| 嘉实300(160706)2007年年度报告 |
| 基金简称：嘉实300 基金代码：160706 |
| 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 嘉实沪深 300 指数证券投资基金（LOF） 2007 年年度报告 基金管理人： 嘉实基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期：2008 年 3 月28 日 ----------------------- Page 2----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2008 年 3 月27 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 本报告中的财务会计报告已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具 了标准无保留审计意见的审计报告，请投资者注意阅读。 1 ----------------------- Page 3----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 目 录 §1 基金简介…………………………………………………………………………1 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况………………………………3 §3 管理人报告………………………………………………………………………4 3.1 基金管理人及基金经理情况………………………………………………4 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明…………………………………5 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释………………………5 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望……………………………6 3.5 基金内部监察报告 …………………………………………………………6 §4 托管人报告……………………………………………………………………7 § 5 审计报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 7 §6 财务会计报告…………………… ………………………………………………8 6.1 基金会计报表………………………………………………………………8 6.2 年度会计报表附注…………………………………………………………10 §7 投资组合报告…………………………………………………………………27 §8 基金份额持有人情况…………………………………………………………52 §9 开放式基金份额变动情况……………………………………………………52 §10 重大事件揭示…………………………………………………………………53 §11 备查文件目录…………………………………………………………………56 ----------------------- Page 4----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 §1 基金简介 1.1 基金基本资料 （1）基金名称 嘉实沪深 300 指数证券投资基金(LOF) （2）基金简称 嘉实 300 （3）基金交易代码 160706 （4）基金运作方式 上市契约型开放式 （5）基金合同生效日 2005年 8月29 日 （6）报告期末基金份额总额 29,655,949,371.86 份 （7）基金合同存续期 不定期 （8）基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所 （9）上市日期 2005年 10月 17 日 1.2 基金产品说明 （1）投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约 束和数量化的风险管理手段，力争控制本基金的净值增 长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪误差小于0.3%， 以实现对沪深300指数的有效跟踪，谋求通过中国证券市 场来分享中国经济持续、稳定、快速发展的成果。 （2）投资策略 本基金为被动式指数基金，原则上采用指数复制法，按 照成份股在沪深 300 指数中的基准权重构建指数化投资 组合。 （3）业绩比较基准 沪深 300 指数增长率×95％＋银行同业存款收益率×5 ％ （4）风险收益特征 本基金运用指数复制法进行被动式指数化投资，力争控 制本基金净值增长率与业绩衡量基准之间的日平均跟踪 误差小于 0.3%。 1.3 基金管理人 （1）名称 嘉实基金管理有限公司 （2）注册地址 上海市浦东新区富城路 99 号震旦国际大楼 1702 室 （3）办公地址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 （4）邮政编码 100005 （办公地址） 1 ----------------------- Page 5----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 （5）互联网网址 http://www.jsfund.cn （6）法定代表人 王忠民 （7）总经理 赵学军 （8）信息披露负责人 胡勇钦 （9）联系电话 （010）65188866 （10）传真 （010）65185678 （11）电子邮箱 service@jsfund.cn 1.4 基金托管人 （1）名称 中国银行股份有限公司 （2）注册地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （3）办公地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （4）邮政编码 100818 （5）互联网网址 http://www.boc.cn （6）法定代表人 肖钢 （7）托管部总经理 董杰 （8）信息披露负责人 宁敏 （9）联系电话 （010）66594977 （10）传真 （010）66594942 （11）电子邮箱 tgxxpl@bank-of-china.com 1.5 信息披露 （1）信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 （2）登载年度报告正文的管理人 http://www.jsfund.cn 互联网网址 （3）基金年度报告置备地点 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 嘉实基金管理有限公司 1.6 其他有关资料 （1）聘请的会计师事务所 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 （2）基金注册登记机构 名称 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址 北京西城区金融大街 27 号投资广场 23 层 2 ----------------------- Page 6----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.1 主要财务指标 序号 项目 2007 年 2006 年 2005 年 1 本期利润 8,659,555,318.53 364,909,576.48 -10,526,585.44 本期利润扣减本期公允价值变 2 6,473,744,002.20 162,890,516.63 -2,442,484.98 动损益后的净额 3 加权平均基金份额本期利润 0.6207 1.0876 -0.0114 4 期末可供分配利润 620,934,352.58 77,466,774.33 -18,513,607.85 5 期末可供分配基金份额利润 0.0209 0.2394 -0.0192 6 期末基金资产净值 39,342,015,612.47 560,358,003.96 945,519,524.98 7 期末基金份额净值 1.327 1.732 0.981 8 加权平均净值利润率 45.8930% 91.8474% -1.1884% 9 本期基金份额净值增长率 130.3192% 120.1930% -1.9000% 10 份额累计净值增长率 397.5109% 116.0093% -1.9000% 注：1.本基金合同生效日为 2005 年 8 月 29 日，2005 年度主要财务指标的计算期间为 2005 年 8 月 29 日至 2005年 12 月 31日。 2.执行新会计准则后财务指标披露方面的主要变化 （1）增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当 期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。原“本期净收益”名称 调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。 （2）原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方 法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（ ）的基础上，将 P改为本期 利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式 的基础上，将 P改为本期利润。 （3）原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”，如果期末未分配利润的 未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期末 未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现部 分扣除未实现部分）。原“期末可供分配份额收益”名称调整为“期末可供分配份额利润”， 计算公式相应调整。 2.2 基金净值表现 2.2.1 本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 3 ----------------------- Page 7----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 净值增长率 净值增长率标 业绩比较基准 业绩比较基准 阶段 ①－③ ②－④ ① 准差② 收益率③ 收益率标准差④ 过去三个月 -4.12% 1.88% -4.07% 1.88% -0.05% 0.00% 过去六个月 36.68% 1.96% 39.59% 1.97% -2.91% -0.01% 过去一年 130.32% 2.18% 150.20% 2.18% -19.88% 0.01% 自基金合同生效 起至今 397.51% 1.70% 429.96% 1.70% -32.45% 0.00% 2.2.2 本基金合同生效以来基金份额净值变动情况，及与同期业绩比较基准的变动比较 嘉实沪深300 业绩基准 460% 400% 340% 280% 220% 160% 100% 40% -20% -80% 9 7 8 0 2 3 1 3 4 1 2 5 6 5 4 4 5 6 2 4 2 1 2 1 0 1 - 1 2 1 2 0 1 - 2 - 1 2 1 2 - - - - - - 6 - - - - - - 4 - 7 - - - - 8 0 1 1 3 4 - 7 8 0 1 1 2 - 5 - 8 9 1 2 0 1 1 - 0 - 6 - - 1 1 0 - 7 0 7 - - 1 1 - - - 6 - 6 0 6 6 - - - 7 0 - 0 7 7 - - 5 5 5 0 6 0 0 0 0 6 6 7 0 0 7 0 0 0 7 7 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 2 0 2 0 0 0 0 0 0 0 2 0 2 2 2 0 0 0 2 0 2 2 0 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 图1：嘉实 300基金累计份额净值增长率及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2005 年8 月29 日至2007 年 12 月31 日） 注：按基金合同约定，本基金自基金合同生效起 3个月内为建仓期。报告期内本基金的 各项投资比例符合基金合同第十七条（（二）投资范围和（七）投资禁止行为与限制）的规 定：（1）基金财产参与股票发行申购，所申报的金额不得超过本基金的总资产，所申报的 股票数量不得超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；（2）原则上将不低于90%的基金资 产净值投资于沪深300指数成份股和备选成份股，其中备选成份股投资比例不高于15%，现金 或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值 5%。（3）法律法规或监管部门对上 述比例限制另有规定的，从其规定。 由于基金规模或市场的变化导致的投资组合超过上述约定的比例不在限制之内，但应在 10个交易日内进行调整，并符合相应的规定。 2.2.3 本基金基金合同生效以来每年的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率比较 4 ----------------------- Page 8----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 嘉实沪深300 基金基准 160% 140% 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% -20% 2005年 2006年 2007年 图2：嘉实 300基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率对比图 2.3 过往三年每年的基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数（元） 备注 2007 年 16.180 2007 年分配四次 2006 年 2.500 2006 年分配三次 2005 年 无 2005 年未分配 合计 18.680 §3 管理人报告 3.1 基金管理人及基金经理情况 3.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月25 日，是经中国证监会 批准设立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司，注册资本 1 亿元，注册地 上海，公司总部设在北京，并在深圳、成都设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业 年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。 截止 2007 年 12 月31 日，基金管理人共管理2 只封闭式基金、12 只开放式基金，具 体包括基金泰和、基金丰和、嘉实成长收益基金、嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券 基金、嘉实服务增值行业基金、嘉实优质企业基金（原嘉实浦安保本基金转型）、嘉实货币 市场基金、嘉实 300 指数基金、嘉实超短债基金、嘉实主题精选基金、嘉实策略增长基金 和嘉实海外中国股票基金，其中嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券基金 3 只开放式基 金属于嘉实理财通系列基金。同时，管理多个全国社保基金、企业年金基金投资组合。 3.1.2 基金经理简介 5 ----------------------- Page 9----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 杨宇先生，南开大学经济学硕士，9年证券从业经验。曾先后担任平安保险投资管理中 心基金交易室主任及天同基金管理有限公司投资部总经理兼基金经理。2004 年 7 月加入嘉 实基金管理有限公司，现任公司结构产品投资部总监。2005 年8 月至今任本基金基金经理。 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明 在报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券法》、《证券投资基金法》及其各项配套法 规、《嘉实沪深300指数证券投资基金基金合同》和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最 大利益。本基金运作管理符合有关法律法规和基金合同的规定和约定，无损害基金份额持有 人利益的行为。 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 截至报告期末本基金份额净值为 1.327 元，本报告期份额净值增长率为 130.32%，同 期业绩比较基准收益率为 150.20%。 报告期内本基金日均跟踪误差为 0.13%，年度化拟合偏离度为 2.05%，符合基金合同约 定的年度化跟踪误差不超过 3%的限制。2007 年本基金规模不断扩大，申购资金 T+2 日才能 到帐，到帐时间延迟是本基金跟踪误差的主要来源，长期累积下来形成了较大的负偏差。部 分股票长时期停牌则是本基金跟踪误差的另一重要来源，股票停牌后本基金无法买入，成份 股复牌后大幅上涨又给本基金带来了较大负偏差。另外，非流通股解禁也影响到本基金的跟 踪误差，由于股改产生的非流通股解禁比较集中，特别是中国石化等指数主要权重股的非流 通股解禁对指数权重影响较大，这会影响到本基金的跟踪效果。 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望 展望 2008 年，尽管存在宏观调控和周边股市的压力，但基于对中国经济高速稳定增长 的信心，我们仍然看好中国 A 股市场的长期发展前景，对 2008 年 A 股表现充满信心。特别 是 2008 年第一季度 A 股市场经历了一波较大幅度的调整，估值压力得到了一定的释放，系 统性风险明显降低。 沪深 300 指数成份股集中了中国 A股市场最优质的蓝筹公司，成份股业绩优良、市场代 表性强，是中国 A 股市场的中坚力量。特别是随着沪深 300 指数被确定为中国第一只股指期 货的标的指数，这将奠定沪深 300指数的主流指数地位。 作为一个被动型指数基金的投资管理人，我们将继续秉承指数化被动投资策略，积极应 对基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，力图进一步降低基金的跟踪误差，为投 资者提供一个分享指数成长的有效投资工具。 6 ----------------------- Page 10----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 3.5 基金内部监察报告 报告期内，基金管理人重点开展合规监控、内部审计、风险管理、制度建设、法律支持 等内部监察稽核方面工作，合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。 采取的主要措施如下： （1）继续完善监察稽核工具和流程、强化内部合规的执行检查 按照法律、行政法规、规章的最新规定和公司各项业务规则、程序的要求，制订或修订 了合规管理、风险控制、QDII 基金日常监控手册等风险控制制度。 严格执行内部合规检查程序，包括事前防范、事中控制和事后监督 3个阶段，合理确保 公司各项业务运作合法合规、审慎经营。 （2）加强中后台业务的风险导向型内审工作 公司引入内审岗位，加强中后台业务内审工作。重点对 IT、TA、基金会计、电子商务、 客户服务、公司财务、人力资源等中后台业务部门开展风险导向型内部审计，采用风险控制 自我评估方法识别和评估风险，定期测试和评估公司内控制度、流程的有效性，对重大项目 进行内部审计等。报告期内上述中后台业务部门未发生违规行为、未发现重大潜在风险。 （3）为新产品、新业务提供法律支持、积极推进公司管理制度建设 全程参与 QDII 资格申请材料的撰写和申报，参与撰写特定资产管理业务资格申请材料， 参与起草、审核新基金、年金投资管理、投资咨询服务等业务法律文件，为公司开展新业务、 设计新产品提供了强有力的法律支持。 深入研究法律法规及证监会的监管规则，积极推进公司管理制度建设。参照国际先进 的管理经验，制订或修订各项公司管理制度、部门规则和流程。 §4 托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实沪深300 指数证 券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全 尽职尽责地履行了应尽的义务。 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人 存在损害基金份额持有人利益的行为。 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容 真实、准确和完整。 7 ----------------------- Page 11----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 §5 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 20337 号 嘉实沪深 300 指数证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的嘉实沪深300指数证券投资基金(以下简称“嘉实沪深300指数基金”) 的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者权益(基 金净值)变动表和财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《嘉实沪深 300 指数证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理 委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是嘉实沪深 300 指数基金的基金 管理人嘉实基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《嘉实沪深 300 指数证券投资基金基 金合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有 关规定编制，在所有重大方面公允反映了嘉实沪深 300 指数基金 2007 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 8 ----------------------- Page 12----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 会计师事务所有限公司 许 康 玮 中国上海市 陈 宇 2008 年3月 26 日 §6 财务会计报告 6.1 基金会计报表 以下各项除特别注明外，金额单位为人民币元。 6.1.1 资产负债表 项 目 附 注 2007年 12月 31日 2006年 12月 31日 资 产 银行存款 1,082,622,526.58 7,512,014.31 结算备付金 22,161,146.65 1,127,521.47 存出保证金 18,886,086.27 316,700.00 交易性金融资产 6.2.7（1） 37,887,502,405.58 552,030,797.49 其中：股票投资 6.2.7（1） 36,964,474,405.58 532,149,027.49 债券投资 6.2.7（1） 923,028,000.00 19,881,770.00 资产支持证券投资 衍生金融资产 6.2.7（2） 280,851,083.18 843,000.00 买入返售金融资产 应收证券清算款 183,031,142.77 应收利息 6.2.7（3） 22,551,795.29 115,880.31 应收股利 应收申购款 102,516,845.40 2,039,977.91 其他资产 资产总计 39,600,123,031.72 563,985,891.49 负债及持有人权益 负 债 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 应付证券清算款 29,489,677.43 233,771.44 应付赎回款 196,771,558.76 2,509,243.12 应付管理人报酬 15,507,388.24 210,410.81 应付托管费 3,101,477.64 42,082.16 应付销售服务费 应付交易费用 6.2.7（4） 11,579,134.62 289,778.77 应交税费 ☆ 9 ----------------------- Page 13----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 应付利息 6.2.7（5） 应付利润 其他负债 6.2.7（6） 1,658,182.56 342,601.23 负债合计 258,107,419.25 3,627,887.53 所有者权益 实收基金 6.2.7（7） 29,655,949,371.86 323,536,756.55 未分配利润 9,686,066,240.61 236,821,247.41 所有者权益合计 39,342,015,612.47 560,358,003.96 负债和所有者权益总计 39,600,123,031.72 563,985,891.49 附注：基金份额净值1.327元，基金份额总额29,655,949,371.86份。 6.1.2 利润表 项 目 附注 2007 年度 2006 年度 收 入 利息收入 19,552,827.50 338,525.85 其中：存款利息收入 7,532,956.62 229,236.15 债券利息收入 11,798,621.16 109,289.70 买入返售金融资产收入 221,249.72 投资收益 6,823,250,045.29 167,131,457.74 其中：股票投资收益 6.2.7（8） 6,715,191,278.31 150,126,895.18 债券投资收益 6.2.7（9） 263,171.92 68,506.05 衍生工具收益 6.2.7（10） 9,957,117.39 10,563,353.00 股利收益 97,838,477.67 6,372,703.51 公允价值变动收益 6.2.7（11） 2,185,811,316.33 202,019,059.85 其他收入 6.2.7（12） 33,068,831.60 1,773,766.39 收入合计 9,061,683,020.72 371,262,809.83 费用 管理人报酬 93,346,239.67 2,054,450.31 托管费 18,669,247.93 410,890.00 交易费用 6.2.7（13） 283,483,701.94 3,339,425.75 利息支出 6,089,510.85 61,281.03 其中：卖出回购金融资产支出 6,089,510.85 61,281.03 其他费用 6.2.7（14） 539,001.80 487,186.26 费用合计 402,127,702.19 6,353,233.35 利润总额 8,659,555,318.53 364,909,576.48 6.1.3 所有者权益（基金净值）变动表 2007 年度 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 323,536,756.55 236,821,247.41 560,358,003.96 本年经营活动产生的基金净值 8,659,555,318.53 8,659,555,318.53 变动数(本年净利润) 本年基金份额交易产生的基金 29,332,412,615.31 8,122,900,093.55 37,455,312,708.86 净值变动数 10 ----------------------- Page 14----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 其中：基金申购款 48,222,050,874.10 15,689,075,469.74 63,911,126,343.83 基金赎回款 18,889,638,258.79 7,566,175,376.19 26,455,813,634.97 本年向基金份额持有人分配利 -7,333,210,418.88 -7,333,210,418.88 润产生的基金净值变动数 年末所有者权益(基金净值) 29,655,949,371.86 9,686,066,240.61 39,342,015,612.47 2006 年度 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基金净值) 964,033,132.83 -18,513,607.85 945,519,524.98 本年经营活动产生的基金净值 364,909,576.48 364,909,576.48 变动数(本年净利润) 本年基金份额交易产生的基金 -640,496,376.28 -36,124,026.92 -676,620,403.20 净值变动数 其中：基金申购款 625,100,313.78 120,596,521.16 745,696,834.94 基金赎回款 1,265,596,690.06 156,720,548.08 1,422,317,238.14 本年向基金份额持有人分配 -73,450,694.30 -73,450,694.30 利润产生的基金净值变动数 年末所有者权益(基金净值) 323,536,756.55 236,821,247.41 560,358,003.96 6.2 年度会计报表附注 6.2.1 本基金的基本情况 嘉实沪深 300 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监基金字[2005]第 103 号《关于同意嘉实沪深 300 指数证券投资 基金募集的批复》核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 和《嘉实沪深 300 指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存 续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集 866,926,792.65 元，业经普华永道 中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2005)第 130号验资报告予以验证。经向中国 证监会备案，《嘉实沪深 300 指数证券投资基金基金合同》于 2005 年 8 月 29 日正式生效， 基金合同生效日的基金份额总额为 867,126,900.07 份基金份额，其中认购资金利息折合 200,107.42 份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中 国银行股份有限公司。 经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上字[2005]第93号文审核同意，本基金 344,534,887.00份基金份额于2005年10月17日在深交所挂牌交易。未上市交易的基金份额托 管在场外，基金份额持有人可通过跨系统转托管业务将其转至深交所场内后即可上市流通。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实沪深 300 指数证券投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括沪深 300 指数的成份股 及其备选成份股，一级市场初次发行或增发的新股，以及不低于基金资产净值 5%的现金或 11 ----------------------- Page 15----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 者到期日在一年以内的政府债券。本基金还可以投资于经中国证监会批准的允许本基金投资 的其它金融工具，待指数衍生金融产品推出以后，本基金可以运用衍生金融产品进行风险管 理。本基金的业绩比较基准为：沪深 300 指数增长率×95% + 银行同业存款收益率×5%。 本财务报表由本基金的基金管理人嘉实基金管理有限公司于 2008 年 3 月 26 日批准报 出。 6.2.2 会计报表编制遵守基本会计假设和企业会计准则情况 本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设，遵循企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动 情况等有关信息。 6.2.3 重要会计政策和会计估计 （一）编制基金会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证 券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《嘉实沪深 300 指数证券投 资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自 2007 年 7 月 1 日起，本基金开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称 “企业会计准则”)和中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算 业务指引》。本财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《嘉实沪深 300 指数证券投资基金 基金合同》和中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。 在编制本财务报表时，2006 年度的相关比较数字及以及 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止期间已按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调 整，涉及的主要内容包括：将所持有的股票投资、债券投资和权证投资等划分为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 按照公允价值调整账面价值，且将原计入所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则重新列报。按原会计准则和制度列报的 2006年 1月1 日、2006年 12 月 31日和 2007 年6 月30 日的所有者权益，以及 2006 年度和 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止期间的净收益调整为按企业会计准则列报的所有者 权益及利润总额的金额调节过程列示如下： 2006年年初 2006年度 2006年年末 项 目 所有者权益 净损益 所有者权益 按原会计准则列报的金额 945,519,524.98 162,890,516.63 560,358,003.96 金融资产公允价值变动的调整数 202,019,059.85 按新会计准则列报的金额 945,519,524.98 364,909,576.48 560,358,003.96 12 ----------------------- Page 16----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实沪深300指数基金2007年年度报告 |