| 基金汉盛(500005)2007年年度报告 |
| 基金简称：基金汉盛 基金代码：500005 |
| 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 汉盛证券投资基金 二 00 七年年度报告 报告期年份：二 00 七年 基金管理人：富国基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行 送出日期：二 00 八年三月二十七日 ----------------------- Page 2----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 重要提示 富国基金管理有限公司的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及 连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国农业银行根据本基金合同规定，于 2008 年 3 月24 日复核 了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报 告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 富国基金管理有限公司承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金 资产，但不保证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决 策前应仔细阅读本基金的招募说明书。 签发：富国基金管理有限公司董事长 ----------------------- Page 3----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 目 录 基金简介........................................................................................... 1 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况...........................2 一、最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标...........................................................2 二、基金净值表现...................................................................................................................3 三、过往三年汉盛证券投资基金收益分配情况...................................................................4 管理人报告.......................................................................................4 一、基金管理人及基金经理情况...........................................................................................4 二、遵规守信说明...................................................................................................................5 三、对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释...........................................5 四、对宏观经济、证券市场及行业走势的展望...................................................................6 五、内部监察报告...................................................................................................................6 托管人报告....................................................................................... 8 审计报告........................................................................................... 8 财务会计报告................................................................................. 10 会计报告书：.........................................................................................................................10 会计报表附注：.....................................................................................................................13 投资组合报告（2007 年 12 月31 日）........................................34 一、基金资产组合情况.........................................................................................................34 二、按行业分类的股票投资组合.........................................................................................34 三、报告期末股票投资明细.................................................................................................35 四、报告期内股票投资组合的重大变动.............................................................................37 五、报告期末按券种分类的债券投资组合.........................................................................39 六、报告期末债券投资的前五名债券明细.........................................................................39 七、组合报告附注.................................................................................................................39 基金份额持有人户数、持有人结构及前十名持有人.................40 重大事件揭示.................................................................................41 备查文件目录.................................................................................43 ----------------------- Page 4----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 基金简介 一、 基金名称：汉盛证券投资基金 基金简称：基金汉盛 交易代码：500005 运作方式：契约型封闭式 基金合同生效日：1999年5月10日 报告期末基金份额总额：2,000,000,000.00份 基金合同存续期：15 年 基金份额上市交易的证券交易所：上海证券交易所 上市日期：1999 年 5 月 18 日 二、 投资目标：为投资者减少和分散投资风险，确保基金资产的安全并谋求基 金长期稳定的投资收益。 投资策略："精选品种、组合投资、长线持有、波段操作"，通过研究和发 掘具有良好发展前景的上市公司进行组合投资。以长期投资为主轴，同时 依据"顺势而为"的原则进行一些短线操作。 基金业绩比较基准：无 基金风险收益特征：无 三、 基金管理人：富国基金管理有限公司 注册地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦5、6层 办公地址：上海市浦东新区花园石桥路33号花旗集团大厦5、6层 邮政编码：200120 法定代表人：陈敏 信息披露负责人：林志松 电话：95105686、4008880688 传真：021-68597799 电子邮箱：public@fullgoal.com.cn 四、 基金托管人：中国农业银行 注册地址：北京市东城区建国门内大街69号 办公地址：北京市西三环北路100号金玉大厦7—8层 邮政编码：100037 法定代表人：项俊波 1 ----------------------- Page 5----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 信息管理负责人：李芳菲 联系电话：010—68424199 传真：010—68424181 电子邮箱：lifangfei@abchina.com 五、 本基金选用的信息披露报刊：中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告正文的管理人互联网网址：www.fullgoal.com.cn 基金年度报告置备地点： 富国基金管理有限公司 上海市浦东新区花园石桥路 33 号花旗集团大厦 5、6层 中国农业银行 北京市西三环北路100号金玉大厦7—8层 上海证券交易所 上海市浦东南路528号 六、 聘请的会计师事务所名称：安永大华会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：上海市长乐路989号世纪商贸广场 注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司 注册登记机构办公地址：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大 厦36楼 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 一、最近三个会计年度的主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 序号 主要财务指标 2007 年 2006 年 2005 年 1 本期利润 4,639,251,579.89 2,120,687,018.07 15,015,742.14 本期利润扣减本期公允价值 2 2,906,266,581.81 741,071,048.37 -79,226,666.62 变动损益后的净额 3 加权平均份额本期利润 2.3196 1.0603 0.0075 4 期末可供分配利润 2,376,358,061.98 639,291,481.34 -101,779,567.03 5 期末可供分配份额利润 1.1882 0.3196 -0.0509 6 期末基金资产净值 7,589,505,708.23 4,119,454,129.51 1,998,767,111.44 7 期末基金份额净值 3.7948 2.0597 0.9994 8 加权平均净值利润率 78.81% 75.17% 0.76% 9 本期份额净值增长率 126.97% 106.09% 0.76% 10 份额累计净值增长率 561.77% 191.57% 41.48% 提示：上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，封闭 式基金交易佣金等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2 ----------------------- Page 6----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 2007年7月1 日基金执行企业会计准则后,原“基金本期净收益”名称调整为“本 期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”,原“加权平均基金份额本期净收 益”和“加权平均净值收益率”名称分别调整为“加权平均份额本期利润”和“加 权平均净值利润率”，计算方法在原“加权平均基金份额本期净收益”和“加权 平均净值收益率”公式的基础上将分子改为本期利润，原“期末可供分配收益” 和“期末可供分配份额收益”名称分别调整为“期末可供分配利润”和“期末可 供分配份额利润”。 二、基金净值表现 1、汉盛证券投资基金历史各时间段份额净值增长率表 净值增 净值增长率 业绩比较基准 业绩比较基准收 阶段 ①－③ ②－④ 长率① 标准差② 收益率③ 益率标准差④ 过去三个月 5.81% 2.17% － － － － 过去六个月 39.11% 2.87% － － － － 过去一年 126.97% 3.14% － － － － 过去三年 371.32% 2.74% － － － － 过去五年 464.11% 2.56% － － － － 自基金成立 561.77% 2.47% － － － － 起至今 注：由于基金汉盛在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此表只列示基金的净值表现。 2、自基金合同生效以来汉盛证券投资基金累计份额净值增长率历史走势图 600.00% 500.00% 400.00% 300.00% 200.00% 100.00% 0.00% 1999-5-10 2000-5-10 2001-5-10 2002-5-10 2003-5-10 2004-5-10 2005-5-10 2006-5-10 2007-5-10 3 ----------------------- Page 7----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 注：截止日期为2007 年 12 月31 日。由于基金汉盛在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基 准，此图只列示基金的净值表现。 3、汉盛证券投资基金过往三年的年份额净值增长率图 140.00% 120.00% 100.00% 80.00% 60.00% 40.00% 20.00% 0.00% 2005年 2006年 2007年 注：由于基金汉盛在其基金合同和招募说明书中没有业绩比较基准，此图只列示基金的净值表现。 三、过往三年汉盛证券投资基金收益分配情况 年度 每10份基金份额分红数（元） 备注 2005年 0.000 未分配 2006年 0.000 未分配 2007年 5.846 两次分红 合计 5.846 管理人报告 一、基金管理人及基金经理情况 1、基金管理人 富国基金管理有限公司于 1999 年 4 月 13 日获国家工商行政管理局登记注册成 立，是经中国证监会批准设立的首批十家基金管理公司之一，公司于 2001 年 3 月从 北京迁址上海。2003 年 9 月加拿大蒙特利尔银行（BMO）参股富国基金管理有限公司 4 ----------------------- Page 8----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 的工商变更登记办理完毕，富国基金管理有限公司成为国内首批成立的十家基金公司 中，第一家中外合资的基金管理公司。截止 2007 年 12 月 31 日，本基金管理人管理 汉盛证券投资基金、汉兴证券投资基金、汉鼎证券投资基金三只封闭式证券投资基金 和富国天源平衡混合型证券投资基金、富国天利增长债券投资基金、富国天益价值证 券投资基金、富国天瑞强势地区精选混合型证券投资基金、富国天惠精选成长混合型 证券投资基金（LOF）、富国天时货币市场基金、富国天合稳健优选股票型证券投资基 金和富国天博创新主题股票型证券投资基金八只开放式证券投资基金。 2、基金经理 李文忠先生，1972年出生，经济学硕士，自1998年开始从事证券行业工作。曾在 浙江省交通设计院从事交通工程设计、国信证券有限公司从事企业购并业务和投资分 析、曾任鹏华基金管理有限公司基金经理、中国银河证券有限责任公司高级投资经理。 二、遵规守信说明 本报告期，富国基金管理有限公司作为汉盛证券投资基金的管理人严格按照《基 金法》、《证券法》、《汉盛证券投资基金基金合同》以及其它有关法律法规的规定，本 着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，以尽可能减少和分散投资风险， 力保基金资产的安全并谋求基金资产长期稳定的增长为目标，管理和运用基金资产， 无损害基金份额持有人利益的行为，基金投资组合符合有关法规及基金合同的规定。 三、对报告期内本基金的投资策略和业绩表现的说明与解释 在宏观经济持续向好，上市公司业绩大幅超预期的背景下，股市延续了2006年 的快速上升走势。下半年后阶段，外围的宏观经济和股市经历了美国次级债危机深化 的影响，香港股市冲高大幅回落。同时，国内的宏观经济却正在走向过热，CPI指数 上升到了十余年的高位，国家也加大了宏观市调控的力度，中国股市也经历了高位后 的回落整固走势。在股市结构方面，与 2006 年蓝筹股一枝独秀不同，在今年的行情 中，市场热点发生了极大的转变。去年表现最差的低价绩差股在重组预期和部分业绩 反转的示范效应带动下纷纷大幅上涨，而且涨升的幅度和速度都相当惊人。然而，在 2007年5月 30日印花税调控政策出台之后，绩差重组类个股经历了大幅回落的走势， 投资者也经历了大喜到大悲的心路历程。但同时，基金重点投资的绩优蓝筹股却扭转 了前五月远落后大市的表现，股价表现持续向上，在大市的大幅波动中显示了坚实和 稳健的特性，为基金带来了低风险基础上的较好收益。在 11 初以后，随着中国石油 高位上市，中国股市创造了万亿美元公司市值的惊人纪录，股市也终于支撑不了平均 高达七倍 PB 的估值和外围股市回落的压力，在大盘蓝筹股的带动下，开始了逐波下 行的走势。 在投资操作上，本基金延续了过去几年的操作风格，即精选成长型个股进行中 5 ----------------------- Page 9----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 长期投资，同时注重收益和风险的平衡。与市场的结构转换一致，本基金的业绩表现 也经历了几个明显的阶段。由于坚持对绩优成长型个股的投资，同时注重对投资风险 的控制，所以在2007年5月30 日之前，在低价绩差股表现较好的阶段，本基金的业 绩表现也较差。但是在之后，坚持重点投资的绩优成长股表现较好，本基金的业绩也 有了大幅的好转，同时基金的风险始终控制在同类基金中最低之列。由于本基金对高 估值、非流通股卖压、公司业绩的未来增长等主要问题都持比较谨慎的判断，因此在 市场较热时，能比较理性地在高位对中信证券、中国平安、中国远洋、中国石油等大 盘蓝筹股进行大规模减持，进一步改善了基金的投资业绩。同时，本基金也积极投资 于有套利机会的上市公司非公开发行股票，为基金带来了一定的超额收益。 四、对宏观经济、证券市场及行业走势的展望 展望2008年度，在有利的宏观经济、资金环境和一季度业绩送股等材集中的阶段， 预计沪深股市将维持活跃的走势，机会层出不穷。但随着时间的推移，股市将面临越 来越多的挑战。一是在经历了近几年的持续快速增长之后，在世界经济回落和高通胀 的压力下，中国宏观经济增长速度有可能持续回落；二是在预期收益降低之后大小非 持续减持的压力可能会使得股市的供求关系发生较大的转变；三是随着经济增长的回 落、股市走弱之后投资收益的减少和上市公司费用率大幅降低、整体上市等重组活动 等短期刺激因素减弱的影响下，上市公司利润增长速度将在未来几年里持续下降并很 可能低于投资者预期；四是境内外、上市和非上市资产价格的巨大差异为各类资本的 套利提供了机会，在资本市场越来越开放、规模越来越大的情况下，股市的高估值难 以长期持续。在以上这些挑战下，股市的走势将呈现出波动幅度加大，收益难度增加 的特点。在走势上将对过去两年的巨大脉冲式上涨进行修正，回到与经济长期增长相 适应的长期增长轨道上来。同时，也应看到，中国宏观经济仍将保持较快的增长速度， 中国的微观经济仍将保持十分活跃的发展态势，投资机会层出不穷，本基金将尽力降 低可能面临的投资风险，寻找结构性投资机会，在投资策略上将同时兼顾收益和风险 的平衡，不断优化投资组合，力争为投资者带来一定的收益。 五、内部监察报告 2007年，本基金管理人在总结去年基金运作的基础上，继续坚持“事先防范”为 主的内部控制策略，坚持规范经营、合规运作，重视公司和基金运作的风险管理，内 部监察工作坚持一切从防范风险，保障基金持有人利益出发，内部风险管理部门和各 业务部门紧密配合，继续通过进一步完善规章制度和业务流程、加强基金投资限制的 系统控制功能和日常监控、合规培训和定期、不定期内控检查等方式，对公司各项工 作进行全方位、实时的监察稽核，并对基金投资决策与执行情况进行重点专项监察稽 核。 6 ----------------------- Page 10----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 在本报告期内，管理人对本基金运作实施内部控制措施如下： 1、继续强化对本基金日常投资运作合法性、合规性及遵守基金合同情况的监控， 完善投资规章制度和业务流程。 公司在进一步完善投资管理工作各项制度的基础上，重点修订了股票库管理制 度、投资管理制度，投资管理的相关工作职责和业务流程更加清晰和明确，进一步提 高了投资风险管理能力；改进和提高公司交易系统的基金投资控制功能，加强了监察 稽核对基金投资的事前控制能力；加强投资流程电子化和研究量化工作，实现股票出 入库管理流程电子化及研究和交易考核量化，提高了业务审批效率，提供了可供采集 的业务数据。其中，网下新股申购、增发等特殊业务须经监察稽核部电子审批，便于 及时、有效地对投资管理工作进行监察和稽核。 在实现了投资项目开仓、流通受限证券申购、权证投资的电子化事前风险控制和 基金投资日常监控报告的自动化管理的基础上，根据实际运行情况，对相关流程的审 批期限和备岗进行了进一步规定，在操作风险得到有效控制的前提下提高了投资的时 效性水平。 2、进一步完善公司制度，控制公司运作风险。 2007 年，公司对成立以来的历年内部稽核报告以及外部内控评价进行了全面梳 理，对公司治理、投资研究、营销与销售、清算登记、信息技术、人力资源等各业务 环节可能出现的风险进行了分析和总结，并制定了相应的控制措施。公司监察稽核部 将在 2008 年与各业务部门就具体的风险点和控制措施进行全面的沟通和讨论，以便 进一步提升公司的整体风险管理水平。 公司以后台运作协调小组为依托，定期和不定期对公司运营中出现的问题进行磋 商并提出解决方案，后台运营部门为前台提供支持和服务的意识在 2007 年得到进一 步加强，后台部门在协助前台对相关风险进行管理的能力和效率显著提高，通过积极 主动的风险提示、协调沟通等形式，公司前后台部门间的配合更加顺畅。 3、提高公司员工法律意识、强调有效风险管理下的基金投资。 公司组织相关人员对不时公布的法律法规进行学习、培训，并通过考试检查学习 效果。2007年，公司监察稽核部共组织了17次合规培训，合计培训时间43小时，培 训人员包括投资、交易、研究、清算登记、销售、营销宣传、信息技术等与基金运作 密切相关的业务人员，其中对投资人员的培训不少于相关规定要求的20小时。 公司通过定期监察稽核、风险控制委员会会议等形式检查、监督 “研究为本、 淡化选时、均衡配置、风险管理”的投资理念的落实、执行情况坚持以风险调整后的 收益作为评价投资业绩的指标、以均衡投资为投资团队统一的投资理念。 4、继续加强风险管理,做好风险绩效报告工作 2007年，公司通过定期报告的形式，对基金投资的流动性风险、持股集中度、股 票库表现等问题进行了分析，为管理投资风险提供依据。 7 ----------------------- Page 11----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 我们认为，建立并切实运行科学严密的内部控制体系，对揭示和防范风险，保障 基金投资的科学、高效，提高公司管理水平至关重要。我们将继续高度重视防范各种 风险，不断完善和优化操作流程，充实和改进内控技术方法与手段，提高内部监察工 作的科学性和效率性，切实保障基金运作的安全。 托管人报告 在托管汉盛证券投资基金的过程中，本基金托管人——中国农业银行严格遵守 《证券投资基金法》相关法律法规的规定以及《汉盛证券投资基金基金合同》、《汉盛 证券投资基金托管协议》的约定，对汉盛证券投资基金管理人—富国基金管理有限公 司2007年1月1日至2007年12月31日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计 核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有 人利益的行为。 本托管人认为，富国基金管理有限公司在汉盛证券投资基金的投资运作、基金资 产净值的计算、基金费用开支等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在 报告期内，遵守了《证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作按照基 金合同的规定进行。 本托管人认为，富国基金管理有限公司的信息披露事务符合《证券投资基金信息 披露管理办法》及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的汉盛证券投 资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 中国农业银行基金托管业务部 2008 年3 月24 日 审计报告 安永大华业字(2008)第056号 汉盛证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的汉盛证券投资基金（以下简称“贵基金”）财务报表，包括2007 年 12 月 31 日的资产负债表和 2007 年度的利润表及所有者权益（基金净值）变动表 以及财务报表附注。 一、基金管理人对财务报表的责任 8 ----------------------- Page 12----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵基金的基金管理人富国基金管理有 限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的 会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵基金财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果、所有者 权益变动情况。 安永大华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 徐 艳 中国 上海 中国注册会计师 蒋燕华 2008年3月24日 9 ----------------------- Page 13----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 财务会计报告 会计报告书： 一、2007 年 12 月 31 日资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注 2007-12-31 2006-12-31 银行存款 1 82,107,091.15 337,237,644.13 结算备付金 15,673,220.33 7,598,386.65 存出保证金 410,000.00 660,000.00 交易性金融资产 2 7,501,092,551.59 4,063,220,504.24 其中：股票投资 5,920,870,757.99 3,190,001,555.16 债券投资 1,580,221,793.60 873,218,949.08 衍生金融资产 3 6,316,727.97 11,406,983.55 应收证券清算款 25,960,000.00 应收利息 4 18,513,364.28 5,329,752.38 其他资产 5 24.36 24.36 资产合计 7,624,112,979.68 4,451,413,295.31 负债 附注 2007-12-31 2006-12-31 ☆ 应付证券清算款 20,897,551.24 323,661,511.02 应付管理人报酬 六 9,143,533.67 4,864,320.19 应付托管费 六 1,523,922.28 810,720.00 应付交易费用 6 1,516,890.34 1,113,740.67 应交税费 1,425,373.92 1,408,873.92 其他负债 7 100,000.00 100,000.00 负债合计 34,607,271.45 331,959,165.80 所有者权益 实收基金 8 2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 未分配利润 9 5,589,505,708.23 2,119,454,129.51 所有者权益合计 7,589,505,708.23 4,119,454,129.51 负债和所有者权益总计 7,624,112,979.68 4,451,413,295.31 附注： 本期末基金份额净值 3.7948元，基金份额总额 2,000,000,000 份。 所附附注为本会计报表的组成部分 二、2007年度利润表 金额单位：人民币元 项目 附注 2007 年度 2006 年度 10 ----------------------- Page 14----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 一、收入 4,804,289,746.18 2,188,427,279.44 1．利息收入 40,238,320.97 17,757,291.18 其中：存款利息收入 5,200,294.02 1,430,191.78 债券利息收入 35,038,026.95 16,327,099.40 2．投资收益 3,031,066,427.13 791,021,799.39 其中：股票投资收益 10 2,976,656,967.81 744,040,656.39 债券投资收益 11 8,833,008.73 949,661.73 衍生工具收益 12 22,034,092.04 16,810,274.55 股利收益 23,542,358.55 29,221,206.72 3．公允价值变动收益 13 1,732,984,998.08 1,379,615,969.70 4．其他收入 14 32,219.17 二、费用 165,038,166.29 67,740,261.37 1．管理人报酬 88,194,859.98 41,748,357.77 2．托管费 14,699,143.27 6,958,059.53 3．交易费用 15 28,320,679.49 14,744,373.66 4．利息支出 29,793,004.79 3,774,330.66 其中：卖出回购金融资产支出 29,793,004.79 3,774,330.66 5．其他费用 16 4,030,478.76 515,139.75 三、利润总额 4,639,251,579.89 2,120,687,018.07 所附附注为本会计报表的组成部分 11 ----------------------- Page 15----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 三、2007 年度所有者权益（基金净值）变动表 金额单位：人民币元 2007年度 2006年度 项目 附 注 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 2,119,454,129.51 4,119,454,129.51 2,000,000,000.00 -1,232,888.56 1,998,767,111.44 二、本期经营活动产生的 基金净值变动数（本期净 利润） - 4,639,251,579.89 4,639,251,579.89 - 2,120,687,018.07 2,120,687,018.07 三、本期向基金份额持有 人分配利润产生的基金 净值变动数 17 - -1,169,200,001.17 -1,169,200,001.17 - - - 四、期末所有者权益（基 金净值） 2,000,000,000.00 5,589,505,708.23 7,589,505,708.23 2,000,000,000.00 2,119,454,129.51 4,119,454,129.51 所附附注为本会计报表的组成部分 12 ----------------------- Page 16----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 会计报表附注： 一、 基金设立说明 汉盛证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券监督管理委员会（以 [ ] 下简称“中国证监会”）证监基金字 1999 13号文《关于同意设立汉盛证券投资 基金的批复》的核准，由富国基金管理有限公司、海通证券有限公司（现名为 海通证券股份有限公司）、申银万国证券股份有限公司、江苏证券有限责任公司 （现名为华泰证券股份有限公司）、山东省国际信托投资有限公司、福建国际信 托投资公司（现名为福建企业投资国际集团）于1999年5月10日共同发起并向社 会募集设立。本基金为契约型封闭式，存续期为15年，发行规模为20亿份基金 份额。本基金经上海证券交易所（以下简称“上交所”）上证上字[99]27号文审 核同意，于1999年5月18日在上交所挂牌交易。本基金的基金管理人为富国基金 管理有限公司，基金托管人为中国农业银行。 本基金的投资范围为中国境内上市的股票, 债券及中国证监会批准的其他金融 工具。本基金投资目标是为投资者减少和分散投资风险，确保基金资产的安全并 谋求基金长期稳定的投资收益。本基金资产总值80%以上投资于股票、债券市场， 其中投资于国家债券的比例不低于本基金资产净值的20%。 二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 本财务报表系按照中国财政部2006年颁布的企业会计准则及应用指南、中国证 券业协会发布的《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证监会发布的《关于 证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》、 《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式准则》 第2号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报规则》第3号《会 计报表附注的编制及披露》及其他中国证监会发布的相关规定而编制。 根据中国证监会发布的证监会计字[2006]23号《关于基金管理公司及证券投资 基金执行<企业会计准则>的通知》，本基金自2007年7月1日起执行财政部2006年 发布的《企业会计准则》。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行 企业会计准则》以及其他相关规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进 行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响参见附注三-11。 可比年度财务报表的列报方式已按照企业会计准则的要求进行了重述。 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于2007年12 月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和所有者权益变动情况。 本财务报表以本基金持续经营为基础列报。 三、重要会计政策和会计估计 本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则及应用指南、《证券投 资基金会计核算业务指引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计 编制。 1. 会计年度 13 ----------------------- Page 17----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 本基金会计年度采用公历年度，即每年1月1日至12月31日。 2. 记账本位币 本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明 外，均以人民币元为单位表示。 3. 金融工具 金融工具是指形成本基金的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1） 金融工具的确认和终止确认 本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； b. 该金融资产已转移，且符合下述第（4）点金融资产转移的终止确认条 件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2） 金融资产分类和计量 本基金的金融资产于初始确认时分为以下两类：以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项。金融资产在初始确认时以公 允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相 关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其 初始确认金额。 （3） 衍生金融工具 本基金的衍生金融工具主要系认股权证。衍生金融工具以公允价值计量， 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计 入当期损益。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值 为负数的确认为一项负债。 （4） 金融资产转移 金融资产转移，是指本基金将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以 外的另一方(转入方)。 本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 不终止确认该金融资产。 本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （5）金融负债分类和计量 14 ----------------------- Page 18----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 本基金的金融负债于初始确认时归类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债和其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他 金融负债。 4. 金融工具的估值方法 本基金金融工具的估值方法如下： （1） 上市流通的股票，2007年7月1日前，按估值日该股票在证券交易所的市场 平均价估值；该日无交易的证券，以最近一个交易日的市场平均价估值。 2007年7月1日起，按估值日该股票在证券交易所的当日收盘价估值；该日 无交易的证券，以最近一个交易日的收盘价估值； （2） 未上市的股票的估值 A. 送股、转增股、公开增发新股或配股的股票，2007年7月1日前，以其在证 券交易所挂牌的同一证券估值日的市场平均价估值，该日无交易的，以最 近一个交易日的市场平均价计算；2007年7月1日起，以其在证券交易所挂 牌的同一证券估值日的收盘价估值，该日无交易的，以最近一个交易日的 收盘价计算； B. 首次公开发行的股票，2007年7月1日前，按其成本价估值；2007年7月1日 起，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情 况下，按其成本价计算； 首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，2007年7 月1日前，以其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的市场平均价估值，该 日无交易的，以最近一个交易日的市场平均价计算；2007年7月1日起，以 其在证券交易所挂牌的同一证券估值日的收盘价估值，该日无交易的，以 最近一个交易日的收盘价计算； C. 非公开发行有明确锁定期的股票的估值 根据证监会基金部通知[2006]37号文《关于进一步加强基金投资非公开发 行股票风险控制有关问题的通知》，2006年11月13日前投资的非公开发行的 股票按估值日该股票在证券交易所的收盘价估值；该日无交易的证券，以 最近一个交易日的收盘价计算；2006年11月13日后投资的非公开发行的股 票按以下方法估值： a. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价低于非公开发行股票 的初始取得成本时，应采用在证券交易所的同一股票的市价作为估值日该 非公开发行股票的价值； b. 估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价高于非公开发行股票 的初始取得成本时，应按中国证监会相关规定处理； （3） 证券交易所市场实行净价交易的债券，2007年7月1日前，按估值日的市场 平均价计算后的净价估值，该日无交易的，以最近交易日的市场平均价计 算后的净价估值；2007年7月1日起，按估值日收盘价估值；该日无交易的， 以最近交易日收盘价估值； （4） 证券交易所市场未实行净价交易的债券，2007年7月1日前，按估值日的市 场平均价减去市场平均价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值，该 15 ----------------------- Page 19----------------------- 汉盛证券投资基金2007 年年度报告 日没有交易的，按最近交易日的市场平均价减去债券收盘价中所含的债券 应收利息得到的净价估值；2007年7月1日起，按估值日收盘价减去债券收 盘价中所含的债券应收利息得到的净价进行估值；该日没有交易的，按最 近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的净价估 值； （5） 未上市债券和在银行间同业市场交易的债券，2007年7月1日前，以不含息 价格计价，按成本估值；2007年7月1日起，采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量； （6） 上市流通的认股权证，2007年7月1日前，按估值日该权证在证券交易所的 市场平均价估值，该日无交易的权证，以最近一个交易日的市场平均价估 值；2007年7月1日起，按估值日该权证在证券交易所的收盘价估值；该日 无交易的权证，以最近一个交易日的收盘价计算； （7） 未上市流通的认股权证，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可 靠计量公允价值的情况下，按成本计量； （8） 因持有股票而享有的配股权证，2007年7月1日前，从配股除权日到配股确 认日止，按市场平均价高于配股价的差额估值；如果市场平均价等于或低 于配股价，则估值额为零；2007年7月1日起，采用估值技术确定公允价值 进行估值； （9） 分离交易可转债，上市日前，按照中国证券业协会公布的债券报价和权证 报价分别确定当日债券和权证的估值；自上市日起，上市流通的债券和权 证分别按上述(3)、(4)、(6)中相关原则进行估值； （10）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映金融资产公允价值 的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价 值的方法估值； （11）如有新增事项，按国家最新规定估值。 5. 金融工具的成本计价方法 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的股票、债券、基金， 以及不作为有效套期工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金 额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。 在持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期间取得的利息或现 金股利，应当确认为当期收益。资产负债表日，企业应将以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为 投资收益，同时调整公允价值变动收益。 本基金金融工具的成本计价方法具体如下： （1） 股票投资 买入股票于成� |