| 基金汉鼎(500025)2007年年度报告 |
| 基金简称：基金汉鼎 基金代码：500025 |
| 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 汉鼎证券投资基金 二 00 七年年度报告 报告期年份：二 00 七年 基金管理人：富国基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 送出日期：二 00 八年三月二十七日 ----------------------- Page 2----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长 签发。 基金托管人中国工商银行根据本基金合同规定，于2008年3月24日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 签发：富国基金管理有限公司董事长 ----------------------- Page 3----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 目 录 基金简介..............................................2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况..............3 一、最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标...........................................................3 二、基金净值表现...................................................................................................................4 三、过往三年汉鼎证券投资基金收益分配情况...................................................................5 管理人报告............................................5 一、基金管理人及基金经理情况...........................................................................................5 二、遵规守信说明...................................................................................................................6 三、对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释...........................................6 四、对宏观经济、证券市场及行业走势的展望...................................................................7 五、内部监察报告...................................................................................................................7 托管人报告............................................9 审计报告..............................................9 财务会计报告.........................................10 会计报告书.............................................................................................................................10 会计报表附注.........................................................................................................................14 投资组合报告（2007年12 月31日） ....................33 二、按行业分类的股票投资组合.........................................................................................33 三、报告期末股票投资明细.................................................................................................34 四、报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................35 五、截止 2007 年12月 31日债券投资组合.......................................................................37 六、报告期末债券投资的前五名债券明细.........................................................................37 七、投资组合报告附注.........................................................................................................37 基金份额持有人户数、持有人结构及前十名持有人.........38 重大事件揭示.........................................39 备查文件目录.........................................41 ----------------------- Page 4----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 基金简介 一、基金名称：汉鼎证券投资基金 基金简称：基金汉鼎 交易代码：500025 运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：2000年6月30日 报告期末基金份额总额：500,000,000.00份 基金合同存续期：至2008年12月31日 基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所 上市日期：2000年8月17日 二、投资目标：通过注重投资符合国家产业发展方向的信息技术以及运用 信息技术对传统产业进行改造，提升经营效率的上市公司，从而实现 长期资本增值,充分注重投资组合的成长性并兼顾流动性,同时通过投 资组合等措施减少和分散投资风险,确保基金资产的安全。 投资策略：本基金是积极成长型基金，遵守资产配置的均衡原则、适 度集中、组合投资、坚持以基本面研究驱动投资的基础上注重波段操 作，获取最大收益。 基金业绩比较基准：无 基金风险收益特征：无 三、基金管理人：富国基金管理有限公司 注册地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦5、6层 办公地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦5、6层 邮政编码：200120 法定代表人：陈敏 信息披露负责人：林志松 电话：95105686、4008880688 传真：021-68597799 电子邮箱：public@fullgoal.com.cn 四、基金托管人：中国工商银行股份有限公司（以下简称：“工商银行” ） 注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码：100032 2 ----------------------- Page 5----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 法定代表人：姜建清 信息管理负责人：蒋松云 电话：010—66106912 传真：010—66106904 电子邮箱：custody@icbc.com.cn 五、本基金选用的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：www.fullgoal.com.cn 基金年度报告置备地点： 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大 厦5、6层 中国工商银行 北京市西城区复兴门内大街55号 上海证券交易所 上海市浦东南路528号 六、聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海市长乐路989号世纪商贸广场 注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 注册登记机构地址:上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36楼 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 一、最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 序号 指标名称 2007 年 2006 年 2005 年 1 本期利润 719,712,667.22 431,083,022.97 11,070,862.88 2 本期利润扣减本期公允价 值变动损益后的净额 564,221,220.82 175,030,070.43 12,254,799.26 3 加权平均份额本期利润 1.4394 0.8622 0.0221 4 期末可供分配利润 435,722,656.99 120,751,436.74 -54,278,633.69 5 期末可供分配份额利润 0.8714 0.2415 -0.1086 6 期末基金资产净值 1,359,012,667.54 888,550,000.89 457,466,977.92 7 期末基金份额净值 2.7180 1.7771 0.9149 8 加权平均净值利润率 62.56% 67.29% 2.50% 9 本期份额净值增长率 89.28% 94.24% 2.48% 10 份额累计净值增长率 238.20% 78.67% -8.01% 提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如， 封闭式基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 3 ----------------------- Page 6----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 2007 年 7 月 1 日基金执行企业会计准则后,原“基金本期净收益”名称调整 为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”,原“加权平均基金份 额本期净收益”和“加权平均净值收益率”名称分别调整为“加权平均份额 本期利润”和“加权平均净值利润率”，计算方法在原“加权平均基金份额 本期净收益”和“加权平均净值收益率”公式的基础上将分子改为本期利润， 原“期末可供分配收益”和“期末可供分配份额收益”名称分别调整为“期 末可供分配利润”和“期末可供分配份额利润”。 二、基金净值表现 1、汉鼎证券投资基金历史各时间段份额净值增长率表 业绩比较基 阶段 净值增 净值增长率 业绩比较基 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 标准差② 准收益率③ 准差④ 过去三个月 8.48% 3.18% － － － － 过去六个月 27.27% 2.69% － － － － 过去一年 89.28% 3.08% － － － － 过去三年 276.76% 2.82% － － － － 过去五年 361.60% 2.58% － － － － 自基金成立起 238.20% 2.36% 至今 注：由于基金汉鼎在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此表只列示基金的 净值表现。 2、自基金成立以来汉鼎证券投资基金累计份额净值增长率历史走势图 300.00% 250.00% 200.00% 150.00% 100.00% 50.00% 0.00% -50.00% 2000-6-30 2001-6-30 2002-6-30 2003-6-30 2004-6-30 2005-6-30 2006-6-30 2007-6-30 注：截止日期为2007 年 12 月31 日，由于基金汉鼎在其基金合同和招募说明书中没有业绩 4 ----------------------- Page 7----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 比较基准，此图只列示基金的净值表现。 3、汉鼎证券投资基金过往三年的年净值增长率图 100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 2005年 2006年 2007年 注：由于汉鼎证券投资基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此图只 列示基金的净值表现。 三、过往三年汉鼎证券投资基金收益分配情况 年度 每 10份基金份额分红数 备注 2007 4.985 2次分红 2006 0.000 0次分红 2005 0.000 0次分红 合计 4.985 管理人报告 一、基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人 富国基金管理有限公司于 1999 年 4 月 13 日获国家工商行政管理局登记注 册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年3月从北京迁址上海。2003年9月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金 管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成 立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。截止 2007 年 12 月 31 日，本基金管理人管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、汉鼎证券投资基 5 ----------------------- Page 8----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 金三只封闭式证券投资基金和富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天利增长 债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券 投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国天时货币市场基 金、富国天合稳健优选股票型证券投资基金和富国天博创新主题股票型证券投资 基金八只开放式证券投资基金。 2、基金经理 宋小龙先生，1972年出生，硕士研究生，自1999年开始从事证券行业工作。 曾任北京北大青鸟有限责任公司项目开发经理、富国基金管理有限公司信息技术 部项目开发经理、研究员、高级研究员。 二、遵规守信说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为汉鼎证券投资基金的管理人按照《中 华人民共和国证券投资基金法》、《中华人民共和国证券法》、《汉鼎证券投资基金 基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理 和运用基金资产，在严格控制风险的基础上为持有人谋求最大利益。运作整体合 法合规，无损害基金持有人利益的行为。 三、对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 2007年的中国股市在2006年走强的基础上，继续为投资者展现了一轮波澜 壮阔的牛市行情，其力度、深度、广度、强度都远远超出了市场预期。根据基金 合同规定，本基金通过对符合国家产业发展方向的信息技术类上市公司的投资而 实现长期资本增值，充分注重投资组合的成长性并兼顾流动性，同时通过投资组 合等措施减少和分散投资，投资于信息技术类上市公司的资产比例不低于整体股 票资产的 70%。从 2007 年的市场发展历程来看，在第一季度，由于本基金配置 的非信息产业类股票表现极为优异，同时，信息产业类股票的整体市场表现也基 本上能与大势同步，基金业绩表现相对良好；第二、三季度，金融、地产作为市 场的核心资产表现极其强势，信息产业类股票的整体市场表现则远远落后于大 势，本基金虽然也在力所能及的范围内进行了一定程度的调整，但终究正面影响 有限，导致业绩表现相对落后；第四季度，以金融、地产为代表的大市值股票表 现趋于弱势，中小市值股票表现较为强势，本基金业绩迅速回升，第四季度业绩 表现居于所有封闭式基金的第一名。尽管基金合同对基金的投资产生了一定的影 响，但值得注意的是，2007 年也有一些信息技术类上市公司的股票走出了长期 上升趋势，从这个角度来说，基金管理人的个股挖掘和研究能力尚需要进一步提 高。 6 ----------------------- Page 9----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 四、对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 我们坚定认为，宏观经济的持续向好，以及上市公司业绩的持续增长，是股 票市场走牛的根本因素。中国宏观经济在 2007 年高歌猛进，出于对经济由过快 向偏热发展的担忧，国家的宏观调控力度有所加强，同时美国暴发的次贷危机也 给包括中国在内全球经济的发展带来了极大的不确定性。而从中国A股的估值来 看也处与相对较高的水平。虽然我们看好中国宏观经济的长期发展趋势，但面对 诸多影响股票市场发展的不利因素，2008 年的股票市场呈现强势平衡市的演变 格局可能更加符合利益各方的诉求。 对于本基金重点投资的信息技术产业，由于在大行业下的细分行业众多，每 个细分行业的发展趋势不尽相同，因此，我们认为行业整体性机会可能依然偏小， 但是我们注意到随着中国宏观经济增长质量的改善，相当数量的电子技术制造类 企业也面临一个产业升级的过程，其核心竞争力已经逐步从“低成本制造”向“低 研发成本”方向演进，产品路线呈现高端化的趋势，在国际市场的地位日趋提高， 业绩持续增长可以期待，相应的二级市场股票价格预期也会有良好的表现。同时， 中国电信运营商之间有可能进行的重组，也许会成为 2008 年在中国股市实现全 流通之后最为引市场关注的并购案件，其中的投资机会以及具体的创新方式都值 得重点期待。 本基金管理人将秉承富国基金“亲力亲为，奉献社会”的企业宗旨，在2008 年勤勉尽责，规范运营，努力把握行业和市场机会,争取为基金持有人创造良好 的收益。 五、内部监察报告 2007 年，本基金管理人在总结去年基金运作的基础上，继续坚持“事先防 范”为主的内部控制策略，坚持规范经营、合规运作，重视公司和基金运作的风 险管理，内部监察工作坚持一切从防范风险，保障基金持有人利益出发，内部风 险管理部门和各业务部门紧密配合，继续通过进一步完善规章制度和业务流程、 加强基金投资限制的系统控制功能和日常监控、合规培训和定期、不定期内控检 查等方式，对公司各项工作进行全方位、实时的监察稽核，并对基金投资决策与 执行情况进行重点专项监察稽核。 在本报告期内，管理人对本基金运作实施内部控制措施如下： 1、继续强化对本基金日常投资运作合法性、合规性及遵守基金合同情况的 监控，完善投资规章制度和业务流程。 公司在进一步完善投资管理工作各项制度的基础上，重点修订了股票库管理 制度、投资管理制度，投资管理的相关工作职责和业务流程更加清晰和明确，进 7 ----------------------- Page 10----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 一步提高了投资风险管理能力；改进和提高公司交易系统的基金投资控制功能， 加强了监察稽核对基金投资的事前控制能力；加强投资流程电子化和研究量化工 作，实现股票出入库管理流程电子化及研究和交易考核量化，提高了业务审批效 率，提供了可供采集的业务数据。其中，网下新股申购、增发等特殊业务须经监 察稽核部电子审批，便于及时、有效地对投资管理工作进行监察和稽核。 在实现了投资项目开仓、流通受限证券申购、权证投资的电子化事前风险控 制和基金投资日常监控报告的自动化管理的基础上，根据实际运行情况，对相关 流程的审批期限和备岗进行了进一步规定，在操作风险得到有效控制的前提下提 高了投资的时效性水平。 2、进一步完善公司制度，控制公司运作风险。 2007 年，公司对成立以来的历年内部稽核报告以及外部内控评价进行了全 面梳理，对公司治理、投资研究、营销与销售、清算登记、信息技术、人力资源 等各业务环节可能出现的风险进行了分析和总结，并制定了相应的控制措施。公 司监察稽核部将在 2008 年与各业务部门就具体的风险点和控制措施进行全面的 沟通和讨论，以便进一步提升公司的整体风险管理水平。 公司以后台运作协调小组为依托，定期和不定期对公司运营中出现的问题进 行磋商并提出解决方案，后台运营部门为前台提供支持和服务的意识在 2007 年 得到进一步加强，后台部门在协助前台对相关风险进行管理的能力和效率显著提 高，通过积极主动的风险提示、协调沟通等形式，公司前后台部门间的配合更加 顺畅。 3、提高公司员工法律意识、强调有效风险管理下的基金投资。 公司组织相关人员对不时公布的法律法规进行学习、培训，并通过考试检查 学习效果。2007年，公司监察稽核部共组织了17次合规培训，合计培训时间43 小时，培训人员包括投资、交易、研究、清算登记、销售、营销宣传、信息技术 等与基金运作密切相关的业务人员，其中对投资人员的培训不少于相关规定要求 的20小时。 公司通过定期监察稽核、风险控制委员会会议等形式检查、监督 “研究为 本、淡化选时、均衡配置、风险管理”的投资理念的落实、执行情况坚持以风险 调整后的收益作为评价投资业绩的指标、以均衡投资为投资团队统一的投资理 念。 4、继续加强风险管理,做好风险绩效报告工作 2007 年，公司通过定期报告的形式，对基金投资的流动性风险、持股集中 度、股票库表现等问题进行了分析，为管理投资风险提供依据。 我们认为，建立并切实运行科学严密的内部控制体系，对揭示和防范风险，保障 基金投资的科学、高效，提高公司管理水平至关重要。我们将继续高度重视防范 各种风险，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，提高内 8 ----------------------- Page 11----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 部监察工作的科学性和效率性，切实保障基金运作的安全。 托管人报告 汉鼎证券投资基金托管人报告 2007 年，本托管人在对汉鼎证券投资基金的托管过程中，严格遵守 《证券 投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有人 利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 2007 年，汉鼎证券投资基金的管理人——富国基金管理有限公司在汉鼎证 券投资基金的投资运作等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 在所有重要方面的运作严格按照有关法律法规、基金合同的规定进行。 本托管人依法对富国基金管理有限公司在 2007 年所编制和披露的汉鼎证券 投资基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资 组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 中国工商银行股份有限公司资产托管部 2008年3月24日 审计报告 安永大华业字(2008)第058号 汉鼎证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的汉鼎证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包 括2007年12月31日的资产负债表和2007年度的利润表及所有者权益（基金净 值）变动表以及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人富国基金管 理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 9 ----------------------- Page 12----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果、 所有者权益变动情况。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 中国 上海 中国注册会计师 蒋燕华 2008年3月24日 财务会计报告 会计报告书 1、2007 年12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注 2007-12-31 2006-12-31 10 ----------------------- Page 13----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 银行存款 1 11,191,838.79 15,983,449.72 结算备付金 7,878,601.36 3,731,160.29 存出保证金 499,410.64 348,780.49 交易性金融资产 2 1,342,331,595.33 870,568,329.38 其中：股票投资 1,058,207,272.63 687,079,812.58 债券投资 284,124,322.70 183,488,516.80 应收利息 3 2,660,825.74 1,261,654.57 资产合计 1,364,562,271.86 891,893,374.45 负债 附注 2007-12-31 2006-12-31 应付证券清算款 3,039,400.76 1,272,950.70 应付管理人报酬 六 1,616,353.72 1,054,364.69 应付托管费 六 269,392.29 175,727.45 应付交易费用 4 219,834.27 441,707.44 应交税费 42,474.93 36,474.93 其他负债 5 362,148.35 362,148.35 负债合计 5,549,604.32 3,343,373.56 所有者权益 实收基金 6 500,000,000.00 500,000,000.00 未分配利润 7 859,012,667.54 388,550,000.89 所有者权益合计 1,359,012,667.54 888,550,000.89 负债和所有者权益总计 1,364,562,271.86 891,893,374.45 附注：本期末基金份额净值 2.7180元，本期末基金份额总额 500,000,000.00 份。 所附附注为本会计报表的组成部分 2、2007 年度利润表 金额单位：人民币元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、收入 755,047,140.09 447,738,732.55 1．利息收入 8,069,690.74 4,174,084.86 其中：存款利息收入 898,887.49 353,154.59 债券利息收入 7,170,803.25 3,820,930.27 2．投资收益 591,486,002.95 187,511,695.15 其中：股票投资收益 8 581,358,453.84 179,583,174.29 债券投资收益 9 957,435.87 -96,934.65 ☆ 衍生工具收益 10 2,899,524.31 1,968,422.15 11 ----------------------- Page 14----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 股利收益 6,270,588.93 6,057,033.36 3．公允价值变动收益 11 155,491,446.40 256,052,952.54 二、费用 35,334,472.87 16,655,709.58 1．管理人报酬 17,343,017.11 9,576,344.80 2．托管费 2,890,502.85 1,596,057.49 3．交易费用 12 6,716,393.84 4,078,960.36 4．利息支出 7,282,412.49 1,062,735.23 其中：卖出回购金融资产支出 7,282,412.49 1,062,735.23 5．其他费用 13 1,102,146.58 341,611.70 三、利润总额 719,712,667.22 431,083,022.97 所附附注为本会计报表的组成部分 12 ----------------------- Page 15----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 3、2007 年度所有者权益（基金净值）变动表 金额单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 附 项目 注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 500,000,000.00 388,550,000.89 888,550,000.89 500,000,000.00 -42,533,022.08 457,466,977.92 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期净利 润） 719,712,667.22 719,712,667.22 431,083,022.97 431,083,022.97 三、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金净值 变动数 14 -249,250,000.57 -249,250,000.57 四、期末所有者权益（基 金净值） 500,000,000.00 859,012,667.54 1,359,012,667.54 500,000,000.00 388,550,000.89 888,550,000.89 所附附注为本会计报表的组成部分 13 ----------------------- Page 16----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 会计报表附注 一、 基金设立说明 汉鼎证券投资基金（以下简称“本基金”）的前身是宝鼎投资基金（以下简 称“宝鼎基金”）。2000年6月9日宝鼎基金持有人大会决议通过申请摘牌、 更换发起人、更换管理人、更换托管人、基金资产移交、更名等议案，审 议通过了《汉鼎证券投资基金基金契约》，通过了申请上市、申请扩募和续 期等授权议案。宝鼎基金于2000年6月30日办理了资产及负债移交手续，基 金管理人更换为富国基金管理有限公司，基金托管人更换为中国工商银行 股份有限公司，基金为契约型封闭式，发起人为申银万国证券股份有限公 司及富国基金管理有限公司，发行规模为2亿份基金份额，存续期调整为 1994年1月1日至2003年12月31日，并正式更名为汉鼎证券投资基金。 本基金经上海证券交易所（以下简称“上交所”）上证上字[2000]63号文审 核同意，于2000年8月17日在上交所挂牌交易。 经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字 [2000]53号文《关于汉鼎证券投资基金设立、上市、扩募和续期的批复》 批准，本基金于2000年10月30日基金总份额由原有2亿份基金份额按面值扩 募至5亿份基金份额，存续期限延长5年至2008年12月31日。本次扩募配售 可流通的基金份额于2000年11月28日在上交所上市交易。 本基金投资于中国境内上市的股票，债券及中国证监会批准的其他金融工 具。本基金通过对符合国家产业发展方向的信息技术类上市公司的投资而 实现长期资本增值，充分注重投资组合的成长性并兼顾流动性，同时通过 投资组合等措施减少和分散投资风险，确保基金资产的安全。本基金投资 组合的比例范围为：本基金资产总值80%以上投资于股票、债券市场，其中 投资于国家债券的比例不低于本基金资产净值的20%，投资于信息产业上市 公司的比例不低于股票投资的70％。 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中 国证券业协会发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布 的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关 事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披 露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息 披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会发 布的相关规定而编制。 根据中国证监会发布的证监会计字[2006]23号《关于基金管理公司及证券 投资基金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007年7月1日起执行财政 部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号 ——首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目 14 ----------------------- Page 17----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影 响参见附注三-11。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007 年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和所有者权益变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 三、 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证 券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和 会计估计编制。 1. 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。 2. 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说明外，均以人民币元为单位表示。 3. 金融工具 金融工具是指形成本基金的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1） 金融工具的确认和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b. 该金融资产已转移，且符合下述第（4）点金融资产转移的终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。 （2） 金融资产分类和计量 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。 （3） 衍生金融工具 15 ----------------------- Page 18----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 本基金的衍生金融工具主要系认股权证。衍生金融工具以公允价值计 量，因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失， 直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的确认为一项负债。 （4） 金融资产转移 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行 方以外的另一方(转入方)。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，不终止确认该金融资产。 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （5）金融负债分类和计量 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划 分为其他金融负债。 4. 金融工具的估值方法 本基金金融工具的估值方法如下： （1） 上市流通的股票，2007年7月1日前，按估值日该股票在证券交易所的 市场平均价估值；该日无交易的证券，以最近一个交易日的市场平均 价估值。2007年7月1日起，按估值日该股票在证券交易所的当日收盘 价估值；该日无交易的证券，以最近一个交易日的收盘价估值； （2） 未上市的股票的估值 A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，2007年7月1日前，以其 在证券交易所挂牌的同一证券估值日的市场平均价估值，该日无交易 的，以最近一个交易日的市场平均价计算；2007年7月1日起，以其在 证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值，该日无交易的，以 最近一个交易日的收盘价计算； B. 首次公开发行的股票，2007年7月1日前，按其成本价估值；2007年7 月1日起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允 价值的情况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，2007 年7月1日前，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的市场平均价 估值，该日无交易的，以最近一个交易日的市场平均价计算；2007年7 16 ----------------------- Page 19----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 月1日起，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值，该 日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算； C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 根据证监会基金部通知[2006]37号文《关于进一步加强基金投资非公 开发行股票风险控制有关问题的通知》，2006年11月13日前投资的非公 开发行的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交 易的证券，以最近一个交易日的收盘价计算；2006年11月13日后投资 的非公开发行的股票按以下方法估值： a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行 股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为 估值日该非公开发行股票的价值； b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行 股票的初始取得成本时，应按中国证监会相关规定处理。 （3） 证券交易所市场实行净价交易的债券，2007年7月1日前，按估值日的 市场平均价计算后的净价估值，该日无交易的，以最近交易日的市场 平均价计算后的净价估值；2007年7月1日起，按估值日收盘价估值； 该日无交易的，以最近交易日收盘价估值； （4） 证券交易所市场未实行净价交易的债券，2007年7月1日前，按估值日 的市场平均价减去市场平均价中所含的债券应收利息得到的净价进行 估值，该日没有交易的，按最近交易日的市场平均价减去债券收盘价 中所含的债券应收利息得到的净价估值；2007年7月1日起，按估值日 收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值； 该日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的 债券应收利息得到的净价估值； （5） 未上市债券和在银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日前，以不 含息价格计价，按成本估值；2007年7月1日起，采用估值技术确定公 允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量； （6） 上市流通的认股权证，2007年7月1日前，按估值日该权证在证券交易 所的市场平均价估值，该日无交易的权证，以最近一个交易日的市场 平均价估值；2007年7月1日起，按估值日该权证在证券交易所的收盘 价估值；该日无交易的权证，以最近一个交易日的收盘价计算； （7） 未上市流通的认股权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难 以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量； （8） 因持有股票而享有的配股权证，2007年7月1日前，从配股除权日到配 股确认日止，按市场平均价高于配股价的差额估值；如果市场平均价 等于或低于配股价，则估值额为零；2007年7月1日起，采用估值技术 确定公允价值进行估值； 17 ----------------------- Page 20----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 （9） 分离交易可转债，上市日前，按照中国证券业协会公布的债券报价和 权证报价分别确定当日债券和权证的估值；自上市日起，上市流通的 债券和权证分别按上述(3)、(4)、(6)中相关原则进行估值； （10）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价 值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映 公允价值的方法估值； （11）如有新增事项，按国家最新规定估值。 5. 金融工具的成本计价方法 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、 基金，以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息 或现金股利，应当确认为当期收益。资产负债表日，企业应将以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当 期损益。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应 确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 本基金金融工具的成本计价方法具体如下： （1） 股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资，股票投资成本，2007年7月1日前， 按成交日应支付的全部价款入账；2007年7月1日起，按成交日应支付的 全部价款扣除交易费用入账； 因股权分置改革而获得非流通股股东支付的现金对价，于股权分置改革 方案实施后的股票复牌日，冲减股票投资成本； 卖出股票于成交日确认股票投资收益，出售股票的成本按移动加权平均 法于成交日结转； （2） 债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资。债券投资成本， 2007年7月1日前，按成交日应支付的全部价款入账；2007年7月1日起， 按成交日应支付的全部价款扣除交易费用入账，其中所包含债券起息日 或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券 投资成本； 买入未上市债券和银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日前，于实 际支付价款时确认为债券投资；2007年7月1日起，于成交日确认为债券 投资。债券投资成本，按成交总额扣除交易费用入账，其中所包含债券 起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构 成债券投资成本； 18 ----------------------- Page 21----------------------- 汉鼎证券投资基金2007 年年度报告 买入零息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到 期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核 算； 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券投资收益； 卖出未上市债券和银行间同业市场交易的债券2007年7月1日前，于实际 收到全部价款时确认债券投资收益；2007年7月1日起，于成交日确认债 券投资收益； 出售债券的成本按移动加权平均法结转； （3） 权证投资 买入权证于成交日确认为权证投资，权证投资成本，2007年7月1日前， 按成交日应支付的全部价款入账；2007年7月1日起，按成交日应支付的 全部价款扣除交易费用后入账； &n |