| 基金汉兴(500015)2007年年度报告 |
| 基金简称：基金汉兴 基金代码：500015 |
| 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 汉兴证券投资基金 二 00 七年年度报告 报告期年份：二 00 七年 基金管理人：富国基金管理有限公司 基金托管人：交通银行 送出日期：二 00 八年三月二十七日 ----------------------- Page 2----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长 签发。 基金托管人交通银行根据本基金合同规定，于2008 年3 月24 日复核了本 报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 签发：富国基金管理有限公司董事长 ----------------------- Page 3----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 目 录 基金简介................................................. 3 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况................. 4 一、最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标...........................................................4 二、基金净值表现...................................................................................................................5 三、过往三年汉兴证券投资基金收益分配情况...................................................................6 管理人报告............................................... 6 一、基金管理人及基金经理情况...........................................................................................6 二、遵规守信说明...................................................................................................................7 三、对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释...........................................7 四、对宏观经济、证券市场及行业走势的展望...................................................................8 五、内部监察报告...................................................................................................................8 托管人报告.............................................. 10 审 计 报 告............................................. 10 财务会计报告（经审计）.................................. 11 会计报告书............................................................................................................................. 11 会计报表附注............................................ 15 基金投资组合报告（2007年12月31日）...................... 37 一、基金资产组合情况.........................................................................................................37 二、按行业分类的股票投资组合.........................................................................................37 三、报告期末股票投资明细.................................................................................................38 四、报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................40 五、报告期末按券种分类的债券投资组合.........................................................................41 六、债券投资的前五名债券明细.........................................................................................41 七、投资组合报告附注.........................................................................................................42 基金份额持有人户数、持有人结构及前十名持有人............ 42 重大事件揭示............................................ 43 备查文件目录............................................ 46 2 ----------------------- Page 4----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 基金简介 一、基金名称：汉兴证券投资基金 基金简称：基金汉兴 交易代码：500015 运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：1999年12月30日 报告期末基金份额总额：3,000,000,000.00份 基金合同存续期：15 年 基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所 上市日期：2000 年 1 月 10 日 二、投资目标：本基金为平衡型证券投资基金，兼顾稳定收益和资本利 得。即在投资于绩优型上市公司和债券的同时，兼顾成长型上市公 司的投资，充分注重投资组合的流动性，从而为投资者减少和分散 投资风险，确保基金资产的安全，谋求基金资产的长期稳定收益。 投资策略：坚持长期投资的同时加强波段操作, 注重投资组合的长、 中、短线相结合, 适度投资、分散风险; 根据行业研究的成果, 在个 股投资上注重挖掘个股价值和成长性, 精选个股, 强调组合的成长 和价值的平衡。 基金业绩比较基准：无 基金风险收益特征：无 三、基金管理人：富国基金管理有限公司 注册地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦5、6层 办公地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦5、6层 邮政编码：200120 法定代表人：陈敏 信息披露负责人：林志松 电话：95105686、4008880688 传真：021-68597799 电子邮箱：public@fullgoal.com.cn 四、基金托管人：交通银行股份有限公司 注册地址：上海市浦东新区银城中路188号 办公地址：上海市浦东新区银城中路188号 邮政编码：200120 3 ----------------------- Page 5----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 法定代表人：蒋超良 信息披露负责人：张咏东 联系电话：021-68888917 传真：021-58408836 电子邮箱：zhangyd@bankcomm.com 五、本基金选用的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：www.fullgoal.com.cn 基金年度报告置备地点： 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团 大厦5、6层 交通银行 上海市银城中路188号交银金融大厦 上海证券交易所 上海市浦东南路528号 六、聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海市长乐路989号世纪商贸广场 注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 地址:上海市浦东新区陆家嘴东路166号中国保险大厦36楼 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 一、最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 序号 主要财务指标 2007 年 2006 年 2005 年 1 本期利润 4,512,339,989.64 1,984,038,757.28 -76,139,956.21 2 本期利润扣减本期公允 1,951,826,047.82 1,188,829,909.10 -132,550,678.34 价值变动损益后的净额 3 加权平均份额本期利润 1.5041 0.6613 -0.0254 4 期末可供分配利润 1,652,026,326.10 665,000,277.98 -523,829,631.12 5 期末可供分配份额利润 0.5507 0.2217 -0.1746 6 期末基金资产净值 8,100,305,325.05 4,552,765,335.11 2,568,726,577.83 7 期末基金份额净值 2.7001 1.5176 0.8562 8 加权平均净值利润率 71.98% 59.20% -2.99% 9 本期份额净值增长率 110.40% 77.25% -2.88% 10 份额累计净值增长率 264.58% 73.28% -2.24% 提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如， 封闭式基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2007年7月1 日基金执行企业会计准则后,原“基金本期净收益”名称调整 4 ----------------------- Page 6----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”,原“加权平均基金份额本 期净收益”和“加权平均净值收益率”名称分别调整为“加权平均份额本期利润” 和“加权平均净值利润率”，计算方法在原“加权平均基金份额本期净收益”和 “加权平均净值收益率”公式的基础上将分子改为本期利润，原“期末可供分配 收益”和“期末可供分配份额收益”名称分别调整为“期末可供分配利润”和“期 末可供分配份额利润”。 二、基金净值表现 1、汉兴证券投资基金历史各时间段份额净值增长率表 业绩比较基 净值增 净值增长率 业绩比较基 阶段 准收益率标 ①－③ ②－④ 长率① 标准差② 准收益率③ 准差④ 过去三个月 6.25% 2.48% － － － － 过去六个月 33.73% 2.95% － － － － 过去一年 110.40% 3.20% － － － － 过去三年 262.19% 2.74% － － － － 过去五年 315.54% 2.52% － － － － 自基金成立起 264.58% 2.42% － － － － 至今 注：由于基金汉兴在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此表只列示基金的 净值表现。 2、自基金合同生效以来汉兴证券投资基金累计份额净值增长率历史走势图 260.00% 240.00% 220.00% 200.00% 180.00% 160.00% 140.00% 120.00% 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% -20.00% 99-12-30 00-11-30 01-10-30 02-9-30 03-8-30 04-7-30 05-6-30 06-5-30 07-4-30 5 ----------------------- Page 7----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 注：截止日期为 2007 年 12 月31 日，由于基金汉兴在其基金合同和招募说明书 中没有业绩比较基准，此图只列示基金的净值表现。 3、汉兴证券投资基金过往三年的年份额净值增长率图 120.00% 110.00% 100.00% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% -10.00% -20.00% 2005年 2006年 2007年 注：由于汉兴证券投资基金在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此 图只列示基金的净值表现。 三、过往三年汉兴证券投资基金收益分配情况 年度 每10份基金份额分红数(元) 备注 2005 - - 2006 - - 2007 3.216 2次分红 合计 3.216 2次分红 管理人报告 一、基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人 富国基金管理有限公司于 1999 年 4 月 13 日获国家工商行政管理局登记注 册成立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年3月从北京迁址上海。2003年9月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金 6 ----------------------- Page 8----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 管理有限公司的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成 立的十家基金公司中，第一家中外合资的基金管理公司。截止 2007 年 12 月 31 日，本基金管理人管理汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、汉鼎证券投资基 金三只封闭式证券投资基金和富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天利增长 债券投资基金、富国天益价值证券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券 投资基金、富国天惠精选成长混合型证券投资基金（LOF）、富国天时货币市场基 金、富国天合稳健优选股票型证券投资基金和富国天博创新主题股票型证券投资 基金八只开放式证券投资基金。 2、基金经理 许达先生，1968年出生，工商管理硕士,自1998年开始从事证券行业工作。 曾任卡斯特期货经纪公司分析员、申银万国证券研究所行业分析师。2001 年 2 月加入富国基金管理有限公司,历任行业分析师,汉兴基金基金经理助理、汉盛基 金基金经理助理、汉鼎证券投资基金基金经理。 二、遵规守信说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为汉兴证券投资基金的管理人严格按 照《基金法》、《证券法》、《汉兴证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规 的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和 分散投资风险，力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标，管 理和运用基金资产，无损害基金份额持有人利益的行为，基金投资组合符合有关 法规及基金合同的规定。 三、对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 2007 年初，我们认为“由于巨大的贸易顺差、资本项目下的不能自由流动 以及较高的储蓄存款，股票价格将从比较合理向不便宜过渡，最终会形成泡沫， 但泡沫应该不会在 2007 年出现”，但泡沫在 2007 年有所出现，较多公司在缺乏 较强基本面支撑的情况下盈利预期被不断上调，造成盈利高速增长的假象，最后 形成了较高的市盈率。2007 年，本基金坚持寻找优质企业进行投资，并坚定地 持有，尽管部分股票市盈率较高，仍保持了较高的股票仓位。 由于对固定资产增速判断较为保守，本基金在 2007 年对钢铁、电力、煤炭 等行业方面的配置较低，但此类周期性行业的增长不但很高，而且投资者还将这 种高增长长期化，盈利的高增长再加上市盈率的快速提升使航空、煤炭、有色等 行业的股票暴涨，而本基金在这些行业中的缺配在一定程度上影响了基金的业 绩。 7 ----------------------- Page 9----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 尽管在行业判断和配置上出现失误，我们在在 2007 年剧烈变幻的市场中抵 制住了巨大的诱惑，承受了较大的压力，使我们收获了更多的投资心得和体会， 这将对今后的投资有更大的帮助。 四、对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 经过2006、2007年牛市的喧嚣，无论2008年的市场以怎样的姿态出现，我 们仍将坚持挑选处于快速增长期的优质企业。 在大类资产配置上，我们倾向于适当降低股票资产的比例，增加债券资产的 比例。原因在于我们认为上市公司的盈利预期过于乐观，以后一段时间大部分上 市公司的盈利预期将不断被下调，不断下调的盈利预期使牛市缺乏坚实的基础。 银根紧缩将使过度的流动性从实业部门转移至银行系统，从而对债券的需求增 加，促使债券上涨。 在行业配置上，我们仍然尽量避免周期性行业，原因在于周期性上市公司的 短期高收益被严重长期化。在个股选择上，我们将优选坚实的公司，对于体质虚 弱，对严冬未有充分准备的公司我们将尽量避免。在这个前提下，我们将重点选 择前景广阔、处于快速发展期的公司。 五、内部监察报告 2007 年，本基金管理人在总结去年基金运作的基础上，继续坚持“事先防 范”为主的内部控制策略，坚持规范经营、合规运作，重视公司和基金运作的风 险管理，内部监察工作坚持一切从防范风险，保障基金持有人利益出发，内部风 险管理部门和各业务部门紧密配合，继续通过进一步完善规章制度和业务流程、 加强基金投资限制的系统控制功能和日常监控、合规培训和定期、不定期内控检 查等方式，对公司各项工作进行全方位、实时的监察稽核，并对基金投资决策与 执行情况进行重点专项监察稽核。 在本报告期内，管理人对本基金运作实施内部控制措施如下： 1、继续强化对本基金日常投资运作合法性、合规性及遵守基金合同情况的 监控，完善投资规章制度和业务流程。 公司在进一步完善投资管理工作各项制度的基础上，重点修订了股票库管理 制度、投资管理制度，投资管理的相关工作职责和业务流程更加清晰和明确，进 一步提高了投资风险管理能力；改进和提高公司交易系统的基金投资控制功能， 加强了监察稽核对基金投资的事前控制能力；加强投资流程电子化和研究量化工 作，实现股票出入库管理流程电子化及研究和交易考核量化，提高了业务审批效 率，提供了可供采集的业务数据。其中，网下新股申购、增发等特殊业务须经监 察稽核部电子审批，便于及时、有效地对投资管理工作进行监察和稽核。 8 ----------------------- Page 10----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 在实现了投资项目开仓、流通受限证券申购、权证投资的电子化事前风险控 制和基金投资日常监控报告的自动化管理的基础上，根据实际运行情况，对相关 流程的审批期限和备岗进行了进一步规定，在操作风险得到有效控制的前提下提 高了投资的时效性水平。 2、进一步完善公司制度，控制公司运作风险。 2007 年，公司对成立以来的历年内部稽核报告以及外部内控评价进行了全 面梳理，对公司治理、投资研究、营销与销售、清算登记、信息技术、人力资源 等各业务环节可能出现的风险进行了分析和总结，并制定了相应的控制措施。公 司监察稽核部将在 2008 年与各业务部门就具体的风险点和控制措施进行全面的 沟通和讨论，以便进一步提升公司的整体风险管理水平。 公司以后台运作协调小组为依托，定期和不定期对公司运营中出现的问题进 行磋商并提出解决方案，后台运营部门为前台提供支持和服务的意识在 2007 年 得到进一步加强，后台部门在协助前台对相关风险进行管理的能力和效率显著提 高，通过积极主动的风险提示、协调沟通等形式，公司前后台部门间的配合更加 顺畅。 3、提高公司员工法律意识、强调有效风险管理下的基金投资。 公司组织相关人员对不时公布的法律法规进行学习、培训，并通过考试检查 学习效果。2007年，公司监察稽核部共组织了17次合规培训，合计培训时间43 小时，培训人员包括投资、交易、研究、清算登记、销售、营销宣传、信息技术 等与基金运作密切相关的业务人员，其中对投资人员的培训不少于相关规定要求 的20小时。 公司通过定期监察稽核、风险控制委员会会议等形式检查、监督 “研究为 本、淡化选时、均衡配置、风险管理”的投资理念的落实、执行情况坚持以风险 调整后的收益作为评价投资业绩的指标、以均衡投资为投资团队统一的投资理 念。 4、继续加强风险管理,做好风险绩效报告工作 2007 年，公司通过定期报告的形式，对基金投资的流动性风险、持股集中 度、股票库表现等问题进行了分析，为管理投资风险提供依据。 我们认为，建立并切实运行科学严密的内部控制体系，对揭示和防范风险，保障 基金投资的科学、高效，提高公司管理水平至关重要。我们将继续高度重视防范 各种风险，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，提高内 部监察工作的科学性和效率性，切实保障基金运作的安全。 9 ----------------------- Page 11----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 托管人报告 2007 年年度，托管人在汉兴证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证 券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了 托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 2007 年年度， 富国基金管理有限公司在汉兴证券投资基金投资运作、基金 资产净值的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的 行为。 2007 年年度，由富国基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关汉兴 证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告 相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 交通银行基金托管业务部 2008年3月24日 审 计 报 告 安永大华业字(2008)第057号 汉兴证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的汉兴证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包 括2007年12月31日的资产负债表和2007年度的利润表及所有者权益（基金净 值）变动表以及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人富国基金管 理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择 和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 10 ----------------------- Page 12----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果、 所有者权益变动情况。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 中国 上海 中国注册会计师 蒋燕华 2008年3月24日 财务会计报告（经审计） 会计报告书 一、 2007 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注 2007-12-31 2006-12-31 银行存款 1 61,775,621.86 248,782,060.78 结算备付金 12,949,952.63 226,011,166.81 11 ----------------------- Page 13----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 存出保证金 1,050,804.88 1,058,142.96 交易性金融资产 2 8,032,400,319.82 4,307,247,706.53 其中：股票投资 6,381,724,833.72 3,379,650,203.43 债券投资 1,650,675,486.10 927,597,503.10 衍生金融资产 3 4,783,293.96 9,479,494.60 应收证券清算款 - 46,221,484.74 应收利息 4 20,591,444.84 6,287,626.99 资产合计 8,133,551,437.99 4,845,087,683.41 负债 附注 2007-12-31 2006-12-31 应付证券清算款 19,174,860.80 280,084,446.65 应付管理人报酬 六 9,714,758.88 5,431,077.39 应付托管费 六 1,619,126.48 905,179.56 应付交易费用 5 792,380.28 3,956,658.20 应交税费 1,522,986.50 1,522,986.50 其他负债 6 422,000.00 422,000.00 负债合计 33,246,112.94 292,322,348.30 所有者权益 实收基金 7 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 未分配利润 8 5,100,305,325.05 1,552,765,335.11 所有者权益合计 8,100,305,325.05 4,552,765,335.11 负债和所有者权益总计 8,133,551,437.99 4,845,087,683.41 附注： 基金份额净值 2.7001 元，基金份额总额 3,000,000,000.00 份。 所附附注为本会计报表的组成部分 12 ----------------------- Page 14----------------------- ☆ 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 二、 2007 年度经营业绩表 金额单位：人民币元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、收入 4,678,788,733.03 2,077,232,311.10 1．利息收入 41,165,321.94 21,455,997.44 其中：存款利息收入 4,148,271.81 2,303,454.09 债券利息收入 37,017,050.13 19,152,543.35 2．投资收益 2,077,101,353.82 1,260,549,791.46 其中：股票投资收益 9 2,036,388,183.77 1,222,887,384.79 债券投资收益 10 2,135,324.02 (2,780,425.00) 衍生工具收益 11 10,875,612.13 12,223,797.58 股利收益 27,702,233.90 28,219,034.09 3．公允价值变动收益 12 2,560,513,941.82 795,208,848.18 4．其他收入 13 8,115.45 17,674.02 二、费用 166,448,743.39 93,193,553.82 1．管理人报酬 95,240,143.33 50,448,287.56 2．托管费 15,873,357.16 8,408,047.98 3．交易费用 14 16,049,635.25 30,643,294.58 4．利息支出 35,974,738.65 3,188,506.56 其中：卖出回购金融资产 支出 35,974,738.65 3,188,506.56 5．其他费用 15 3,310,869.00 505,417.14 三、利润总额 4,512,339,989.64 1,984,038,757.28 所附附注为本会计报表的组成部分 13 ----------------------- Page 15----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 三、 2007 年度基金所有者权益（基金净值）变动表 金额单位：人民币元 2007 年度 2006 年度 附注 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益 （基金净值） 3,000,000,000.00 1,552,765,335.11 4,552,765,335.11 3,000,000,000.00 -431,273,422.17 2,568,726,577.83 二、本期经营活动产 生的基金净值变动数 （本期净利润） - 4,512,339,989.64 4,512,339,989.64 - 1,984,038,757.28 1,984,038,757.28 三、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动数 16 - -964,799,999.70 -964,799,999.70 - - - 四、期末所有者权益 （基金净值） 3,000,000,000.00 5,100,305,325.05 8,100,305,325.05 3,000,000,000.00 1,552,765,335.11 4,552,765,335.11 所附附注为本会计报表的组成部分 14 ----------------------- Page 16----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 会计报表附注 一、 基金设立说明 汉兴证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会 [ ] （以下简称“中国证监会”）证监基金字1999 38号文《关于同意设立汉兴 证券投资基金的批复》的核准，由海通证券股份有限公司、江苏证券有限 责任公司(现名为华泰证券有限责任公司)及富国基金管理有限公司作为发 起人向社会公开发行募集，基金合同于1999年12月30日正式生效，发行规 模为30亿份基金份额。本基金为契约型封闭式，存续期限为15年。本基金 经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证上字[2000]1号文审核同意， 于2000年1月10日在上交所挂牌交易。本基金的基金管理人为富国基金管理 有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。 本基金的投资范围为中国境内上市的股票，债券及中国证监会批准的其他 金融工具。本基金投资于绩优型上市公司和债券的同时，兼顾成长型上市 公司的投资，充分注重投资组合的流动性，从而为投资者减少和分散投资 风险，确保基金资产的安全，谋求基金资产的长期稳定收益。本基金资产 总值80%以上投资于股票、债券市场，其中投资于国家债券的比例不低于本 基金资产净值的20%。。 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中 国证券业协会发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布 的《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关 事项的通知》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披 露内容与格式准则》第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息 披露编报规则》第3号《会计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会发 布的相关规定而编制。 根据中国证监会发布的证监会计字[2006]23号 《关于基金管理公司及证券 投资基金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007年7月1日起执行财政 部2006年发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项 目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体 影响参见附注三-11。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007 年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和所有者权益变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 15 ----------------------- Page 17----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 三、 重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证 券投资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和 会计估计编制。 1. 会计年度 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。 2. 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说明外，均以人民币元为单位表示。 3. 金融工具 金融工具是指形成本基金的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益 工具的合同。 （1） 金融工具的确认和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b. 该金融资产已转移，且符合下述第（4）点金融资产转移的终止确 认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或 其一部分。 （2） 金融资产分类和计量 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确 认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相 关交易费用计入其初始确认金额。 （3） 衍生金融工具 本基金的衍生金融工具主要系认股权证。衍生金融工具以公允价值计 量，因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失， 直接计入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产， 公允价值为负数的确认为一项负债。 （4） 金融资产转移 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行 方以外的另一方(转入方)。 16 ----------------------- Page 18----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方 的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，不终止确认该金融资产。 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该 金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按 照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认 有关负债。 （5） 金融负债分类和计量 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划 分为其他金融负债。 4. 金融工具的估值方法 本基金金融工具的估值方法如下： （） 1 上市流通的股票，2007年7月1日前，按估值日该股票在证券交易所 的市场平均价估值；该日无交易的证券，以最近一个交易日的市场平均 价估值。2007年7月1日起，按估值日该股票在证券交易所的当日收盘价 估值；该日无交易的证券，以最近一个交易日的收盘价估值； （） 2 未上市的股票的估值 A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，2007年7月1日前，以其 在证券交易所挂牌的同一证券估值日的市场平均价估值，该日无交易 的，以最近一个交易日的市场平均价计算；2007年7月1日起，以其在 证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值，该日无交易的，以 最近一个交易日的收盘价计算； B. 首次公开发行的股票，2007年7月1日前，按其成本价估值；2007年7 月1日起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允 价值的情况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，2007 年7月1日前，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的市场平均价 估值，该日无交易的，以最近一个交易日的市场平均价计算；2007年7 月1日起，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值，该 日无交易的，以最近一个交易日的收盘价计算； C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 根据证监会基金部通知[2006]37号文《关于进一步加强基金投资非公 开发行股票风险控制有关问题的通知》，2006年11月13日前投资的非公 开发行的股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交 易的证券，以最近一个交易日的收盘价计算；2006年11月13日后投资 的非公开发行的股票按以下方法估值： 17 ----------------------- Page 19----------------------- 汉兴证券投资基金2007 年年度报告 a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行 股票的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为 估值日该非公开发行股票的价值； b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行 股票的初始取得成本时，应按中国证监会相关规定处理； （3） 证券交易所市场实行净价交易的债券，2007年7月1日前，按估值日的 市场平均价计算后的净价估值，该日无交易的，以最近交易日的市场 平均价计算后的净价估值；2007年7月1日起，按估值日收盘价估值； 该日无交易的，以最近交易日收盘价估值； （4） 证券交易所市场未实行净价交易的债券，2007年7月1日前，按估值日 的市场平均价减去市场平均价中所含的债券应收利息得到的净价进行 估值，该日没有交易的，按最近交易日的市场平均价减去债券收盘价 中所含的债券应收利息得到的净价估值；2007年7月1日起，按估值日 收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值； 该日没有交易的，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的 债券应收利息得到的净价估值 |