| 2002年年度报告(一) |
| 基金简称：基金丰和 基金代码：184721 |
| 丰和价值证券投资基金2002年年度报告 重要提示 本基金的托管人中国农业银行已于2003年 3月17日复核了本报告。 本基金的管理人、托管人愿就本报告中所载资料的真实性、准确性、完整性负 责。本报告书中的内容由基金管理人负责解释。 一、基金简介 经中国证券监督管理委员会证监基金字[2001] 60号文批准，丰和价值证券投资 基金于2002年3月22日募集成立。本基金为契约型封闭式，存续期15年，发行规模为 30亿份基金单位。经深圳证券交易所深证上[2002]19号文审核同意，基金丰和于2002 年4月4日在深交所挂牌交易。 （一） 基金名称：丰和价值证券投资基金 （简称：基金丰和） 交易代码：184721 基金发起人：广发证券股份有限公司 北京证券有限责任公司 吉林省信托投资有限责任公司 中煤信托投资有限责任公司 嘉实基金管理有限公司 基金发行日期：2002年3月15日—2002年3月18日 基金成立日期：2002年3月22日 基金单位总份额：30亿份基金单位 基金类型：契约型封闭式 基金存续期：15年 基金上市地点：深圳证券交易所 基金上市日期：2002年4月4日 （二） 基金管理人：嘉实基金管理有限公司 注册地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦1636室 办公地址：北京市建国门北大街8号华润大厦8层 邮政编码：100005 国际互联网网址：http://www.harvestasset.com 法定代表人：余利平 总 经 理：赵学军 信息披露人：朱成刚 联系电话：010－65188866－2873 传 真：010－65185678 （三） 基金托管人：中国农业银行 注册地址：北京市海淀区复兴路甲23号 办公地址：北京市海淀区西三环北路100号金玉大厦 邮政编码：100037 法定代表人： 尚福林 托管部总经理：郭辉 信息管理人：李芳菲 联系电话：010－68424199 传 真：010－68424181 （四） 会计师事务所：普华永道中天会计师事务所有限公司 注册地址：中国上海市浦东新区沈家弄325号 办公地址：中国上海市淮海中路333号瑞安广场12楼 邮政编码：200021 法定代表人：Kent Watson 联系电话：021-63863388 传 真：021-63863300 联 系 人：陈兆欣 经办注册会计师：王笑 郭杭翔 （五） 律师事务所：德恒律师事务所 负责人：王丽 办公地址：北京建国门内大街8号中粮广场B座305/306室 邮政编码：100005 联系电话：010—65269781 联 系 人：刘继 经办律师：刘继 二、主要财务指标 财务指标 2002.12.31 1、基金本期净收益： 48,873,551 2、单位基金本期净收益： 0.0163 3、 基金可分配净收益：(注1) -323,146,550 4、单位基金可分配净收益： -0.1077 5、 期末基金资产总值： 2,686,754,945 6、 期末基金资产净值： 2,676,853,450 7、单位基金资产净值： 0.8923 8、 基金资产净值收益率：(注2) 1.63% 9、 本期基金净值增长率(注3)： -9.49% 10、累计资产净值增长率(注4)： -9.49% 注1:基金可分配净收益=本期净收益+期初未分配收益-未实现利得损失+以前年度 损益调整; 基金中期已分配45,000,000元,不包括在该数值内; 注2：基金资产净值收益率=当期净收益/调整后期初基金资产净值； “调整后期初基金资产净值” (＝“实收基金”＋“基金额定发行费用余额”＋ “发行期冻结资金的利息收入”) 为3,002,746,306元。 注3：本期基金净值增长率=(分红前单位净值/期初单位净值)*(期末单位净值/分 红后单位净值)-1； “期初单位资产净值”含基金“额定发行费用余额”和“发行期冻结资金的利息 收入”，为1.0009元。 注4：累计资产净值增长率=(以前年度净值增长率+1) *（本期净值增长率＋1） -1。 三、基金管理人报告 （一）本基金业绩表现： 基金丰和于2002年3月22日成立，截至2002年12月31日，单位净值为0.8923元， 净值增长率为-9.49％。中期分红每10份基金单位分配收益为0.15元，成为国内首只 成立刚满一个季度就实现中期分红的封闭式基金。 （二）基金经理简介 王军辉先生，基金经理，经济学硕士，6年证券从业经验。先后任职于北京证券 有限责任公司投资部、投资银行部，大成基金管理有限公司研究发展部，2000年10月 进入嘉实基金管理有限公司投资部，从事基金投资工作。 俞岱曦先生，基金经理助理，经济学硕士，5年证券从业经历。曾就任于鹏华基 金管理有限公司，从事研究、投资工作；2002年8月加盟嘉实基金管理有限公司，同 年12月担任本基金经理助理。 (三)基金经理工作报告 1.2002年行情回顾和投资总结 2002年的中国经济增长出乎此前多数机构的预料，在世界经济复苏乏力的大环境 下，GDP增速却不断上升，其中前3季度GDP增速分别为7.6%、8%和8.1%，拉动力量主 要是出口和投资。经济结构调整已显现成效，微观经济主体对宏观经济和自身发展趋 势的信心增强，消费者信心指数、企业家信心指数、企业景气指数等指标持续在高位 上平稳攀升。 与此同时，证券市场则继续延续2001年的疲软走势，与国民经济持续强劲增长形 成极大反差。市场指数全年表现出箱型震荡的特点，投资机会集中在上半年。在停止 国有股在二级市场减持的重大利好刺激下，爆发了“6.24”行情，并成为当年的最高 点；下半年，股指持续运行于下降通道，指数又回到了年初的底部，许多股票价格创 下了历史新低。 在深层次上，这种走势是证券市场发展与规范、长期利益与短期利益剧烈冲突的 表现———正如我们在中报中提到的，市场化、规范化和国际化将成为今后证券市场 的发展趋势，而证券市场发展过程中积累下的大量问题和矛盾也日益成为阻碍证券市 场发展的因素，并与证券市场的发展产生剧烈的碰撞。在这种碰撞中，2002年证券市 场的运行特征如市场的参与者、监管模式等均发生了较大的变动；以上市公司基本面 研究为基础，以价值发现、价值提升和价值实现为核心的价值型投资理念逐渐成为市 场的主流。 2002年本基金主要通过战略性资产配置来规避市场的系统性风险，在判断全年箱 型震荡走势的基础上执行以中轴点位、中轴仓位判断的反向操作策略。根据我们几年 来的操作经验和体会，该操作策略从中长期看能够有效降低基金资产的风险，达到基 金资产稳定增值的投资目标。本基金3月22日成立后，针对当时的市场情况，在市场 指数下跌过程中逐步建仓，使股票投资比例提高在一个合理的水平；“6.24”爆发行 情后，本基金又及时实现了部分收益，对基金持有人进行中期每基金单位0.015元的 分红，创造了国内基金从成立到首次分红的最快记录。下半年指数上涨乏力，我们集 中在8月底、9月初降低了股票持仓比例以规避市场下跌的风险；11月份开始，本基金 基于对证券市场的长期判断，再次提高股票持有比例。 本基金通过战术性资产配置来规避市场的非系统性风险，努力提高基金组合的投 资收益。在风格资产配置方面，我们设计了“哑铃型”的配置模型，以全市场作为 benchmark（基准），对大市值价值型资产类和小市值重组型资产类作了适度正向偏 离。在行业资产配置上，则在与全市场行业配比基本保持一致的基础上，从行业整合 以及景气度的角度考虑，对公用事业、钢铁、电力、造纸等行业进行适度的正向偏 离。 在个股选择上，本基金主要依据对上市公司基本面的深入研究，同时严格遵循价 值型选股策略。那些B/P值较高，具有较强行业代表性的行业龙头企业，以及大市值 绩优蓝筹股，超跌的新股、次新股等是我们关注的重点。 2.2003年市场展望和投资重点 2003年经济制度和政策环境的不断完善、微观主体特别是民营经济的进一步活跃 等积极因素都将在很大程度上保证我国经济的良性运行。综合各方面的预测，今年国 民经济在积极的财政政策、稳健的货币政策以及启动民间投资等措施带动下，继续保 持7.5%以上的高增长运行态势。 尤其值得注意的是：党的十六大报告提出了要“推动资本市场的改革开放和稳定 发展”、“正确处理虚拟经济和实体经济的关系”，这为资本市场的进一步发展扫清 了理论认识方面的障碍。同时监管层关于我国证券期货市场是“新兴加转轨”市场的 定位，强调 “坚持改革力度、发展的速度与市场的承受程度的统一”，强调在发展 中解决问题的监管思路，为今后证券市场健康、稳定、快速发展奠定了坚实的基础。 在经历了一年多的震荡下行之后，今年证券市场的投资心态将逐步恢复。与此同 时，随着监管思路、监管手段的不断完善，上市公司行为的不断规范，机构投资者的 不断壮大，以及QFII进入的冲击，中国股市正发生着深刻变化，从资金推动型市场向 价值发现型市场逐步转变。一方面，崇尚业绩、崇尚价值的投资理念越来越受到投资 者的推崇，基础研究对投资的推动和贡献将前所未有地重要；另一方面，那些在行业 内处于优势竞争地位、主营业务稳定增长、二级市场流动性强的大市值股票将越来越 受到机构投资者的青睐，在证券市场中的地位也将越来越重要。 综上所述，今年股市运行环境整体处于偏暖的状态，我们预期今年股市将保持稳 步盘升的基本格局。 操作方面，2003年我们将继续保持本基金价值型的投资风格（严格控制整个组合 的B/P值高于市场平均的110%以上），实施“自上而下”的资产配置与“自下而上” 的个股选择相结合的投资策略。在箱型震荡的2002年，我们通过战略性资产配置有效 控制了基金资产的风险；而在预期为稳步盘升的2003年，战略性资产配置尽管仍是控 制风险的主要手段，但合理优化组合的战术性资产配置将对基金资产的最终收益起到 举足轻重的作用，因此战术性资产配置将是我们在组合管理中关注的重点。 行业配置方面，对于那些景气度不断提升、国民战略地位日益重要的行业，如汽 车、金融、钢铁等行业将提高其在组合中的权重；同时对那些处于复苏阶段的周期性 行业，如电子元器件行业等也将保持高度的关注。在风格资产配置方面，今年将重点 对大市值股票进行正向偏离。对于特殊资产类，今年本基金将着重考虑以下三方面： （1）外资并购板块，加入WTO后一系列政策法规相继颁布，外资并购面临的政策障碍 逐渐减少，可操作性明显增加，而地方政府的积极推动，也使得区域性的外资并购热 点不断，并为资本市场提供了一定的投资机会；（2）由于行业整合而产生的板块投 资机会，在向市场经济转型的过程中，大量的行业、子行业均存在资源整合的过程， 而这将为资本市场提供了一定的投资机会；（3）新股、次新股，由于上市时间较 短，我们将试图通过大量的基础研究寻找其中被错误定价的品种，并获取一定的投资 回报。 债券市场方面，我们认为2003年将以振荡为主，原因在于：（1）市场的供求关 系将保持相对平衡；（2）随着新债的不断发行，债券品种存在结构性调整的需求， 并带来相应的价格波动。在操作上，我们将采用中性的投资策略，重点关注结构性调 整过程中的波段操作，同时加强对企业债、可转债以及可能推出的其他金融创新品种 的深入研究，挖掘其中的投资机会。 作为基金丰和的管理人，维护广大基金持有人利益是我们工作的根本宗旨，诚实 信用，勤勉尽责是本基金管理人的工作原则，我们将严格遵守基金丰和的投资理念和 投资流程，坚持科学理性投资，努力以良好的业绩回报广大基金持有人。 (四)内部监察报告 1.基金运作合规性声明 在报告期内，本基金管理人严格遵循了《中华人民共和国证券法》、《证券投资 基金管理暂行办法》及其各项实施细则、《丰和证券投资基金基金契约》和其他相关 法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取信于市场、取信于社会的原则管理和 运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益，无损害基金 持有人利益的行为。基金投资管理符合有关法规和基金契约的规定和约定。 2.内部监察稽核报告 2002 年本基金管理人在内部监察稽核工作中一切从防范风险、保障基金持有人 利益出发，进一步完善公司的内控制度，对公司各项制度的建立、执行情况进行了全 方位的、及时有效的监察稽核。在报告期内，本基金管理人严格执行国家法律法规和 证监会有关规定、基金契约的规定及公司内部控制和风险管理制度。我们无论是在基 金投资，还是在公司运作上都做到了合法、合规，在控制和防范风险的前提下，为基 金投资人谋求基金资产的长期稳定增值，在市场上树立了诚实信用、勤勉尽责的良好 形象。 本基金管理人高度重视内部控制和风险管理的重要性，强调要让风险控制渗透到 公司的每一项业务和公司的文化中去，要求所有员工以他们的能力、诚信和职业道德 来控制、管理风险。本基金管理人采取的主要措施包括： （1）建立了比较完善的内部控制和风险管理系统。由监察稽核部组织，通过与 董事会到管理层到每个员工不断的沟通和交流，识别和评估从治理结构到一线业务操 作等公司所有方面、所有业务流程中公司运作和基金管理的风险点和风险程度，明确 划分风险责任，并制定相应的风险控制措施。我们强调在内部控制和风险管理中，要 全员参与，责任明确和合理分工，让所有的员工对风险管理都有清晰的意识，清楚知 道他们在风险控制中的地位和责任。在风险识别和风险评估的基础上，监察稽核部建 立了覆盖公司所有业务的稽核检查项目表，该表为从法律法规、基金契约和内部规章 等方面确保公司运作和基金管理合规和风险控制提供了检查和监督的手段。 （2）完善监察稽核工作流程，加强日常稽核工作，促进风险管理的数量化和自 动化，提高风险管理的时效和频率。公司专门建立了嘉实风险控制系统，能对基金投 资风险和业绩评估做到动态更新。同时监察稽核部通过质询、评估和报告等工作流 程，以建立一种机制，使任何内控工作和外部审计中发现的问题能够得到及时的解 决。 （3）对风险实行动态的监控和管理。一方面，周期性根据公司的业务发展和内 部审核、稽查的情况进行评估和调整；另一方面，在变化的环境中，不断识别、评估 新的风险，尤其强调对新产品和新业务的风险分析、评估和控制，强调新的法律法规 对风险管理的要求。为确保公司运作和基金管理能够符合最新颁布的法律法规要求， 我们还在组织机制上进行了设计，由监察稽核部的内控人员和法律事务人员分工合 作，保证对与基金有关的法律法规进行实时跟踪、全面收集、准确分解并及时落实。 本基金管理人将坚持规范操作、稳健经营、控制风险并一如既往地推进风险监控 手段的数量化和自动化建设，虚心学习境外同行在内控和风险管理方面的先进理念和 手段，使得公司内部控制和风险管理的全面性、及时性和有效性得到实质性的提高。 四、基金托管人报告 基金托管人报告 本基金托管人－－中国农业银行，根据《丰和价值证券投资基金基金契约》和 《丰和价值证券投资基金托管协议》，在对丰和证券投资基金的托管过程中，严格遵 守《证券投资基金管理暂行办法》及各项法规规定，对丰和价值证券投资基金管理人 －－嘉实基金管理有限公司在2002年会计年度基金的投资运作，进行了认真、独立的 会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务。 本托管人认为，嘉实基金管理有限公司在丰和价值基金的投资运作、信息披露等 方面符合《证券投资基金管理暂行办法》及其相关法规的规定，基金管理人在2002年 度所编制和披露的丰和价值证券投资基金财务报告、资产净值公告等各项基金信息真 实、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。 中国农业银行证券投资基金托管部 2003年3月17 日 五、基金财务报告 （一） 审计报告 审计报告 普华永道审字(2003)第140号 丰和价值证券投资基金全体持有人： 我们接受委托，审计了丰和价值证券投资基金（以下简称“基金丰和”）2002年 12月31日的资产负债表、2002年3月22日（基金成立日）至2002年12月31日止期间的 经营业绩表和基金净值变动表。这些会计报表由丰和基金管理人嘉实基金管理有限公 司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册 会计师独立审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们结合基金丰和的实际情 况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述基金丰和会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》、《证 券投资基金会计核算办法》、《丰和价值证券投资基金基金契约》和中国证券监督管 理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业的实务操作规定，在所有重大方面 公允地反映了基金丰和2002年12月31日的财务状况及2002年3月22日（基金成立日） 至2002年12月31日止期间的经营成果和净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 王 笑 会计师事务所有限公司 注册会计师 郭杭翔 2003年1月21日 （二） 基金会计报告书 资产负债表 金额单位：人民币元 资产 附注 2002 银行存款 3(5) 75,074,320 清算备付金 2,490,979 交易保证金 661,189 应收利息 4(2) 8,145,403 其他应收帐款 17,500,000 股票投资市值 1(7),4(8) 1,929,838,758 其中：股票投资成本 2,250,622,473 债券投资市值 1(8) 653,044,296 其中：债券投资成本 659,280,683 资产合计 2,686,754,945 负债与基金持有人权益 应付证券清算款 3,238,982 应付管理人报酬 1(12),3(3) 3,494,203 应付托管费 1(13),3(4) 582,367 应付佣金 4(3) 730,723 其他应付款 4(4) 1,569,220 预提费用 286,000 负债合计 9,901,495 基金持有人权益 实收基金 4(5) 3,000,000,000 未实现利得/(损失) (327,020,101) 未分配收益 3,873,551 持有人权益合计 2,676,853,450 （每单位基金资产净值：人民币0.8923元） 负债及基金持有人权益合计 2,686,754,945 经营业绩表 金额单位：人民币元 附注 2002 收入 股票差价收入/(损失) 1(10) 44,422,168 债券差价收入 1(10) 5,911,144 债券利息收入 1(10) 16,646,671 存款利息收入 1(10) 8,214,471 股利收入 1(10) 11,476,148 买入返售证券收入 1(10) 870,875 其他收入 1(11),4(6) 3,355,667 收入合计 90,897,144 费用 基金管理人报酬 (34,680,997) 基金托管费 (5,780,166) 卖出回购证券支出 1(14) (982,454) 其他费用 4(7) (579,976) 其中：上市年费 45,000 信息披露费 200,000 审计费用 145,000 费用合计 (42,023,593) 基金净收益/(损失) 48,873,551 加：未实现估值增值/(减值)变动数 (327,020,101) 基金经营业绩 (278,146,550) 基金净值变动表 金额单位：人民币元 2002 期初基金净值 3,000,000,000 本期经营活动 基金净收益 48,873,551 未实现估值增值/(减值)变动数 (327,020,101) 经营活动产生得基金净值变动数 (278,146,550) 本期向持有人分配收益 (45,000,000) 年末基金净值 2,676,853,450 基金收益分配表 金额单位：人民币元 本期基金净收益 48,873,551 加：期初基金净收益 加：本期损益平准金 可供分配基金净收益 48,873,551 减：本期已分配基金净收益 45,000,000 期末基金净收益 3,873,551 （三）会计报告书附注 1.主要会计政策 （1）编制基础 本基金的会计报表按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计制度》、《证券 投资基金会计核算办法》，中国证券监督管理委员会颁布的《证券投资基金管理暂行 办法》实施准则第五号《证券投资基金信息披露指引》，及中国证券监督管理委员会 允许的如主要会计政策所述的基金行业的实务操作约定而编制。 （2）会计年度 本基金的会计年度为公历1月1日至12月31日。本会计期间为2002年3月22日(基金 成立日)至12月31日。 （3）记帐本位币 本基金记帐本位币为人民币元。 （4）记帐原则和计价基础 本基金的会计核算以权责发生制为记帐原则，除股票和债券投资按市值计算外， 其余均以历史成本为计价基础。 （5）基金资产的估值方法 上市证券以当日平均价计算估值，该日无交易的，以最近交易日的平均价计算估 值； 配股和增发新股，按估值日交易所挂牌的同一股票市场均价估值。 首次公开发行未上市的新股以成本价计算； 如遇特殊情况而无法或不宜按照上述规定确定基金资产净值时，应该由基金管理 人根据情况与基金托管人商定，按照国家主管机关的有关规定办理。 （6）银行存款及清算备付金 银行存款及清算备付金指本基金存放于银行及交易所的货币资金。 （7）股票投资 买入股票于成交日确认为股票投资。股票投资成本按成交日应支付的全部价款入 帐。 卖出股票于成交日确认股票差价收入，出售股票的成本按移动加权平均法逐日结 转。 股票包括上市交易股票和未上市交易股票。上市交易的股票按其估值日在证券交 易所挂牌的市场交易均价估值；估值日无交易的，以最近交易日的市场交易均价估 值。首次公开发行但未上市的股票，按成本估值；由于增发和配股形成的未上市股 票，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的均价估值。配股权证，从配股除权日 起，到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，按配股 价估值。实际成本与估值的差异计入“未实现利得/(损失)”科目。 （8）债券投资 买入证券交易所交易的债券于成交日确认为债券投资；买入银行间同业市场交易 的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入 帐，但其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核 算，不构成债券投资成本。 卖出证券交易所交易的债券于成交日确认债券差价收入；卖出银行间同业市场交 易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均 法逐日结转。 上市流通债券按其估值日在证券交易所挂牌的不含息市场交易均价估值；估值日 无交易的，以最近交易日的不含息市场交易均价估值；实际成本与不含息交易均价的 差异计入“未实现利得/(损失)”科目。银行间同业市场债券按不含息成本价估值。 债券价格中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，以及债券持有期 间按日计提的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券市值。 （9）其他投资 其他投资指上述投资以外的其他金融工具投资。 （10）收入确认 股票差价收入于卖出股票成交日按卖出股票成交总额与其成本和相关费用的差额 确认。 证券交易所交易的债券差价收入于卖出成交日确认，银行间同业市场交易的债券 差价收入于实际收到全部价款时确认。债券差价收入按应收取全部价款与其成本、应 收利息和相关费用的差额确认。 债券利息收入按债券面值与票面利率计算的金额，并扣除应由债券发行企业代扣 代缴的个人所得税后的净额，于债券实际持有期内逐日计提。 存款利息收入按本金与适用的利率逐日计提。 股利收入按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额，并扣除应由上市公司代扣 代缴的个人所得税后的净额，于除息日确认。 买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计 提。 （11）其他收入 其他收入包括额定发行费用余额、本基金设立募集期认购资金所产生的利息收 入，以及因新股申购及国债分销而产生手续费返还款项等。 额定发行费用是按照发行的基金单位数及0.01元每基金单位计算的发行价格中超 出面值发行的部分。额定发行费用余额即额定发行费用与实际发生的发行费用的差 额，该差额记入发行当期的经营业绩表。 （12）基金管理人报酬 基金管理报酬为按《丰和价值证券投资基金基金契约》的规定计提的基金管理人 的管理费。基金管理人报酬按前一日基金资产净值的1.5％的年费率逐日计提，按月 支付。基金成立三个月后，如果由于卖出回购证券和现金分红以外的原因造成基金持 有的现金比例超过基金资产净值的20％，该超过部分不计提管理费。 （13） 基金托管费 基金托管人的托管费为按《丰和价值证券投资基金基金契约》的规定计提的基金 托管人的托管费。基金托管费按前一日基金资产净值0.25%的年费率逐日计提，按月 支付。 （14） 卖出回购证券支出 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法按日计 提。 （15） 实收基金 实收基金为对外发行的基金单位总额。 （16） 基金的收益分配政策 每一基金单位享有同等分配权。基金当期收益先弥补以前年度亏损后，才可进行 当年收益分配。基金当年亏损，则不进行收益分配。本基金收益分配采取现金方式， 每年至少分配一次，收益分配比例不低于基金净收益的90％。 2．主要税项 根据财税字［1998］55号文及［2001］年61号文?财政部国家税务总局关于证券 投资基金税收问题的通知?，主要税项规定如下： (1)以发行基金方式募集资金,不属于营业税征收范围,不征收营业税。 (2)基金买卖股票、债券的差价收入，在2003年12月31日前暂免征收营业税。 (3)基金从证券市场中取得的收入包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股 息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征企业所得税。对基金取得的股票 的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由上市公司和发行债券的企业在向基金 派发股息、红利、利息时代扣代缴20% 的个人所得税。 (4)基金管理人运用基金买卖股票按照0.2%的税率征收印花税。 3．重大关联方及关联交易 （1） 关联方 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司 基金发起人、基金管理人 中国农业银行 基金托管人 广发证券股份有限公司（“广发证券”） 基金发起人、基金管理人的股东 北京证券有限责任公司（“北京证券”） 基金发起人、基金管理人的股东 吉林省信托投资有限责任公司（“吉林信托”） 基金发起人、基金管理人的 股东 中煤信托投资有限责任公司（“中煤信托”） 基金发起人、基金管理人的股 东 （2） 通过关联方席位进行的交易 上述佣金以扣除中国证券登记结算有限责任公司收取,并由券商承担的证券 结算风险基金后的净额列示。 （3）基金管理人报酬 支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的管理费按前一日的基金资产净值1.5%的 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为： 日基金管理费＝前一日基金资产净值 X 1.5% / 当年天数。 本基金在本会计期间需支付基金管理费34,680,997元。 （4）基金托管费 支付基金托管人农业银行的托管费按前一日的基金资产净值的0.25%的年费率计 提，逐日累计至每月月底，按月支付。计算公式为： 日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.25% / 当年天数。 本基金在本会计期间需支付基金托管费5,780,166元。 （5）银行存款余额 本基金的银行存款由基金托管人中国农业银行保管。基金托管人于2002年12 月31日持有的银行存款余额为75,074,320元。本会计期间由基金托管人保管的银行存 款产生的利息收入为8,022,820元。 （6）与基金托管人之间通过银行间同业市场进行的国债交易 本会计年度与基金托管人中国农业银行通过银行间同业市场进行国债卖出回购的 交易总额为860,000,000元，相关的回购利息支出为367,797元。 （7）基金发行费用 本基金额定发行费用中包括支付给基金发起人北京证券的承销费22,480,000 元和支付给基金发起人广发证券的上市推荐费600,000元。 4. 报表项目说明 (1) 新设立基金额定发行费用明细 2002 额定发行费用 30,000,000 减： 承销费 22,480,000 上市推荐费 600,000 上网发行手续费 1,565,856 信息披露费 2,656,920 律师费 50,000 会计师费 50,000 上市初费及开户费 30,900 发行费用小计 27,433,676 额定发行费用余额 2,566,324 (2) 应收利息 2002 应收债券利息 8,085,237 应收清算备付金利息 6,353 应收银行存款利息 53,813 合计 8,145,403 (3) 应付佣金 证券公司 期末数(元) 中国民族国际信托投资公司 77,713 国都证券有限责任公司 132,500 广发证券股份有限公司 16,304 北京证券有限责任公司 64,934 申银万国证券股份有限公司 277,865 中国银河证券有限责任公司 29,216 长城证券有限责任公司 132,191 合计 730,723 (4)其他应付款 项目 金额(元) 应付券商保证金 250,000 应付红利利息税 1,319,220 合计 1,569,220 “应付券商保证金”为基金设立初，券商代为垫付的深交所席位保证金。 “应付红利利息税”为深交所对基金所持股票、债券进行分红的金额中，不属于 基金资产，应当扣除的利息税。 （5）实收基金 每份基金单位面值为1元，基金单位总额按面值入帐。 2002.12.31 2002.12.31 基金单位数 实收基金 发起人持有基金份额 - 非流通部分 15,000,000 15,000,000 发起人持有基金份额 - 尚未流通部分 15,000,000 15,000,000 社会公众持有基金份额 2,970,000,000 2,970,000,000 基金单位总额 3,000,000,000 3,000,000,000 根据《丰和价值证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金发起人所认购的 基金单位，自基金成立之日起一年内不得转让。一年以后，在本基金存续期间，基金 发起人持有的基金单位不得低于基金单位总份额的0.5%，即1,500 万份，并应由每家 基金发起人按发起时认购的比例分别持有。 （6） 其他收入 其他收入主要包括本基金设立募集期认购资金所产生的利息收入和因新股申购及 国债认购而产生手续费返还款项等。 2002 配股手续费返还 7,007 额定发行费用余额 2,566,324 国债认购手续费返还 353,600 基金设立募集期认购资金所产生的利息收入 179,982 新股申购手续费返还 248,754 合计 3,355,667 （7）其他费用 银行费用 8,368 信息披露费 200,000 审计费 145,000 上市费 45,000 红利手续费 133,650 其他 16,000 回购交易费用 31,958 合计 579,976 （8）流通受限制不能自由转让资产 基金获配新股，从新股获配日至新股上市日或以下规定期间，为流通受限制而不 能自由转让的资产。 根据中国证券监督管理委员会的政策规定，2000年5月18日起新股发行时不再单 独向基金配售新股。基金可使用以基金名义开设的股票帐户，比照个人投资者和一般 法人、战略投资者参与新股认购。其中基金作为一般法人或战略投资者认购的新股， 根据上市公司新股申购协议的规定，在约定期限内不能自由流通。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]54号文《关于向二级市场投资者 配售新股有关问题的补充通知》，自2002年5月20日起，恢复向二级市场投资者配售 新股。基金可以其持有的上市流通股票市值参与配售，但累计申购总额不得超过基金 按规定可申购的总额。获配新股从新股获配日至新股上市日之间不能自由流通。 本基金截至2002年12月31日止流通受限制的股票情况如下： 5.重要事项说明 根据《丰和价值证券投资基金基金契约》的规定，本基金于2002年8月26日宣告 向截至2002年8月30日止在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全 体持有人发放2002年中期的现金收益45,000,000元，每10个基金单位可取得分配收益 0.15元，于2002年9月2日支付。 根据基金契约的收益分配原则，本基金年度末不再进行收益分配。 （四）基金投资组合 1.按行业分类的股票投资组合 （1） 按行业分类的股票投资组合 证券板块名称 证券市值 市值占基金净值(%) A 农、林、牧、渔业 15,281,112.00 0.5709 B 采掘业 93,685,991.24 3.4999 C 制造业 963,417,099.59 35.9907 其中：C0 食品、饮料 115,721,510.65 4.3230 C1 纺织、服装、皮毛 64,235,668.13 2.3997 C2 木材、家具 2,961,781.18 0.1106 C3 造纸、印刷 182,140,846.15 6.8043 C4 石油、化学、塑胶、塑料 136,410,806.81 5.0959 C5 电子 25,432,697.44 0.9501 C6 金属、非金属 154,917,354.43 5.7873 C7 机械、设备、仪表 181,019,435.01 6.7624 C8 医药、生物制品 89,204,310.29 3.3324 C99 其他制造业 11,372,689.50 0.4249 D 电力、煤气及水的生产和供应业 201,064,109.84 7.5112 E 建筑业 29,994,409.94 1.1205 F 交通运输、仓储业 142,625,599.01 5.3281 G 信息技术业 219,069,589.01 8.1838 H 批发和零售贸易 44,704,359.72 1.6700 I 金融、保险业 70,965,595.65 2.6511 J 房地产业 35,806,565.39 1.3376 K 社会服务业 101,460,683.17 3.7903 L 传播与文化产业 2,457,032.10 0.0918 M 综合类 9,306,611.12 0.3477 合 计 1,929,838,757.78 72.0936 （2）国债及货币资金 截止2002年12月31日，基金持有的国债市值598,029,394.70元, 占基金资产净值 的22.34 %;货币资金77,565,298.73元，占基金资产净值的2.90%。 （3）债券市价（不含国债）合计 可转换债券市值19,527,651.50元，占基金资产净值的0.73%；企业债券市值 35,487,250.00元,占基金资产净值的1.33%。 注：国债市值、可转换债券市值、企业债券市值均不含应收债券利息；货币资金 为银行存款与清算备付金之和。 2.基金投资前十名股票明细 序号 股票名称 市值 市值占基金资产净值的比例 1 晨鸣纸业 171,763,436.00 6.42% 2 中国联通 168,748,773.20 6.30% 3 原水股份 76,899,372.48 2.87% 4 招商银行 66,807,595.65 2.50% 5 华能国际 60,248,123.76 2.25% 6 海油工程 53,991,258.34 2.02% 7 唐钢股份 50,047,422.60 1.87% 8 北京巴士 46,441,462.86 1.73% 9 海螺水泥 43,199,040.00 1.61% 10 上海机场 42,321,641.46 1.58% 总计 － 780,468,126.35 29.16% |
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