| 广发小盘(162703)2007年年度报告 |
| 基金简称：广发小盘 基金代码：162703 |
| 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 广发小盘成长股票型证券投资基金 （LOF） 2007 年年度报告 基金管理人：广发基金管理有限公司 基金托管人：上海浦东发展银行股份有限公司 日期：二○○八年三月 第 1 页 共 54 页 ----------------------- Page 2----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 重要提示 本基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述 或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报 告已经全体独立董事签字同意，并由董事长签发。 本基金托管人上海浦东发展银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2008年 3月25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证 基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应 仔细阅读本基金的招募说明书。 第 2 页 共 54 页 ----------------------- Page 3----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 目录 一、基金简介 ...............................................................................................................4 二、主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况...............................................6 三、管理人报告 ...........................................................................................................8 四、托管人报告.........................................................................................................11 五、审计报告 .............................................................................................................11 六、财务会计报告 .....................................................................................................13 七、投资组合报告 .....................................................................................................37 八、基金份额持有人户数、持有人结构及基金份额变动情况.............................44 九、重大事件揭示 .....................................................................................................45 十、备查文件目录 .....................................................................................................41 第 3 页 共 54 页 ----------------------- Page 4----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 一、 基金简介 （一）基金基本资料 基金名称：广发小盘成长股票型证券投资基金 基金简称：广发小盘 基金代码：162703 基金运作方式：上市契约型开放式 基金合同生效日：2005年2月2日 截止 2007年 12 月 31日本基金份额总额：5,895,459,980.59 份 基金份额上市的证券交易所：深圳证券交易所 上市日期：2005年4月29日 投资目标：通过投资于具有高成长性的小市值公司股票，以寻求资本的长期增值。 投资策略： 1．资产配置区间：股票资产配置比例为60%-95%，债券资产配置比例为0-15%， 现金大于等于5%。 2．决策依据 以《基金法》、基金合同、公司章程等有关法律法规为决策依据，并以维护基金 份额持有人利益作为最高准则。 3．股票投资管理的方法与标准 本基金在投资策略上采取小市值成长导向型，主要投资于基本面良好，具有高成 长性的小市值公司股票。 4．债券投资策略 债券投资策略包括：利率预测、收益率曲线模拟、资产配置和债券分析。 业绩比较基准：天相小市值指数。 风险收益特征：较高风险，较高收益。 （二）基金管理人概况 名称：广发基金管理有限公司 注册地址：广东省珠海市凤凰北路 19 号农行商业大厦 1208 室 办公地址：广州市海珠区琶洲大道东 1 号保利国际广场南塔31-33 楼 邮政编码：510308 第 4 页 共 54 页 ----------------------- Page 5----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 成立时间：2003 年 8 月5 日 法定代表人：马庆泉 信息披露负责人：段西军 联系电话：020-89899117 传真：020-89899158 电子信箱：dxj@gffunds.com.cn （三）基金托管人概况 名称：上海浦东发展银行股份有限公司 注册地址：上海市浦东新区浦东南路500号 办公地址：上海市中山东一路12号 邮政编码：200120 法定代表人：吉晓辉 信息披露负责人：周倩芝 联系电话：021-61618888 传真：021-63602540 电子邮箱：zhouqz@spdb.com.cn （四）会计师事务所和经办注册会计师 名称：深圳鹏城会计师事务所 办公地址：深圳市东门南路2006 号宝丰大厦5 楼 法人代表：饶永 电话：0755-82203222 传真：0755-82237549 经办注册会计师：杨克晶 侯立勋 （五）注册登记机构信息 名称：中国证券登记结算有限责任公司 注册地址：北京西城区金融大街27 号投资广场23 层 法定代表人：陈耀先 电话：0755-82084015 第 5 页 共 54 页 ----------------------- Page 6----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 传真：0755-82084010 联系人：朱立元 （六）本基金选定的信息披露报纸：中国证券报 上海证券报 证券时报 此外，投资者还可以通过以下途径查阅本基金年度报告： 查阅地点：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔31-33楼 本基金管理人网址：http://www.gffunds.com.cn 二、 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 （一）主要财务指标 单位:人民币元 序号 2005年 2月2 日--2005 主要财务指标 2007 年 2006 年 年 12 月 31日 1 本期利润 5,372,925,421.72 967,534,943.64 32,156,224.74 2 本期利润总额扣减公允价值变动损益 822,936,617.14 -36,378,420.35 后的净额 1,790,979,427.68 3 加权平均基金份额本期利润 1.4934 1.1407 0.0309 4 期末可供分配利润 2,009,558,107.94 -1,703,476.34 -23,009,291.37 5 期末可供分配份额利润 0.3409 -0.0010 -0.0305 6 期末基金资产净值 17,851,826,908.58 2,269,056,102.64 790,904,170.11 7 期末基金份额净值 3.0281 1.3101 1.0482 8 加权平均净值利润率 57.54% 71.60% 3.20% 9 本期份额净值增长率 148.19% 132.29% 4.82% 10 份额累计净值增长率 504.31% 143.48% 4.82% 注：本基金基金合同于2005 年2 月2 日生效。 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低 于所列数字。 2007 年7 月 1 日基金实施新会计准则后，原“基金本期净收益”名称调整为“本期利润扣减 本期公允价值变动损益后的净额”，原“加权平均基金份额本期净收益”=第2 项/(第 1 项/第 3 项)， 原“加权平均净值收益率”＝第2 项/(第 1 项/第 8 项)。 上述财务指标采用的计算公式，详见证监会发布的证券投资基金信息披露编报规则第 1 号《主 。 要财务指标的计算及披露》 （二）基金净值表现 1．本基金本报告期基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 第 6 页 共 54 页 ----------------------- Page 7----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 净值增 业绩比较 业绩比较基准 净值增长 阶 段 长率标 基准收益 收益率标准差 (1)-(3) (2)-(4) 率(1) 准差(2) 率(3) (4) 过去3 个月 -4.65% 0.0180 -2.83% 0.0201 -1.82% -0.0021 过去6 个月 44.64% 0.0199 40.76% 0.0217 3.88% -0.0018 过去 1 年 148.19% 0.0221 197.21% 0.0256 -49.02% -0.0035 自基金合 同生效起 504.31% 0.0169 440.88% 0.0204 63.43% -0.0035 至今 2．本基金自基金合同生效以来基金份额净值的变动与同期业绩比较基准比较图 600.00% 500.00% 400.00% 300.00% 200.00% 100.00% 0.00% -100.00% 6 -2 -7 -8 -2 6 5 0 7 6 0 3 4 0 3 4 - 0 1 5 -2 -4 -6 -8 -2 -2 -2 -2 -2 -2 -1 -1 -1 -1 -1-7 -3 -3 -2 5 5 5 5 -9 1 -1 -3 -5 -7 -9 1 -1 -3 -5 7 -8 0 2 0 0 0 0 5 -1 6 6 6 6 6 -1 7 7 7 0 7 -1 -1 0 5 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 7 7 0 0 0 0 广发小盘 业绩比较基准 注：业绩比较基准：天相小市值指数； 3．自基金合同生效以来净值增长率与业绩比较基准收益率的收益率对比图 250.00% 200.00% 150.00% 100.00% 50.00% 0.00% 2005 2006 2007 -50.00% 广发小盘 业绩比较基准 4．本基金每年的基金收益分配情况 年度 每10份基金份额分红数 备注 第 7 页 共 54 页 ----------------------- Page 8----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 年度 每10份基金份额分红数 备注 2005 0 本基金在2005 年度未进行收益分配。 本基金 2006 年度共分红 5 次,累计每 10 份分 2006 9.60 元 红9.60 元 本基金 2007 年度共分红 1 次,累计每 10 份分 2007 2.00 元 红2 元 合计 11.60 元 三、 管理人报告 （一）基金管理人及基金经理情况： 截至本报告期末，本基金管理人目前旗下管理七只基金：本基金、广发聚富开放 式证券投资基金、广发稳健增长开放式证券投资基金、广发货币市场基金、广发聚丰 股票型证券投资基金、广发策略优选混合型证券投资基金和广发大盘成长混合型证券 投资基金。 基金经理情况： 陈仕德，男，经济学硕士，14 年证券从业经历，1997 年至2001 年任职于广发证 券股份有限公司理财部和基金部，2001 年至2003 年 8 月参与筹建广发基金管理有限 公司，2003 年 8 月至今任广发基金管理有限公司投资管理部副总经理，2005 年 2 月 起任本基金基金经理。 （二）基金运作合规性声明 本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》及其配套法规、《广发 小盘成长股票型证券投资基金基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人 谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为，基金的投资管理符合有关法规及 基金合同的规定。 （三）基金运作及市场情况回顾与展望 1．市场回顾 2007 年以来，由于上年度牛市所带来的财富效应，国内资本市场个人投资者的 信心强劲, 加之全社会资本流动性的过剩，以及宏观经济高增长的良好态势和人民币 第 8 页 共 54 页 ----------------------- Page 9----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 升值加速的预期等因素，A 股市场继续上年的趋势，强劲上扬，上证综合指数从年初 的2675.47点上升到12月28日的5261.56点,涨幅达96.66%。从行业及板块来看, 本 报告期市场中涨幅相对较大的有化工、煤炭、钢铁、有色金属、金融、地产、装备制 造以及高增长的中小企业板块。 2．基金运作回顾与展望 广发小盘基金本报告期内投资管理取得了较好的业绩，基金净值增长率为 148.19%。报告期内，我们坚持了一贯的投资思路：第一，买入持有未来一段时期内 成长性确定且动态估值相对便宜的中小市值公司；第二，寻找价值被低估的风格资产， 谋取阶段性收益。具体到投资方向的取舍上，我们配置的重点主要有化工、煤炭、钢 铁、有色金属、中医药及医药流通、金融、地产和装备制造等具有自主创新技术优势 的企业股票，并采取了相对均衡配置的策略。从效果来看,结果还比较理想。 虽然今年的业绩比较理想，但回顾这一年来的工作，需反思和总结的有以下两点： 第一，在全年的运作中，虽然受到了基金合同的约定限制和规模偏大的影响，但主观 上也趋于保守，没有采取积极进攻的态势；第二，对一些行业的变化(如有色、房地 产)没有及时处置，使净值受到了一些损失。 对于未来的市场趋势，我们认为,尽管全球的宏观经济在2008年面临诸多的不确 定因素，但中国仍将受惠于全球产业的转移，以及本国的工业化和城市化，宏观经济 在未来相当长一段时期内仍将以较高的速度增长，中国的企业群里也必将成长出一批 伟大的企业。另外，短期来看，经过调整，目前的A股市场估值动态来看尚属合理。 2008 年的 A 股市场仍有不少的投资机会。无论面对什么样的市场环境，作为本基金 的管理人，我们要坚守的唯有从行业及企业基本面出发，在产业演进、技术创新和商 业模式的变迁等几个方面寻找有成长为伟大企业潜质的或未来一段时期成长性确定 的企业，依赖于企业本身内在价值的增长为持有人谋求长久稳定的回报。 （四）内部监察报告 2007 年度，本基金管理人从保护基金份额持有人利益出发，依照公司内部控制 的整体要求，致力于内控机制的建立和完善，加强内部风险的控制与防范，以保证各 项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部按照规定的 权限和程序，独立地开展监察稽核工作，发现问题及时提出改进建议并督促相关部门 进行整改，同时定期向监管部门、董事会和公司管理层出具监察稽核报告。 第 9 页 共 54 页 ----------------------- Page 10----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 本报告期内，基金管理人内部监察稽核主要工作如下： 1．日常监察稽核工作：为规范基金运作、防范风险、更好的保护基金份额持有 人的利益，通过对基金投资及相关业务的实时跟踪检查，进行事中的风险控制。本报 告期内，除广发聚富基金在11月违规买入武钢CWB1外，公司管理的基金运作规范， 在研究、投资决策、交易执行等相关环节均严格遵守法律法规及基金合同的有关规定。 2．定期监察稽核工作：按季结合“季度监察稽核项目表”对公司及基金运作的 合法合规性及内部控制情况进行检查，并向中国证监会、公司董事会及公司总经理提 交《季度监察稽核报告》，对公司及基金运作情况进行事后的全面检查控制，以保证 内控制度的有效执行。 3．年度内控评审：结合日常监察稽核工作结果，对2006年度公司及基金运作中 内控制度执行情况进行全面评审，对内控方面的问题进行归纳总结并提出相应整改建 议。 4．专项稽核检查：根据监管部门的要求及公司业务发展情况对相关业务进行专 项监察稽核，使风险控制工作向纵深展开。对新基金募集工作、基金拆分工作、直销 及代销活动进行专项检查，在前述基金销售活动中，公司及代销机构都严格遵守法律、 法规及中国证监会的规定；针对公司实施《新会计准则》、加强基金结算业务环节的 风险控制工作、加强对投资研究行为和投研人员的管理以及相关风控制度建设与执行 工作、实施《证券投资基金销售业务信息管理平台管理规定》和《证券投资基金销售 机构内部控制指导意见》等工作开展专项稽核工作。 5．合法合规咨询：就合规运作问题接受各业务部门的咨询并给予合法合规建议， 将风险控制关口提到事前。 6．制度建设：根据公司业务的发展及法律法规的更新，协调、组织各部门 对公司制度进行持续的完善、修订及补充。具体包括：制定了《公司反洗钱管理办法》、 《投资管理人员行为规范》及《一般风险准备金管理制度》等内部控制制度；修订了 《固有资金基金投资管理办法》、《投资管理制度》、《基金头寸管理办法》及《奖惩制 度》；完成了《公司标准化业务规范》的编制工作，确保各项业务制度完善、流程明 确、管理规范、风险可控。 在今后的工作中，本基金管理人将继续坚持一贯的内部控制理念，提高内部监察 稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的 合法权益。 第 10 页 共 54 页 ----------------------- Page 11----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 四、 托管人报告 上海浦东发展银行股份有限公司依据《广发小盘成长股票型证券投资基金基金合 同》与《广发小盘成长股票型证券投资基金托管协议》，托管广发小盘成长股票型证 券投资基金。 2007 年，在对广发小盘成长股票型证券投资基金的托管过程中，上海浦东发展 银行股份有限公司严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法 规、基金合同、托管协议的规定，安全保管了基金的全部资产，对广发小盘成长股票 型证券投资基金的投资运作进行了全面的会计核算和应有的监督，我行遵循笃守诚 信、勤勉尽责、严格自律、追求卓越的工作精神，履行了托管人的义务，未发生损害 基金份额持有人利益的行为。 2007 年，上海浦东发展银行股份有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金 法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议的规定，对广发小盘成长股票型证券 投资基金的投资运作进行了监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的 计算、基金费用开支等进行了认真的复核，未发现基金管理人损害基金份额持有人利 益的行为。 经上海浦东发展银行股份有限公司资产托管部复核，由广发基金管理有限公司编 制的本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合 报告等内容真实、准确、完整。 五、 审计报告 深鹏所股审字[2008]066 号 广发小盘成长股票型证券投资基金全体持有人： 我们审计了后附的广发小盘成长股票型证券投资基金（简称“广发小盘基金”） 第 11 页 共 54 页 ----------------------- Page 12----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 财务报表，包括2007年12月31日的资产负债表和2007年度的利润表、所有者权益 （基金净值）变动表以及财务报表附注。 （一）基金管理人对财务报表的责任 按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《广发小盘成长股票型 证券投资基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的 基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是广发小盘基金的基金管理人——广发 基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相 关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和 运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，广发小盘基金财务报表已经按照企业会计准则、《证券投资基金会计 核算业务指引》、《广发小盘成长股票型证券投资基金基金合同》及中国证券监督管 理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有 重大方面公允地反映了广发小盘基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的 经营成果。 第 12 页 共 54 页 ----------------------- Page 13----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师 中国 2008年3月25日 杨克晶 中国注册会计师 侯立勋 六、 财务会计报告 （一）基金会计报表 资产负债表 （2007 年 12 月31 日） 金额单位：人民币元 资 产 2007-12-31 2006-12-31 资 产 : 银行存款 1,809,793,412.83 343,221,828.12 结算备付金 7,434,770.91 3,435,391.28 存出保证金 4,622,914.8 2,580,000.00 交易性金融资产 5 （1） 15,568,268,421.77 1,877,984,802.02 其中：股票投资 15,559,300,803.77 1,877,984,802.02 债券投资 8,967,618 资产支持证券投资 - - 基金投资 - - 衍生金融资产 5 （2 ） 280,856,890.75 22,640,713.50 买入返售金融资产 - - 应收证券清算款 54,336,834.42 - 应收利息 5 （3） 839,441.96 148,226.17 应收股利 - - 应收申购款 228,275,339.85 52,269,263.20 其他资产 - - 资产合计: 17,954,428,027.29 2,302,280,224.29 负债和所有者权益 负债 - - 短期借款 - - 交易性金融负债 - - 第 13 页 共 54 页 ----------------------- Page 14----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 衍生金融负债 - - 卖出回购金融资产款 - - 应付证券清算款 17,729,762.68 9,980,563.40 应付赎回款 53,136,542.53 16,183,724.56 应付管理人报酬 20,677,523.65 2,199,525.38 应付托管费 3,446,253.96 366,587.57 ☆ 应付销售服务费 - - 应付交易费用 5 （4 ） 6,035,924.47 2,862,726.81 应付税费 应付利息 应付利润 其他负债 5 （5） 1,575,111.42 1,630,993.93 负债合计 102,601,118.71 33,224,121.65 所有者权益： 实收基金 5 （6） 5,895,459,980.59 1,731,917,591.88 未分配利润 11,956,366,927.99 537138510.76 所有者权益合计 17,851,826,908.58 2,269,056,102.64 负债与持有人权益总计： 17,954,428,027.29 2,302,280,224.29 利润表 （2007 年 1 月 1 日至2007 年 12 月31 日） 金额单位：人民币元 项目 2007 年度 2006 年度 一、收入 5,609,571,517.89 1,009,664,523.30 1．利息收入 19,699,567.37 2,299,489.19 其中：存款利息收入 19,685,122.85 2,135,438.48 债券利息收入 14,444.52 164,050.71 资产支持证券利息 0.00 0.00 收入 买入返售金融资产 0.00 0.00 收入 2．投资收益（损失以"-"填列） 1,993,178,340.38 858,766,647.39 其中：股票投资收益 5 （7） 1,901,861,431.85 836,905,848.49 债券投资收益 5 （8） 9,974,418.24 -109,493.61 资产支持证券投资 0.00 0.00 收益 基金投资收益 0.00 0.00 衍生工具收益 5 （9） 36,171,869.81 3,547,906.64 股利收益 45,170,620.48 18,422,385.87 3．公允价值变动损益（损失以"-"5 （10） 3,581,945,994.04 144,598,326.50 填列） 4．其他收入（损失以"-"填列） 5 （11） 14,747,616.10 4,000,060.22 二、费用 236,646,096.17 42,129,579.66 1．管理人报酬 138,844,471.50 20,107,527.59 2．托管费 23,140,745.28 3,351,254.65 3．销售服务费 0.00 0.00 第 14 页 共 54 页 ----------------------- Page 15----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 4．交易费用 5 （12） 74,240,086.10 18,208,401.39 5．利息支出 0.00 46,110.53 其中：卖出回购金融资产支出 0.00 46,110.53 6．其他费用 5 （13） 420,793.29 416,285.50 三、利润总额 5,372,925,421.72 967,534,943.64 基金净值变动表 （2007 年 1 月 1 日至2007 年 12 月31 日期间） 金额单位：人民币元 2007 年度 项 目 实收基金 未分配利润 所有者权益 一、期初所有者权益（基金 1,731,917,591.88 537,138,510.76 2,269,056,102.64 净值） 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期净利 - 5,372,925,421.72 5,372,925,421.72 润） 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（减少以 4,163,542,388.71 7,090,364,873.46 11,253,907,262.17 "-"号填列） 其中：1、基金申购款 9,044,896,995.89 14,007,101,493.44 23,051,998,489.33 2、基金赎回款 -4,881,354,607.18 -6,916,736,619.98 -11,798,091,227.16 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 -1,044,061,877.95 -1,044,061,877.95 变动数 五、期末所有者权益（基金 5,895,459,980.59 11,956,366,927.99 17,851,826,908.58 净值） 2006 年度 项 目 实收基金 未分配利润 所有者权益 一、期初所有者权益（基金 754,511,990.09 36,392,180.02 790,904,170.11 净值） 二、本期经营活动产生的基 金净值变动数（本期净利 - 967,534,943.64 967,534,943.64 润） 三、本期基金份额交易产生 的基金净值变动数（减少以 977,405,601.79 266,614,925.92 1,244,020,527.71 "-"号填列） 其中：1、基金申购款 3,064,091,059.55 1,379,977,932.78 4,444,068,992.33 2、基金赎回款 -2,086,685,457.76 -1,113,363,006.86 -3,200,048,464.62 四、本期向基金份额持有人 分配利润产生的基金净值 - -733,403,538.82 -733,403,538.82 变动数 五、期末所有者权益（基金 1,731,917,591.88 537,138,510.76 2,269,056,102.64 净值） 第 15 页 共 54 页 ----------------------- Page 16----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 （二）会计报表附注 1．基金简介 广发小盘成长股票型证券投资基金（以下简称“本基金”）经证监基金字[2004]195 号文《关于同意广发小盘成长股票型证券投资基金募集的批复》批准,由基金发起人 广发基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作 管理办法》等有关规定和《广发小盘成长股票型证券投资基金基金合同》发起，于2005 年2月2日募集成立。本基金的基金管理人为广发基金管理有限公司，基金托管人为上 海浦东发展银行。本基金已向中国证券监督管理委员会备案,并获中国证监会基金部 函[2005]27号《关于广发小盘成长股票型证券投资基金备案确认的函》确认。 本基金募集期为2004年12月20日至2005年1月25日，本基金为上市契约型开放式， 存续期限不定，首次募集资金为1,175,436,171.10元，有效认购户数为12,393户。其 中，认购款项在基金验资确认日前产生的利息共计人民币247,780.56元，利息结转的 基金份额 247,780.56 份，按照《广发小盘成长股票型证券投资基金基金合同》的有 关约定计入投资者基金账户。本基金募集资金经深圳天健信德会计师事务所验资。基 金合同于2005年2月2日生效，基金合同生效日的基金份额总额为1,175,436,171.10 份。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办法》等有关 规定和《广发小盘成长股票型证券投资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范 围为国内依法公开发行、上市的股票、债券及中国证券监督管理委员会批准的允许基 金投资的其他金融工具。 本基金财务报告由本基金的基金管理人广发基金管理有限公司于2008年3月25 日 批准报出。 2．主要会计政策和会计估计 （1）会计报表编制基础 本基金财务报表的编制以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项， 2006年度及2007年1月1日至2007年6月30 日遵循原企业会计准则、《金融企业会计制 度》、财政部颁布的财会[2001]53号《证券投资基金会计核算办法》以及中国证券监督 管理委员会颁布的相关规定进行确认和计量，同时，根据中国证券监督管理委员会《关 于2007年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知》的规定，按照财政部 2006年2月15日颁发的《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五条至第十 第 16 页 共 54 页 ----------------------- Page 17----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 九条的规定，对2006年度的比较财务报表和2007年1月1日至2007年6月30 日的财务报 表进行了追溯调整。自2007年7月1日起，本基金按照企业会计准则、中国证券业协会 颁布的中证协发[2007]56号《证券投资基金会计核算业务指引》、中国证券监督管理委 员会颁布的《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露内容与格式 准则》第2号《年度报告的内容与格式》和《证券投资基金信息披露编报规则》第3 号《会计报表附注的编制及披露》进行确认和计量，基于下述重要会计政策和会计估 计进行财务报表编制。 （2）会计年度 以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。 （3）记账本位币 以人民币为记账本位币。 （4）记帐基础和计价原则 以权责发生制为基础、以持续经营为前提进行会计确认、计量和报告，分期结算 账目和编制财务报告。除金融工具使用公允价值计量模式，其余均采用历史成本计量 模式。 （5）基金资产的估值方法 A.证券交易所上市的有价证券的估值 a交易所上市的有价证券（包括股票、权证等），以其估值日在证券交易所挂牌 的市价（收盘价）估值；估值日无交易的，且最近交易日后经济环境未发生重大变化， 以最近交易日的市价（收盘价）估值；如最近交易日后经济环境发生了重大变化的， 可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格。 b交易所上市实行净价交易的债券按估值日收盘价估值，估值日没有交易的，且 最近交易日后经济环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。如最近交易日 后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调 整最近交易市价，确定公允价格； c交易所上市未实行净价交易的债券按估值日收盘价减去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价进行估值；估值日没有交易的，且最近交易日后经济环境未发 生重大变化，按最近交易日债券收盘价减去债券收盘价中所含的债券应收利息得到的 净价进行估值。如最近交易日后经济环境发生了重大变化的，可参考类似投资品种的 现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价格； 第 17 页 共 54 页 ----------------------- Page 18----------------------- 广发基金管理有限公司 广发小盘成长股票型证券投资基金（LOF）2007 年年度报告 d交易所上市不存在活跃市场的有价证券，采用估值技术确定公允价值。交易所 上市的资产支持证券，采用估值技术确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价 值的情况下，按成本估值。 B.处于未上市期间的有价证券应区分如下情况处理： a送股、转增股、配股和公开增发的新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股 票的市价（收盘价）估值；该日无交易的，以最近一日的市价（收盘价）估值； b首次公开发行未上市的股票、债券和权证，采用估值技术确定公允价值，在估 值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。 c首次公开发行有明确锁定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市 的同一股票的市价（收盘价）估值；非公开发行有明确锁定期的股票，按监管机构或 行业协会有关规定确定公允价值。 C.因持有股票而享有的配股权，从配股除权日起到配股确认日止，如果收盘价高 于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。 D.全国银行间债券市场交易的债券、资产支持证券等固定收益品种，采用估值技 术确定公允价值。 E.同一债券同时在两个或两个以上市场交易的，按债券所处的市场分别估值。 F.如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理 人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值。 G.相关法律法规以及监管部门有强制规定的，从其规定。如有新增事项，按国家 最新规定估值。 （6）证券投资的成本计价方法 按加权移动平均法计算库存证券的成本。当日有买入和卖出时，先计算成本后计 算买卖证券价差。 买入股票于成交日确认为股票投资。2007 年7 月 1 日之前，股票投资成本按交易 日应支付的全部价款确认，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；自 2007 年7 月 1 日起，股票投资成本按交易日股票的公允价值确认， |