| 基金安顺(500009)2006年年度报告 |
| 基金简称：基金安顺 基金代码：500009 |
| 安顺证券投资基金2006年年度报告 安顺证券投资基金 2006年年度报告 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 签发日期：二○○七年三月三十一日 安顺证券投资基金2006 年年度报告 一、 重要提示.................................................................................................................................3 二、 基金产品概况.........................................................................................................................3 1、 基金概况.................................................................................................................................3 2、 基金的投资.............................................................................................................................3 3、 基金管理人.............................................................................................................................4 4、 基金托管人.............................................................................................................................4 5、 信息披露.................................................................................................................................5 6、 其他有关资料.........................................................................................................................5 三、 主要财务指标和基金净值表现..............................................................................................5 1、 主要财务指标.........................................................................................................................5 2、 净值表现.................................................................................................................................5 3、 基金收益分配情况（过去三年）..........................................................................................6 四、 管理人报告.............................................................................................................................7 1、 基金管理人及基金经理简介..................................................................................................7 2、 基金运作合规性声明.............................................................................................................7 3、 基金经理工作报告.................................................................................................................7 4、 内部监察报告.........................................................................................................................8 五、 托管人报告.............................................................................................................................9 六、 审计报告.................................................................................................................................9 七、 财务会计报告....................................................................................................................... 11 (一)、 资产负债表...................................................................................................................... 11 (二)、 经营业绩表......................................................................................................................12 (三)、 收益分配表......................................................................................................................12 (四)、 净值变动表......................................................................................................................13 (五)、 会计报表附注..................................................................................................................13 八、 投资组合报告.......................................................................................................................24 (一)、 基金资产组合..................................................................................................................24 (二)、 股票投资组合..................................................................................................................24 (三)、 股票明细..........................................................................................................................25 (四)、 报告期内股票投资组合的重大变动..............................................................................27 (五)、 债券投资组合..................................................................................................................29 (六)、 前五名债券明细..............................................................................................................29 (七)、 权证投资组合..................................................................................................................29 (八)、 资产支持证券投资组合..................................................................................................29 (九)、 投资组合报告附注..........................................................................................................29 九、 基金份额持有人户数和持有人结构....................................................................................30 (一)、 基金份额持有人户数和持有人结构..............................................................................30 (二)、 前十名持有人的名称......................................................................................................31 十、 重大事件...............................................................................................................................31 十一、 备查文件目录.......................................................................................................................35 2 ----------------------- Page 3----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 一、重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2007年3 月23 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书。本年度财务报告已经上海立信长江会计师事 务所有限公司审计。 二、基金产品概况 1、基金概况 基金名称: 安顺证券投资基金 基金简称: 基金安顺 交易代码： 500009 基金运作方式: 契约型封闭式 基金合同生效日： 1999 年6月15 日 期末基金份额总额： 30 亿份 基金存续期： 15 年 基金上市地点： 上海证券交易所 基金上市日期: 1999年6月22 日 2、基金的投资 投资目标: 本基金的投资目标是为投资者减少和分散投 资风险，确保基金资产的安全并谋求基金长期稳 定的投资收益。 本基金主要投资于成长型上市公司，并兼顾 对收益型上市公司及债券的投资，从而使投资者 在承受一定风险的情况下，有可能享受到较高的 资本利得和稳定的收益。 投资策略： 本基金为平衡型基金，兼顾资本利得、红利 及利息收入。本基金的证券资产将不低于基金资 产总额的80%，其中投资于债券的比例控制在基金 3 ----------------------- Page 4----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 资产净值的20-50%，股票资产的比例控制在 40-80%，现金等货币性资产比例根据市场和运作 情况调整。在股票资产中，60%左右投资于具有良 好成长性的上市公司股票，40%左右投资于收益型 上市公司股票，在此基础上各自上下浮动10%。 本基金界定的成长型股票主要指主业发展前 景良好，在同行业的上市公司中具有较强的竞争 优势，财务状况良好，能保持较高的业绩增长， 预期收入或利润增长率不低于同期GDP的增长率。 本基金界定的收益型股票主要指经营状况良 好、利润来源稳定，具有良好分红能力，预期每 股收益高于市场平均水平，预期市盈率低于市场 平均水平的上市公司的股票。 业绩比较基准: 无 风险收益特征： 无 3、基金管理人 基金管理人： 华安基金管理有限公司 注册地址： 上海市浦东南路360号 新上海国际大厦38楼 （邮政编码：200120） 办公地址： 上海市浦东南路360 号新上海国际大厦2楼、37 楼、38楼 法定代表人： 王成明 总经理 俞妙根 信息披露负责人： 冯颖 联系电话： 021-58881111 传真： 021-68863414 电子邮箱： fengying@huaan.com.cn 客户服务热线： 021-68604666, 40088-50099 4、基金托管人 基金托管人： 交通银行股份有限公司 注册及办公地址： 上海市银城中路188号 （邮政编码：200120） 法定代表人： 蒋超良 信息披露负责人： 张咏东 联系电话： 021－68888917 传真： 021-58408836 电子邮箱： zhangyd@bankcomm.com 4 ----------------------- Page 5----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 5、信息披露 信息披露报纸： 中国证券报、上海证券报、证券时报 管理人互联网地址： http://www.huaan.com.cn 报告置备地点： 上海市浦东南路360号新上海国际大厦38楼 6、其他有关资料 会计师事务所： 上海立信长江会计师事务所有限公司 办公地址： 上海市南京东路61号4楼 登记注册机构： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办公地点： 上海市陆家嘴东路166号中保大厦36楼 三、主要财务指标和基金净值表现 1、主要财务指标 财务指标 2006 年度 2005 年度 2004 年度 基金本期净收益 2,058,658,339.26 166,213,523.98 255,969,600.45 基金份额本期净收益 0.6862 0.0554 0.0853 期末可供分配基金收益 2,060,097,303.93 169,438,964.84 33,062,073.64 期末可供分配基金份额收益 0.6867 0.0565 0.0110 期末基金资产净值 6,581,470,293.58 3,385,133,867.66 3,033,062,073.64 期末基金份额净值 2.1938 1.1284 1.0110 基金加权平均净值收益率 44.12% 5.27% 7.75% 本期基金份额净值增长率 102.72% 12.64% 2.24% 基金份额累计净值增长率 256.08% 75.65% 55.93% 提示：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如： 封闭式基金交易佣金，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等）， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、净值表现 A、历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较 净值增 净值增长率 业绩比较基 业绩比较基准收 阶段 ①－③ ②－④ 长率① 标准差② 准收益率③ 益率标准差④ 过去三个月 31.59% 1.96% - - - - 过去六个月 34.74% 2.29% - - - - 过去一年 102.72% 2.41% - - - - 过去三年 133.46% 2.25% - - - - 过去五年 137.80% 2.04% - - - - 自基金合同 256.08% 2.18% - - - - 生效起至今 备注：本基金合同中没有规定业绩比较基准。 5 ----------------------- Page 6----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 B、图示自基金合同生效以来基金份额净值表现 基金份额累计净值增长率历史走势图 基金安顺份额累计净值增长率历史走势图 1999/6/15-2006/12/31 300.00% 250.00% 200.00% 150.00% 100.00% 50.00% 0.00% 1999年6月15日 2001年5月4日 2003年3月24日 2005年2月10日 2006年12月31日 基金安顺 C、图示基金过往三年每年的净值增长率 基金过往三年每年的净值增长率的柱状图 基金安顺过往三年每年的净值增长率的柱状图 2004-2006 120.00% 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% 2004年度 2005年度 2006年度 基金安顺 3、基金收益分配情况（过去三年） 年度 每10份基金份额分红数 备注 2006年度 0.560 元 － 2005年度 0.100 元 － 6 ----------------------- Page 7----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 2004年度 0.970 元 － 合计 1.630 元 － 四、管理人报告 1、基金管理人及基金经理简介 （1）基金管理人 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20号文批准于1998 年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总 部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国 际信托投资有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海广电（集团）有限 公司和上海沸点投资发展有限公司。 截至2006 年12 月31 日，公司旗下共管理了基金安信、基金安顺、基金安 久、基金安瑞4只封闭式证券投资基金，华安创新、华安中国A 股、华安富利、 华安宝利、180ETF、华安宏利、华安国际配置7只开放式基金，管理人民币资产 265.61亿元，美元资产1.98亿美元。 （2）基金经理 尚志民先生：工商管理硕士，10年证券、基金从业经验，曾在上海证券报研 究所、上海证大投资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担 任公司研究发展部高级研究员、基金安顺、基金安瑞、华安创新基金经理。现任 基金投资部副总监、基金安顺和华安宏利基金经理。 陈俏宇女士：工商管理硕士，11年证券、基金从业经历。曾在上海万国证券 公司发行部、申银万国证券有限公司国际业务部、上海申银万国证券研究所有限 公司行业部工作。2003年加入华安基金管理有限公司，曾任研究发展部高级研 究员。现任基金安顺和华安宏利基金经理助理。 2、基金运作合规性声明 本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《安顺证券投资基金基 金合同》、《安顺证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，本着诚 实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份 额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 3、基金经理工作报告 2006 年我们和投资者共同见证了中国证券市场的历史性转折，上证及深证 综合指数年末分别报收于2675.47 点和550.59 点，年涨幅逾130%和97%，成为 全球年度涨幅最高的市场之一。在不断向上修正对市场乐观预期的同时，通过证 7 ----------------------- Page 8----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 券市场，我们不仅在分享中国崛起的经济成果，而且在思考制度性变革所带来的 深层次变化，这成为市场信心的有力支撑，直接反映在A 股市场的估值提升方 面，并触发了多个投资主题的演绎。 本基金在报告期内采取较为积极主动的投资策略。一方面，我们通过借鉴 他国历史来解读产业政策导向，评估中国需求对全球经济的影响，以及观察市场 资金的性质及风格转换，采取自上而下的方式进行行业或主题选择，比如在不同 阶段分别对煤炭等资源类、整体上市或注资、新兴物流行业和大市值股票的较集 中配置等。另一方面，在市场热情高涨的阶段，我们也始终强调估值的安全边际， 通过自下而上的个股研究来控制投资标的的风险。当然，遗憾的是下半年对金融 行业误判所导致的低配置一度使组合业绩表现有所波动。 展望2007 年，随着整体估值水平的提升，市场的波动幅度有可能明显加大， 但是我们仍然对市场保持乐观预期。经历了股权分置改革之后，中国证券市场发 展背景和基础条件已经发生了深刻的变化，资本市场的资源优化功能恢复，也使 资产价值的体现更有效，从而吸引各类投资者通过A 股市场来分享中国经济的 成长。 基于对市场中长期的判断，我们认为与其尝试捕捉市场的每一次高点或低 点，不如坚持产业政策及趋势的研究与把握，在构建和谐社会的大背景下，从投 资、出口及消费方面寻找相关的投资机会。我们重点关注新兴物流行业，其不仅 有助于提高国内企业生产和管理效率，以及提升经济增长质量，符合科学发展观 的大背景，同时要素成本的上升和竞争压力的增大也为该行业提供了较为乐观和 切实的发展空间。这其中有可能出现一批适应本土企业需求的专业化公司。同时 我们也积极关注在逐步实现社会公平正义过程中，如新农村建设、医疗制度改革、 税制改革等所产生的投资机会。 安顺基金将继续秉承努力回报基金持有人的传统，力争以良好的业绩和分 红回报持有人的信任。 4、内部监察报告 本报告期内，监察工作以保障公司合规运作、维护基金份额持有人利益出 发，由独立的监察稽核部对公司后台运行、基金运作、基金销售及员工行为的合 规性进行定期和不定期检查，同时推动公司风险控制机制的完善与优化，保证各 项法规和管理制度的落实。 在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）组织员工进行法律法规的学习，强化员工合规经营和风险控制意识； （2）根据法律法规和监管规定的要求，推动公司和相关部门修订完善公司 内控制度； （3）完善投资交易系统控制功能，提高合规监察效率； （4）开展基金运作稽核检查工作，通过定期检查、不定期抽查等工作方法， 8 ----------------------- Page 9----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 加强公司运作合规性控管。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和 运 用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控 制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。 五、托管人报告 2006 年，交通银行在安顺证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证券 投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、基金托管协议，依法安全保管了 基金的资产，勤勉尽责地履行了基金托管人的义务，不存在损害基金持有人利益 的行为。 2006 年，按照《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、基金 托管协议，本托管人对基金管理人——华安基金管理有限公司在安顺证券投资基 金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值、基金份额净值和费用计算上进行 了认真复核，未发现基金管理人有损害基金持有人的利益行为。 2006 年，由安顺证券投资基金管理人——华安基金管理有限公司编制并经 托管人复核审查的有关安顺证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收 益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 六、审计报告 信长会师报字（2007）第10670号 安顺证券投资基金全体基金持有人： 我们审计了后附的安顺证券投资基金（以下简称“安顺基金”）财务报表， 包括2006年12月31 日的资产负债表，2006年度的经营业绩表、基金收益分配 表、基金净值变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和《金融企业会计制度》的规定编制上述财务报表是安顺 基金管理人华安基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实 施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 9 ----------------------- Page 10----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，安顺基金财务报表已经按照《金融企业会计制度》和证券投资基 金相关法规有关规定编制，在所有重大方面公允反映了安顺基金2006 年12 月 31 日的财务状况以及2006年度的经营业绩及基金净值变动情况。 上海立信长江会计师事务所有限公司 中国注册会计师 吕秋萍 李刚 中国·上海市 二○○七年一月二十九日 10 ----------------------- Page 11----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 七、财务会计报告 单位：人民币元 (一)、资产负债表 项 目 附注 2006年12月31日 2005年12月31日 资产： 银行存款 2,905,518.42 110,152,587.79 清算备付金 92,957,925.64 20,892,045.07 交易保证金 1,092,900.51 381,465.52 应收证券清算款 34,922,439.18 2,399,704.01 应收股利 0.00 0.00 应收利息 7(1) 12,959,481.82 10,284,336.15 其他应收款 105,000,000.00 0.00 股票投资市值 4,835,513,333.85 2,577,245,798.37 其中：股票投资成本 3,373,540,925.67 2,363,350,103.60 债券投资市值 1,348,586,742.00 731,953,945.60 其中：债券投资成本 1,348,997,590.88 730,154,737.55 权证投资 162,649,698.95 0.00 其中：权证投资成本 102,838,268.60 0.00 配股权证 0.00 0.00 买入返售债券 0.00 0.00 待摊费用 0.00 0.00 其他资产 0.00 0.00 资产合计 6,596,588,040.37 3,453,309,882.51 负债： 应付证券清算款 0.00 59,212,746.80 应付管理人报酬 7,932,795.67 4,133,677.39 应付托管费 1,322,132.61 688,946.22 应付佣金 7(3) 4,892,818.51 3,170,644.44 应付利息 0.00 0.00 应付收益 0.00 0.00 未交税金 0.00 0.00 其他应付款 7(4) 750,000.00 750,000.00 卖出回购证券款 0.00 0.00 短期借款 0.00 0.00 预提费用 7(5) 220,000.00 220,000.00 其他负债 0.00 0.00 负债合计 15,117,746.79 68,176,014.85 所有者权益： 实收基金 7(6) 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 未实现利得 7(7) 1,521,372,989.65 215,694,902.82 11 ----------------------- Page 12----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 未分配收益 2,060,097,303.93 169,438,964.84 持有人权益合计 6,581,470,293.58 3,385,133,867.66 负债和所有者权益合计 6,596,588,040.37 3,453,309,882.51 所附附注为本会计报表的组成部分 (二)、经营业绩表 项 目 附注 2006年度 2005年度 收入： 股票差价收入 7(8) 2,030,969,663.46 92,888,289.85 债券差价收入 7(9) 5,984,535.61 11,448,905.36 权证差价收入 7(10) 26,674,529.81 36,411,583.57 债券利息收入 28,292,363.43 24,288,637.01 存款利息收入 4,101,711.70 2,972,425.82 股利收入 51,806,169.33 54,240,009.03 买入返售证券收入 395,571.92 0.00 其他收入 7(11) 0.00 14,623.07 收入合计 2,148,224,545.26 222,264,473.71 费用： 基金管理人报酬 69,053,846.19 47,378,032.84 基金托管费 11,508,974.38 7,896,427.66 卖出回购证券支出 7,910,988.37 91,018.62 利息支出 0.00 0.00 其他费用 7(12) 1,092,397.06 685,470.61 其中：信息披露费 300,000.00 340,000.00 审计费用 100,000.00 120,000.00 上市年费 60,000.00 60,000.00 费用合计 89,566,206.00 56,050,949.73 基金净收益 2,058,658,339.26 166,213,523.98 加：未实现估值增值变动数 1,305,678,086.83 215,858,270.04 基金经营业绩 3,364,336,426.09 382,071,794.02 所附附注为本会计报表的组成部分 (三)、 收益分配表 项 目 附注 2006年度 2005年度 本期基金净收益 2,058,658,339.26 166,213,523.98 加：期初未分配收益 169,438,964.84 33,225,440.86 12 ----------------------- Page 13----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 可供分配基金净收益 2,228,097,304.10 199,438,964.84 减：本期已分配基金净收益 7(13) 168,000,000.17 30,000,000.00 期末基金未分配净收益 2,060,097,303.93 169,438,964.84 所附附注为本会计报表的组成部分 (四)、净值变动表 项 目 附注 2006年度 2005年度 一、期初基金净值 3,385,133,867.66 3,033,062,073.64 二、本期经营活动： 基金净收益 2,058,658,339.26 166,213,523.98 未实现估值增值变动数 1,305,678,086.83 215,858,270.04 经营活动产生的基金净 值变动数 3,364,336,426.09 382,071,794.02 三、本期向持有人分配收益 7(13) -168,000,000.17 -30,000,000.00 四、期末基金净值 6,581,470,293.58 3,385,133,867.66 所附附注为本会计报表的组成部分 (五)、会计报表附注 本基金的会计报表按《证券投资基金会计核算办法》编制，会计报表披露的 方式则是根据中国证券监督管理委员会颁布并于2004年7 月1 日起实施的《证 券投资基金信息披露管理办法》、证券投资基金信息披露内容与格式准则第3号 《半年度报告的内容与格式》、证券投资基金信息披露编报规则第3号《会计报 表附注的编制及披露》、证券投资基金信息披露编报规则第4号《基金投资组合 报告的编制及披露》进行编制及披露。 1. 基金的基本情况 募集申请的核准机构：中国证券监督管理委员会 核准文号：证监基金字[1999]15号 核准文件名称：《关于同意设立安顺证券投资基金的批复》 基金运作方式：契约型封闭式 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 基金合同生效日：1999年6月15 日 基金合同生效日的基金份额：3,000,000,000.00 基金募集期间：1999年6月9 日至1999年6月15 日 募集资金总额：3,000,000,000.00 募集资金的银行存款利息（折算为投资者的基金份额）：0.00 验资机构名称：大华会计师事务所 13 ----------------------- Page 14----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 2. 基本会计假设： 本年度会计报表的编制遵守基本会计假设。 3. 主要会计政策、会计估计及其变更 1) 会计报表所遵循的主要会计制度： 《金融企业会计制度》及《证券投资基金会计核算办法》。 2) 会计年度： 公历1月1 日至12月31 日。 3) 记账原则： 权责发生制。 4) 记账本位币： 人民币。 5) 基金资产的估值原则 ①上市流通的股票和国债，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（平均价） 估值；上市流通的可转换债券和企业债券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价 （平均价）扣除债券起息日或上次除息日至估值日的利息后的净价估值。估值日 无交易的，以最近交易日的市价估值。 ②未上市的股票应区分以下情况处理: a.配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值； b.首次公开发行的股票，按成本估值。 ③自2006年11 月13 日起，基金新投资非公开发行股票应区分以下情况 处理： a.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票 的初始取得成本时，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日 该非公开发行股票的价值； b.估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票 的初始取得成本时，应按下列公式确定估值日该非公开发行股票的价值： Dl－Dr FV = C + ( P－C )×———— Dl 其中：FV 为估值日该非公开发行股票的价值；C 为该非公开发行股票的初 始取得成本；P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl 为该非公 开发行股票锁定期所含的交易天数；Dr 为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定 期结束所含的交易天数（不含估值日当天）。 ④在银行间债券市场交易的债券以及未上市的债券按成本估值。 ⑤从获赠确认日起至卖出日或行权日止，上市交易的权证投资按估值日在 证券交易所挂牌的该权证投资的市价（平均价）估值；未上市交易的权证投资按 公允价值估值。配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价 的差额估值；如果市价低于配股价，按零估值。 14 ----------------------- Page 15----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 ⑥如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值，基金 管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估 值。 ⑦如有新增事项，按国家最新规定估值。 6) 证券投资的成本计价方法 ①买入股票时，于成交日按应支付的全部价款（包括成交价格和相关费用） 计入股票投资成本，出售时按移动加权平均法结转成本；收到股权分置改革进程 中由非流通股股东支付的现金对价，于股权分置方案实施复牌日冲减股票投资成 本。 ②买入上市债券时，于成交日按应支付的全部价款扣除债券起息日或上次 除息日至购买日的利息后记入债券投资成本，出售时按移动加权平均法结转成 本。 ③买入非上市债券时，于实际支付价款日按支付的全部价款扣除债券起息 日或上次除息日至购买日的利息后记入债券投资成本，出售时按移动加权平均法 结转成本。 ④获赠权证在确认日，按持有的股数及获赠比例计算并记录增加的权证数 量。本基金至今尚未发生主动投资权证的交易。 ⑤买入权证时，于成交日按应支付的全部价款（包括成交价格和相关费用） 计入权证投资成本，出售时按移动加权平均法结转成本。 7) 待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用核算已经发生的、大于基金净值十万分之一的应分摊计入本期和 以后各期的费用，如注册登记费、上市年费、信息披露费、审计费用和律师费用 等。待摊费用在实际发生时入帐，在受益期内平均摊销。 预提费用核算预计将发生的、大于基金净值十万分之一的应预提计入本期 的费用，如注册登记费、上市年费、信息披露费、审计费用和律师费用等。预提 费用在预计发生时入帐。 8) 收入的确认和计量 ①证券买卖差价收入： a.股票差价收入于卖出股票成交日确认，并按卖出股票成交总额与其成本 和相关费用的差额入账。 b.债券差价收入：卖出上市债券，应于成交日确认债券差价收入，并按应 收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账；卖出非上市债券， 于实际收到价款时确认债券差价收入，并按应收取的全部价款与其成本、应收利 息的差额入账。 c. 权证差价收入：于卖出权证成交日确认，并按卖出权证成交总额与其 成本和相关费用的差额入账。 ②股利收入： 在被投资股票股权除息日确认，并按上市公司宣告分红派息比例计算的金 额扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额入帐。 ③债券利息收入： 债券利息收入在债券实际持有期内逐日计提，并按债券票面价值与票面利 率计提的金额入账。 15 ----------------------- Page 16----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 ④买入返售证券收入： 在证券持有期内采用直线法逐日计提，按计提的金额确认收入。 ⑤存款利息收入： 按本金与适用的利率逐日计提确认，计提对象为银行存款和清算备付金。 ⑥其他收入： 在实际收到时确认。 9) 费用的确认和计量 ①管理人报酬和基金托管费：按照基金合同和招募说明书规定的方法和标 准计提，并按计提的金额入帐。 ②卖出回购证券支出：在该证券持有期内采用直线法逐日计提，并按计提 的金额入帐。 ③利息支出：在借款期内逐日计提，并按借款本金与适用的利率计提的金 额入帐。 ④其他费用：发生额大于基金净值十万分之一，采用待摊或预提的方法， 待摊或预提计入基金损益；发生额小于基金净值十万分之一，于发生时直接计入 基金损益。 10)基金的收益分配政策 ①每份基金份额享有同等分配权。 ②基金收益分配采用现金方式或法律法规允许的其他方式。 ③基金当年收益应先弥补上一年度亏损后，才可进行当年收益分配。 ④基金投资当年亏损，则不进行收益分配。 ⑤在符合有关基金分红的条件下，基金收益每年至少分配一次，年度收益 分配比例不低于基金年度已实现收益的90%，其具体分配数额及比例由基金管理 人拟定。 ⑥法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。 11)为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的其他会计 政策和会计估计 2006 年度无为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取的 其他会计政策和会计估计。 12)会计政策、会计估计变更的内容、理由、影响数或影响数不能合理确定 的理由 2006年度无会计政策、会计估计变更。 13)重大会计差错的内容和更正金额 2006年度无重大会计差错更正。 4. 税项 根据财政部、国家税务总局财税字（2002）128号《关于开放式证券投资基 金有关税收问题的通知》、财税字（2004）78文《关于证券投资基金税收政策的 通知》、财税（2005）11 号《关于调整证券（股票）交易印花税税率的通知》、 财税（2005）102号《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》、财税（2005） 16 ----------------------- Page 17----------------------- 安顺证券投资基金2006 年年度报告 103号《关于股权分置试点改革有关税收政策问题的通知》及其他相关税务法规 和实务操作，主要税项列示如下： 1、以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 2、基金买卖股票、债券的差价收入，自2004 年1 月1 日起继续免征营业 税。 3、基金买卖股票、债券的差价收入，自2004 年1 月1 日起继续免征企业 所得税。对基金取得的股票的股息、红利收入以及企业 |