| 基金安顺(500009)2007年年度报告 |
| 基金简称：基金安顺 基金代码：500009 |
| 安顺证券投资基金 2007 年年度报告 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：交通银行股份有限公司 签发日期：二○○八年三月二十七日 1 ----------------------- Page 2----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 一、 重要提示.....................................................................................................................................3 二、 基金产品概况 .............................................................................................................................3 1、 基金概况.................................................................................................................................3 2、 基金的投资.............................................................................................................................3 3、 基金管理人.............................................................................................................................4 4、 基金托管人.............................................................................................................................4 5、 信息披露.................................................................................................................................5 6、 其他有关资料.........................................................................................................................5 三、 主要财务指标和基金净值表现..................................................................................................5 1、 主要财务指标.........................................................................................................................5 2、 净值表现.................................................................................................................................5 3、 过往三年基金收益分配情况..................................................................................................7 四、 管理人报告.................................................................................................................................7 1、 基金管理人及基金经理简介..................................................................................................7 2、 基金运作合规性声明 .............................................................................................................8 3、 基金经理工作报告 .................................................................................................................8 4、 内部监察报告.........................................................................................................................8 五、 托管人报告.................................................................................................................................9 六、 审计报告.....................................................................................................................................9 七、 财务会计报告........................................................................................................................... 11 (一)、 资产负债表................................................................................................................... 11 (二)、 利润表........................................................................................................................... 12 (三)、 所有者权益(基金净值)变动表................................................................................... 12 (四)、 会计报表附注............................................................................................................... 13 八、 投资组合报告 ...........................................................................................................................31 (一)、 基金资产组合...............................................................................................................31 (二)、 股票投资组合...............................................................................................................32 (三)、 股票明细.......................................................................................................................32 (四)、 报告期内股票投资组合的重大变动...........................................................................34 (五)、 债券投资组合...............................................................................................................36 (六)、 前五名债券明细...........................................................................................................36 (七)、 权证投资组合...............................................................................................................36 (八)、 资产支持证券投资组合...............................................................................................37 (九)、 投资组合报告附注.......................................................................................................37 九、 基金份额持有人户数和持有人结构........................................................................................38 (一)、 基金份额持有人户数和持有人结构...........................................................................38 (二)、 前十名持有人的名称...................................................................................................38 十、 重大事件...................................................................................................................................38 十一、 备查文件目录.......................................................................................................................44 2 ----------------------- Page 3----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 一、 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性 陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月25 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等内容, 保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本年度财务报告已经普华永道中天会计师事务所有限公司审计。 二、 基金产品概况 1、基金概况 基金名称: 安顺证券投资基金 基金简称: 基金安顺 交易代码： 500009 基金运作方式: 契约型封闭式 基金合同生效日： 1999年6月15日 期末基金份额总额： 30亿份 基金存续期： 15年 基金上市地点： 上海证券交易所 基金上市日期: 1999年6月22日 2、基金的投资 投资目标: 本基金的投资目标是为投资者减少和分散投 资风险，确保基金资产的安全并谋求基金长期稳 定的投资收益。 本基金主要投资于成长型上市公司，并兼顾 对收益型上市公司及债券的投资，从而使投资者 在承受一定风险的情况下，有可能享受到较高的 资本利得和稳定的收益。 投资策略： 本基金为平衡型基金，兼顾资本利得、红利 及利息收入。本基金的证券资产将不低于基金资 3 ----------------------- Page 4----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 产总额的80%，其中投资于债券的比例控制在基金 资产净值的20-50%，股票资产的比例控制在 40-80%，现金等货币性资产比例根据市场和运作 情况调整。在股票资产中，60%左右投资于具有良 好成长性的上市公司股票，40%左右投资于收益型 上市公司股票，在此基础上各自上下浮动10%。 本基金界定的成长型股票主要指主业发展前 景良好，在同行业的上市公司中具有较强的竞争 优势，财务状况良好，能保持较高的业绩增长， 预期收入或利润增长率不低于同期GDP的增长率。 本基金界定的收益型股票主要指经营状况良 好、利润来源稳定，具有良好分红能力，预期每 股收益高于市场平均水平，预期市盈率低于市场 平均水平的上市公司的股票。 业绩比较基准: 无 风险收益特征： 无 3、基金管理人 基金管理人： 华安基金管理有限公司 注册地址： 上海市浦东南路360号 新上海国际大厦38楼 （邮政编码：200120） 办公地址： 上海市浦东南路 360 号新上海国际大厦 2 楼、37 楼、38楼 法定代表人： 俞妙根 总经理 俞妙根 信息披露负责人： 冯颖 联系电话： 021-38969999 传真： 021-68863414 电子邮箱： fengying@huaan.com.cn 客户服务热线： 021-68604666, 40088-50099 4、基金托管人 基金托管人： 交通银行股份有限公司 注册及办公地址： 上海市银城中路188号 （邮政编码：200120） 法定代表人： 蒋超良 信息披露负责人： 张咏东 联系电话： 021－68888917 传真： 021－58408836 电子邮箱： zhangyd@bankcomm.com 4 ----------------------- Page 5----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 5、信息披露 信息披露报纸： 中国证券报、上海证券报、证券时报 管理人互联网地址： http://www.huaan.com.cn 报告置备地点： 上海市浦东南路360号新上海国际大厦38楼 6、其他有关资料 会计师事务所： 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址： 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 登记注册机构： 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 办公地点： 上海市陆家嘴东路166号中保大厦36楼 三、 主要财务指标和基金净值表现 1、主要财务指标 序号 主要财务指标 2007 年 2006 年 2005 年 1 本期利润 6,092,510,714.64 3,364,336,426.09 382,071,794.02 本期利润扣减本期公允 2 2,058,658,339.26 166,213,523.98 价值变动损益后的净额 5,425,918,775.05 3 加权平均份额本期利润 2.0308 1.1214 0.1274 4 期末可供分配利润 4,246,016,078.98 2,060,097,303.93 169,438,964.84 5 期末可供分配份额利润 1.4153 0.6867 0.0565 6 期末基金资产净值 9,433,981,008.22 6,581,470,293.58 3,385,133,867.66 7 期末基金份额净值 3.1447 2.1938 1.1284 8 加权平均净值利润率 71.89% 72.10% 12.11% 9 本期份额净值增长率 113.48% 102.72% 12.64% 10 份额累计净值增长率 660.15% 256.08% 75.65% 注：2007年7月1 日基金实施新会计准则后,原"基金本期净收益"名称调整 为"本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额",原"加权平均基金份额本期 净收益" =第2项/（第1项/第3项） 提示：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如： 封闭式基金交易佣金，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等）， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、净值表现 A、历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较 净值增 净值增长率 业绩比较基 业绩比较基准收 阶段 ①－③ ②－④ 长率① 标准差② 准收益率③ 益率标准差④ 过去三个月 0.37% 2.59% - - - - 过去六个月 28.20% 2.69% - - - - 5 ----------------------- Page 6----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 过去一年 113.48% 3.34% - - - - 过去三年 387.49% 2.78% - - - - 过去五年 458.59% 2.47% - - - - 自基金合同 660.15% 2.38% - - - - 生效起至今 备注：本基金合同中没有规定业绩比较基准。 B、图示自基金合同生效以来基金份额净值表现 基金份额累计净值增长率历史走势图 基金安顺份额累计净值增长率历史走势图 1999/6/15-2007/12/31 700.00% 600.00% 500.00% 400.00% 300.00% 200.00% 100.00% 0.00% 1999-6-15 2001-3-23 2002-12-20 2004-8-27 2006-5-12 2007-12-21 基金安顺 C、图示基金过往三年每年的净值增长率 基金过往三年每年的净值增长率的柱状图 6 ----------------------- Page 7----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 基金安顺过往三年的每年净值增长率的柱状图 2005-2007 120.00% 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% 2007年 2006年 2005年 基金安顺 3、过往三年基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数 备注 2007 年度 10.800 元 － 2006 年度 0.560 元 － 2005 年度 0.100 元 － 合计 11.460 元 － 四、 管理人报告 1、基金管理人及基金经理简介 （1）基金管理人 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998 年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总 部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国 际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限 公司和上海沸点投资发展有限公司。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司旗下共管理了基金安信、基金安顺 2 只封闭 式证券投资基金，华安创新、华安中国 A 股、华安富利、华安宝利、上证 180ETF、 华安宏利、华安中小盘成长、华安策略优选、华安国际配置(QDII)等9只开放式 基金，管理资产规模达到1074亿人民币、1.31亿美元。 （2）基金经理 尚志民先生：工商管理硕士，11年证券、基金从业经验，曾在上海证券报研 究所、上海证大投资管理有限公司工作，进入华安基金管理有限公司后曾先后担 任公司研究发展部高级研究员，1999年6月至2001年9月担任基金安顺的基金经 7 ----------------------- Page 8----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 理，2000年7月至2001年9月担任基金安瑞的基金经理，2001年9月至2003年9月担 任华安创新的基金经理，2003年9月至今担任基金安顺的基金经理，2006年9月至 今担任华安宏利的基金经理，现任基金投资部总经理。 汪光成先生，管理学博士，持有基金从业资格证书，6 年证券、基金行业从 业经历，曾在深圳华为公司工作，2002 年 1 月加入华安基金管理有限公司后， 曾先后在战略策划部、研究发展部工作，从事数量分析和行业研究工作。2008 年2月至今担任基金安顺和华安宏利的基金经理。 2、基金运作合规性声明 本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《安顺证券投资基金基 金合同》、《安顺证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定，本着诚 实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份 额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 3、基金经理工作报告 2007年，在国内宏观经济持续稳定增长的背景下，投资者热情高涨，市场出 现了普遍性上涨，投资热点纷呈，虽然四季度市场出现了调整，但沪深两市指数 年涨幅仍然巨大。 本报告期内，基于对市场的良好预期，本基金在股票类资产上保持相对高比 例的配置，在股票组合构建方面，根据市场相对估值水平和行业发展趋势，上半 年采取相对集中的策略，下半年则在行业方面采取相对均衡的配置。 展望2008年，我们认为国内通货膨胀将维持高位，宏观调控压力仍然比较 大，预计国家将继续执行从紧的货币政策，并利用行政手段与财政手段等抑制经 济过热和治理通货膨胀；而美国次级债问题可能对国内经济产生影响，这些因素 将可能导致部分企业盈利增速下降。另外，随着我国资本市场的逐步开放，国际 市场的波动也将影响国内市场的表现，与国外市场相比，国内股市仍然处在高估 值区间，而解禁非流通股将使市场博弈格局复杂化，预计市场将以结构性分化和 不断波动的方式消化这种压力，这些情况都令投资操作难度增加。尽管市场面临 诸多不确定性，我们仍然认为整体上企业盈利和经济增长的良好态势并没有出现 根本性转变，而国内经济增长方式的转变、一批具有国际竞争力的企业的壮大发 展等，都为我们提供了很多良好的投资标的和结构性的投资机会。 操作策略上，我们将秉承一贯的稳健投资风格，继续以估值相对安全为出 发点，选择业绩相对稳定、具有良好的企业竞争力和可持续发展潜力的企业作为 投资标的，并积极寻找经济结构性调整和行业结构性变化带来的投资机会。 4、 内部监察报告 本报告期内，监察工作以保障公司合规运作、维护基金份额持有人利益出 发，由独立的监察稽核部对公司后台运行、基金运作、基金销售及员工行为的合 8 ----------------------- Page 9----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 规性进行定期和不定期检查，强化员工的合规意识，同时推动公司风险控制机制 的完善与优化，保证各项法规和管理制度的落实。 在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）积极配合公司管理层推行“主动合规”的管理理念，在制定了 “合 规政策”的同时，监察稽核部门经常性地组织员工进行法律法规的学习、培训， 来强化员工的合规意识； （2）根据中国证监会颁布的《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》 的精神，组织投资公司投资、研究、交易人员签署了遵守投资管理人员职业道德、 坚持基金份额持有人利益优先的“承诺书”； （3）按照证监会基金部《关于加强基金结算风险控制有关问题的通知》的 要求，组织公司相关部门进行结算风险自查； （4）进一步完善投资交易系统控制功能，防范合规风险，提高合规监察效 率； （5）除保持投资、交易、核算、销售等相关业务活动进行日常合规性监察 外，还有计划地对公司相关业务部门进行了多次全面或专项稽核，进一步强化了 对公司制度执行和风控措施的落实。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各 种风险，保障基金份额持有人的合法权益。 五、 托管人报告 2007 年年度，托管人在安顺证券投资基金的托管过程中，严格遵守了《证 券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了 托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。 2007年年度， 华安基金管理有限公司在安顺证券投资基金投资运作、基金 资产净值的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的 行为。 2007 年年度，由华安基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关安 顺证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报 告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。 六、 审计报告 普华永道中天审字(2008)第20244号 安顺证券投资基金全体基金份额持有人： 9 ----------------------- Page 10----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 我们审计了后附的安顺证券投资基金(以下简称“基金安顺”)的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者权益(基金净值) 变动表和财务报表附注。 (一)、 管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《安顺证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会 允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是基金安顺的基金管理人华 安基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2)选择和运用恰当的会计政策； (3)作出合理的会计估计。 (二)、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三)、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《安顺证券投资基金基金合同》 和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作 的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了基金安顺 2007 年 12 月 31 日的财 务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 ——————— 薛 竞 10 ----------------------- Page 11----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 中国· 上海市 注册会计师 ———————— 2008年3月25日 金 毅 七、 财务会计报告 (一)、 资产负债表 二零零七年十二月三十一日 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年 12月 31 日 2006 年 12月 31 日 资产： 银行存款 231,845,516.91 2,905,518.42 结算备付金 147,520,862.19 92,957,925.64 存出保证金 1,321,786.87 1,092,900.51 交易性金融资产 9(1) 9,082,578,704.58 6,184,100,075.85 其中：股票投资 7,110,700,862.38 4,835,513,333.85 ☆ 债券投资 1,971,877,842.20 1,348,586,742.00 衍生金融资产 9(2) - 162,649,698.95 应收证券清算款 49,717,925.73 34,922,439.18 应收利息 9(3) 30,291,789.72 12,959,481.82 其他资产 - 105,000,000.00 资产总计 9,543,276,586.00 6,596,588,040.37 负债： 应付证券清算款 87,429,768.25 - 应付管理人报酬 11,435,666.23 7,932,795.67 应付托管费 1,905,944.36 1,322,132.61 应付交易费用 9(4) 7,295,298.94 4,892,818.51 应交税费 58,900.00 - 其他负债 9(5) 1,170,000.00 970,000.00 负债合计 109,295,577.78 15,117,746.79 所有者权益： 实收基金 9(6) 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 未分配利润 6,433,981,008.22 3,581,470,293.58 所有者权益合计 9,433,981,008.22 6,581,470,293.58 负债和所有者权益总计 9,543,276,586.00 6,596,588,040.37 基金份额总额(份) 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00 基金份额净值 3.1447 2.1938 11 ----------------------- Page 12----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 所附附注为本会计报表的组成部分 (二)、 利润表 自二零零七年一月一日至二零零七年十二月三十一日止期间 单位：人民币元 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 收入： 利息收入 60,469,083.88 32,787,844.44 其中：存款利息收入 8,566,511.43 4,101,711.70 债券利息收入 51,883,275.86 28,292,363.43 买入返售金融资产收入 19,296.59 393,769.31 投资收益 5,632,448,265.41 2,155,608,119.74 其中：股票投资收益 9(7) 5,545,635,619.53 2,071,076,728.64 债券投资收益 9(8) -6,775,752.54 6,030,840.56 衍生工具收益 9(9) 48,518,003.26 26,694,381.21 股利收益 45,070,395.16 51,806,169.33 公允价值变动收益 9(10) 666,591,939.59 1,305,678,086.83 其他收入 9(11) 6,941.25 - 收入合计 6,359,516,230.13 3,494,074,051.01 费用： 管理人报酬 126,658,662.42 69,053,846.19 托管费 21,126,981.56 11,508,974.38 交易费用 9(12) 76,068,785.37 40,205,484.03 利息支出 32,916,836.59 7,974,326.74 其中：卖出回购金融资产支出 32,916,836.59 7,974,326.74 其他费用 9(13) 10,234,249.55 994,993.58 费用合计 267,005,515.49 129,737,624.92 利润总额 6,092,510,714.64 3,364,336,426.09 所附附注为本会计报表的组成部分 (三)、 所有者权益(基金净值)变动表 自二零零七年一月一日至二零零七年十二月三十一日止期间 单位：人民币元 2007 年度 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 3,000,000,000.00 3,581,470,293.58 6,581,470,293.58 本年经营活动产生的基金净 值变动数(本年净利润) - 6,092,510,714.64 6,092,510,714.64 12 ----------------------- Page 13----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 - 3,240,000,000.00 3,240,000,000.00 年末所有者权益(基金净值) 3,000,000,000.00 6,433,981,008.22 9,433,981,008.22 2006 年度 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 3,000,000,000.00 385,133,867.66 3,385,133,867.66 本年经营活动产生的基金净 值变动数(本年净利润) - 3,364,336,426.09 3,364,336,426.09 本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 - 168,000,000.17 168,000,000.17 年末所有者权益(基金净值) 3,000,000,000.00 3,581,470,293.58 6,581,470,293.58 所附附注为本会计报表的组成部分 (四)、 会计报表附注 1. 基金基本情况 安顺证券投资基金(以下简称“本基金”)由华安基金管理有限公司、上海国际信 托投资公司(后更名为上海国际信托有限公司)、山东证券有限责任公司(后更名 为天同证券有限责任公司)和浙江证券有限责任公司(后更名为方正证券有限责 任公司)四家发起人依照《证券投资基金管理暂行办法》及其他有关规定和《安 顺证券投资基金基金契约》(后更名为《安顺证券投资基金基金合同》)发起，经 中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字(1999)15 号文 批准，于 1999 年 6 月 15 日募集成立。本基金为契约型封闭式，存续期 15 年， 发行规模为30亿份基金份额。 本基金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限 公司。本基金经上海证券交易所(以下简称“上交所”)上证上字(1999)第 36 号 文审核同意，于1999年6月22 日在上交所挂牌交易。根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和中国证监会证监基金字(1999)15 号文的有关规定，本基金的 投资范围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证监会批准的允许基金 投资的其他金融工具。本基金投资组合中，投资于股票、债券的比例合计不低于 基金资产净值的80%，投资于国家债券的比例不低于基金资产净值的20%。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2008年3月27日批 准报出。 2. 财务报表的编制基础 本基金原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》 13 ----------------------- Page 14----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称 “原会计准则和制度”)、《安顺证 券投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务 报表。自 2007 年 7 月 1 日起，本基金开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布 的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”) 和中国证券业协会于2007年5月 15日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007年度财务报表为本基金首 份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《安顺证券投资基金 基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注4所列示的基金行业实务操作的 规定编制的年度财务报表。 在编制2007年度财务报表时，2006年度以及2007年1月1日至2007年6月30 日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》 的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和 权证投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计 入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指 引》重新列报。按原会计准则和制度列报的 2006 年 1 月 1 日、2006 年 12 月 31 日和2007年6月30 日的所有者权益，以及2006年度和2007年1月1日至2007 年 6 月 30 日止期间的净损益调整为按企业会计准则和《证券投资基金会计核算 业务指引》列报的所有者权益及净损益的金额调节过程列示于本财务报表附注 12。 3. 遵循企业会计准则的声明 本基金 2007 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基 金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动情况 等有关信息。 4. 重要会计政策和会计估计 1) 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31 日止。 2) 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 3) 金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取 决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的股票投资、债 券投资和衍生工具(主要为权证投资)划分为以公允价值计量且其变动计入当期 14 ----------------------- Page 15----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可 供出售金融资产或持有至到期投资。除衍生工具所产生的金融资产外，以公允价 值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资 产列示。衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具所产 生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权 抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净 额在资产负债表列示。 4) 基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清 偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价 值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估 值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括 参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上 相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。本基 金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如下： (i) 股票投资 上市交易的股票于 2007 年 7 月 1 日之前按其估值日在证券交易所挂牌的市场交 易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估值；自 2007 年 7月1日起按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价估值；估值日无交易 且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价估 值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品 种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。 首次公开发行但未上市的股票按成本估值。 首次公开发行有明确锁定期的股票，在同一股票上市交易后，2007 年 7 月 1 日 前在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值；自2007 年7月1日起在锁定期内按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价 估值。 由于送股、转增股、配股和公开增发形成的暂时流通受限制的股票于 2007 年 7 月1日之前按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价估值；自2007 年7月1 日起，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值。 15 ----------------------- Page 16----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 2006 年 11 月 13 日之前取得的非公开发行股票在锁定期内的估值方法为：2007 年7月1日之前在锁定期内按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均 价估值；自 2007 年 7 月 1 日起在锁定期内按估值日在证券交易所挂牌的同一股 票的市场交易收盘价估值。自 2006 年 11 月 13 日起取得的非公开发行股票在锁 定期内的估值方法为：2007 年 7 月 1 日之前若在证券交易所挂牌的同一股票的 市场交易均价低于非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的 同一股票的市场交易均价估值；若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易均价 高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总 交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值；自 2007 年 7 月 1 日 起若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初 始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；若在 证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资 成本，按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价 的一部分确认为估值增值。 (ii) 债券投资 证券交易所市场实行净价交易的国债于 2007 年 7 月 1 日之前按其估值日在证券 交易所挂牌的市场交易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均 价估值；自 2007 年 7 月 1 日起按其估值日在证券交易所挂牌的市场交易收盘价 估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日 的市场交易收盘价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化 的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公 允价值并估值。 证券交易所市场未实行净价交易的企业债券及可转换债券于 2007 年 7 月 1 日之 前按估值日市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收利息得到的净价估值； 估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价减去债券均价中所含的债券应收 利息得到的净价估值；自 2007 年 7 月 1 日起按估值日市场交易收盘价减去债券 收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经 济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘价减去债券收盘价中所 含的债券应收利息得到的净价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生 了重大变化的，参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市 价以确定公允价值并估值。 银行间同业市场交易的债券按采用估值技术确定的公允价值估值。 未上市流通的债券按采用估值技术确定的公允价值估值，在估值技术难以可靠计 量公允价值的情况下按成本估值。 (iii) 权证投资 从获赠确认日或买入交易日起到卖出交易日或行权日止，上市交易的权证投资于 2007 年 7 月 1 日之前按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易均价 估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估值；自 2007 年 7 月 1 16 ----------------------- Page 17----------------------- 安顺证券投资基金2007 年年度报告 日起按估值日在证券交易所挂牌的该权证投资的市场交易收盘价估值；估值日无 交易且最近交易日后经济环境未发生重大变化的，按最近交易日的市场交易收盘 价估值；估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投 资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价以确定公允价值并估值。 首次发行未上市交易的权证投资按采用估值技 |