价格计价，按成本估值，并按债券面值与票面利率扣除 应由债券发行单位代扣代缴的个人所得税后在债券持有期间内计提利息； h 如有确凿证据表明按上述规定不能客观反映基金资产公允价值的，基金管理 人可根据具体情况，在与基金托管人商议后，按最能反映基金资产公允价值的方法估值 ； i 如有新增事项，按国家最新规定估值。 5. 证券投资的成本计价方法 按移动加权平均法计算库存证券的成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计算 买卖证券价差。 (1) 股票 A. 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款 入账； a. 上交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入过户费、买入经手费、 买入证管费和买入佣金组成； b. 深交所买入股票成本：由买入金额、买入印花税、买入经手费和买入佣金组成 ； B. 上海股票的佣金是按买卖股票成交金额的1‰减去经手费和证管费计算。深圳 股票的佣金是按买卖股票成交金额的1‰减经手费计算。 (2) 债券 A.a. 买入上市债券于成交日确认为债券投资，按应支付的全部价款入账，如果 应支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核 算，不构成债券投资成本； b. 买入非上市债券于实际支付价款时确认为债券投资，按实际支付的全部价款入 账，如果实际支付的价款中包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收 利息单独核算，不构成债券投资成本； B. 债券买卖不计佣金（除转债业务外）。 (3) 买入返售证券 通过证券交易所进行融券业务，按成交日扣除手续费后的应付金额确认买入返售证 券投资；通过银行间市场进行融券业务，按实际支付的价款确认买入返售证券投资。 6. 待摊费用的摊销方法和摊销期限：按直线法在受益期内平均摊销。 7. 收入的确认和计量 （1）股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本和相 关费用的差额入账； （2）债券差价收入： 卖出交易所上市债券：于成交日确认债券差价收入，并按应收取的全部价款与其成 本、应收利息和相关费用的差额入账；卖出银行间市场交易债券：于实际收到价款时确 认债券差价收入，并按实际收到的全部价款与其成本、应收利息的差额入账； （3）债券利息收入按实际持有期内逐日计提，并按债券票面价值与票面利 率计提的金额扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额入账； （4） 存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提的金额入账； （5）股利收入于除息日确认，并按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除 应由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入账； （6）买入返售证券收入按证券持有期内采用直线法逐日计提的金额入账；其他收 入于实际收到时确认收入。 8. 费用的确认和计量 （1）基金管理费按前一日的基金资产净值的1.5%的年费率逐日计提，基金 成立三个月后，由于卖出回购证券及现金分红以外的原因造成基金持有现金的比例 超过资产净值的20%，超过部分不计提基金管理费； （2）基金托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率逐日计提； （3）卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日 计提； （4）其他费用中审计费按业务约定书约定的金额在会计年度内采用直线法逐日计 提；信息披露费按合同约定的金额在受益期内采用直线法逐日计提；其他费用由基金托 管人根据有关法规及相应协议规定，按实际支出金额，列入当期基金费用。 9. 实收基金 每份基金单位面值为1.00元。实收基金为对外发行的基金单位总额。 10. 税项 （1）印花税 基金管理人运用基金买卖股票按照2‰的税率征收印花税。 （2）营业税、企业所得税 根据财政部、国家税务总局财税字[2004]78号文《关于证券投资基金税收政策的通 知》，自2004年1月1日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基 金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税和企业所得税。 （3）个人所得税 对基金取得的股票的股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入，由上市公 司及债券发行企业在向基金派发股息、红利收入、债券的利息收入及储蓄利息收入时代 扣代缴20%的个人所得税。 11. 基金的收益分配政策 （1）基金收益分配采用现金方式； （2）每一基金单位享有同等分配权； （3）基金当期收益先弥补上期亏损后，方可进行当期收益分配； （4）基金收益分配后基金份额净值不能低于面值； （5）如果基金投资当期出现亏损，则不进行收益分配； （6）基金收益分配比例不低于基金净收益的90%； （7）在符合有关基金分红条件的前提下，基金收益分配每年至少一次，成立不满3 个月，收益可不分配； （8） 法律、法规或监管机构另有规定的从其规定。 四、重大关联方、关联方交易及关联方报酬 (a)关联方 关联方名称 与本基金的关系 富国基金管理有限公司 基金管理人、基金发起人 中国工商银行 基金托管人 申银万国证券股份有限公司(“申银万国”) 基金发起人、基金管理人的股东 海通证券有限责任公司(“海通证券”) 基金管理人的股东 (b)通过关联方席位进行的交易 关联方名称 2004年度 股票买卖 年成交金额 海通证券 228,452,106.87 申银万国 393,892,503.65 债券买卖 &n |