| 深100ETF(159901)更新的招募说明书 |
| 基金简称：深100ETF 基金代码：159901 |
| 易方达深证100交易型开放式指数基金更新的招募说明书 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国银行股份有限公司 二○○七年五月 I ----------------------- Page 2----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书 重要提示 本基金根据 2006 年 2 月 15 日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达深证 100 交 易型开放式指数基金募集申请的批复》（证监基金字[2006]20 号）的核准，进行募集。本基 金的基金合同于 2006 年 3 月 24 日正式生效。 基金管理人保证本《招募说明书》的内容真实、准确、完整。本《招募说明书》经中 国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作 出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 基金管理人承诺恪尽职守，依照诚实信用、勤勉尽责的原则，谨慎、有效地管理和运 用本基金财产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。 投资有风险，投资者投资于本基金前应认真阅读本《招募说明书》。基金的过往业绩 并不预示其未来表现。 本招募说明书已经本基金托管人复核。本招募说明书所载内容截止日为 2007 年 3 月 24 日，有关财务数据和净值表现截止日为 2007 年 3 月 31 日。财务数据未经审计。 II ----------------------- Page 3----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 目 录 一、绪 言 .........................................................1 二、释 义 .........................................................2 三、基金管理人 .....................................................6 （一）基金管理人基本情况....................................................................6 （二）主要人员情况................................................................................6 （三）基金管理人的职责........................................................................9 （四）基金管理人的承诺........................................................................9 （五）基金管理人的内部控制制度......................................................11 四、基金托管人 ....................................................14 五、相关服务机构 ..................................................22 （一）基金份额发售机构......................................................................22 （二）登记结算机构..............................................................................26 （三）律师事务所和经办律师..............................................................27 （四）会计师事务所和经办注册会计师..............................................27 六、基金份额折算与变更登记 ........................................28 七、基金份额的交易 ................................................28 （一）基金上市......................................................................................28 （二）基金份额的上市交易..................................................................28 （三）暂停上市交易..............................................................................29 （四）终止上市交易..............................................................................29 （五）基金份额参考净值（IOPV）的计算与公告..............................29 八、基金份额的申购、赎回 ..........................................31 （一）申购和赎回场所..........................................................................31 （二）申购和赎回的开放日及时间......................................................31 （三）申购和赎回的数额限制..............................................................31 III ----------------------- Page 4----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 （四）申购和赎回的原则......................................................................31 （五）申购和赎回的程序......................................................................32 （六）申购、赎回的对价、费用及价格..............................................32 （七）申购赎回清单的内容与格式......................................................33 （八）暂停申购、赎回的情形..............................................................39 （九）集合申购与其他服务..................................................................40 九、基金的非交易过户、转托管、冻结与质押 ..........................41 十、基金的投资 ....................................................42 （一）投资目标......................................................................................42 （二）投资范围......................................................................................42 （三）投资理念......................................................................................42 （四）投资策略......................................................................................42 （五）投资组合管理..............................................................................44 （六）业绩比较基准..............................................................................46 （七）风险收益特征..............................................................................46 （八）禁止行为......................................................................................46 （九）投资限制......................................................................................47 （十）基金管理人代表基金行使股东权利的处理原则及方法..........47 （十一）基金的融资、融券..................................................................47 （十二）基金投资组合报告(未经审计)..............................................47 十一、 基金的业绩..............................................51 十二、基金的财产 ..................................................52 （一）基金财产构成..............................................................................52 （二）基金财产的帐户..........................................................................52 （三）基金财产的保管与处分..............................................................52 十三、基金资产估值 ................................................53 （一）估值目的......................................................................................53 （二）估值日..........................................................................................53 （三）估值对象......................................................................................53 （四）估值方法......................................................................................53 IV ----------------------- Page 5----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 （五）估值程序......................................................................................54 （六）暂停估值的情形..........................................................................54 （七）估值错误的确认与处理..............................................................54 十四、基金的收益与分配 ............................................56 （一）收益的构成..................................................................................56 （二）收益分配原则..............................................................................56 （三）基金收益分配数额的确定原则..................................................56 （四）收益分配方案..............................................................................57 （五）收益分配的确定与公告..............................................................57 十五、基金的费用与税收 ............................................58 （一）与基金运作有关的费用..............................................................58 （二）与基金销售有关的费用..............................................................59 （三）基金税收......................................................................................59 十六、基金的会计与审计 ............................................60 （一）基金会计政策..............................................................................60 （二）基金审计......................................................................................60 十七、基金的信息披露 ..............................................61 （一）基金合同、托管协议、招募说明书、基金份额发售公告......61 （二）基金合同生效公告......................................................................61 （三）基金份额折算日公告、基金份额折算结果公告......................61 （四）基金份额上市交易公告书..........................................................61 （五）基金份额净值公告、申购赎回清单..........................................62 （六）定期报告......................................................................................62 （七）临时报告与公告..........................................................................62 （八）信息披露文件的存放与查阅......................................................63 十八、风险揭示 ....................................................65 （一）投资于本基金的主要风险..........................................................65 （二）声明..............................................................................................67 十九、基金合同的终止与基金财产的清算 ..............................69 （一）基金合同的终止..........................................................................69 V ----------------------- Page 6----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 （二）基金财产的清算..........................................................................69 二十、基金合同内容摘要 ............................................71 （一）基金管理人的权利与义务..........................................................71 （二）基金托管人的权利与义务..........................................................74 （三）基金份额持有人的权利与义务..................................................76 （四）基金份额持有人大会..................................................................77 （五）基金合同的变更和终止..............................................................82 （六）争议的处理..................................................................................83 （七）基金合同的存放及查阅方式......................................................83 二十一、基金托管协议的内容摘要 ....................................84 （一）托管协议当事人..........................................................................84 （二）基金托管人和基金管理人之间的业务监督、核查..................85 （三）基金财产保管..............................................................................86 （四）基金资产的财务处理..................................................................89 （五）基金份额持有人名册的保管......................................................90 （六）适用法律与争议解决..................................................................91 （七）托管协议的修改与终止..............................................................91 二十二、对基金份额持有人的服务 ....................................92 二十三、其他应披露事项 ............................................93 二十四、招募说明书存放及查阅方式 ..................................94 二十五、备查文件 ..................................................95 VI ----------------------- Page 7----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 一、绪 言 《易方达深证 100 交易型开放式指数基金招募说明书》（以下简称“本招募说明书”） 依据《中华人民共和国证券投资基金法》（以下简称《基金法》）、《证券投资基金运作管理办 法》（以下简称《运作办法》）、《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）、《证 券投资基金信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）、《证券投资基金信息披露内容 与格式准则第 5 号<招募说明书的内容与格式>》等有关法律法规以及《易方达深证 100 交易 型开放式指数基金基金合同》（以下简称“基金合同”）编写。 基金管理人承诺本招募说明书不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其 真实性、准确性、完整性承担法律责任。本基金是根据本招募说明书所载明的资料申请募集 的。本基金管理人没有委托或授权任何其他人提供未在本招募说明书中载明的信息，或对本 招募说明书作任何解释或者说明。 本招募说明书根据本基金的基金合同编写，并经中国证监会核准。基金合同是约定基 金当事人之间权利、义务的法律文件。基金投资人自依基金合同取得基金份额，即成为基金 份额持有人和本基金合同的当事人，其持有基金份额的行为本身即表明其对基金合同的承认 和接受，并按照《基金法》、基金合同及其他有关规定享有权利、承担义务。基金投资者欲 了解基金份额持有人的权利和义务，应详细查阅基金合同。 1 ----------------------- Page 8----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 二、释 义 本《招募说明书》中除非文意另有所指，下列词语有如下含义： 本基金、基金： 指依据基金合同所募集的易方达深证 100 交易型开放式指数 基金 基金合同： 指《易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金合同》及基 金合同当事人对该合同不时作出的任何修订和补充 《托管协议》: 指《易方达深证 100 交易型开放式指数基金托管协议》及基 金管理人、基金托管人对该协议不时作出的任何修订和补充 《基金法》： 指2003年10月28日第十届全国人民代表大会常务委员会第 五次会议通过，自2004 年６月１日起施行的《中华人民共和 国证券投资基金法》及不时作出的修订 《运作办法》： 指2004年6月29日由中国证监会发布并自2004年7月１日 起施行的《证券投资基金运作管理办法》及不时作出的修订 《销售办法》： 指2004年6月25日由中国证监会发布并自2004年7月１日 起施行的《证券投资基金销售管理办法》及不时作出的修订 《信息披露办法》： 指 2004 年 6 月 8 日由中国证监会发布并自2004 年 7 月１日 起施行的《证券投资基金信息披露管理办法》及不时作出的 修订 元： 指人民币元 交易型开放式指数基金： 指《深圳证券交易所交易型开放式指数基金业务实施细则》 定义的“交易型开放式指数基金” 中国证监会： 指中国证券监督管理委员会 中国银监会： 指中国银行业监督管理委员会 基金管理人： 指易方达基金管理有限公司 基金托管人： 指中国银行股份有限公司 注册登记机构： 指中国证券登记结算有限责任公司 2 ----------------------- Page 9----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 登记结算机构： 指中国证券登记结算有限责任公司 登记结算业务： 指《中国证券登记结算有限责任公司关于深圳证券交易所上 市的交易型开放式指数基金登记结算业务实施细则》定义的 基金份额的登记、托管和结算业务 代销机构： 指发售代理机构和代办证券公司 发售代理机构： 指基金管理人指定的代理本基金发售业务的机构 代办证券公司： 指基金管理人指定的办理本基金申购、赎回业务的证券公司 指定媒体： 指中国证监会指定的用以进行信息披露的报纸和互联网网站 《更新的招募说明书》 基金合同生效后，基金管理人应按有关规定于每六个月结束 之日起 45 日内编制并公告《更新的招募说明书》，《更新的招 募说明书》应按规定报中国证监会审核，并在指定媒体公告 基金合同当事人： 指受本基金合同约束，根据本基金合同享受权利并承担义务 的基金管理人、基金托管人和基金份额持有人 个人投资者： 指依据中华人民共和国有关法律法规及其他有关规定可以投 资于证券投资基金的自然人 机构投资者： 指依据中华人民共和国有关法律法规及其他有关规定可以投 资于证券投资基金的法人、社会团体、其它组织或投资主体 募集期： 指自基金份额开始发售之日起到基金份额发售结束之日止的 时间段，最长不超过 3 个月 基金合同生效日： 指本基金达到法定的成立条件后，基金管理人按规定向中国 证监会办理了验资和备案手续，得到中国证监会书面确认之 日 存续期限： 指基金合同生效并存续的不定期之期限 工作日： 指深圳证券交易所的正常交易日 开放日： 指为投资者办理基金申购、赎回等业务的工作日 T 日： 指本基金在规定时间受理投资者申购、赎回或其他业务申请 的日期 认购： 指在本基金募集期内购买基金份额的行为，投资者可以现金 或股票方式申请认购 3 ----------------------- Page 10----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 申购： 指基金合同生效后，投资者按本基金合同规定的条件，以申 购赎回清单规定的对价向基金管理人购买基金份额的行为 赎回： 指基金合同生效后，基金份额持有人按本基金合同规定的条 件，要求基金管理人购回基金份额，以取得申购赎回清单所 规定对价的行为 申购赎回清单： 指由基金管理人编制的用以公告申购对价、赎回对价等信息 的文件 申购对价： 指投资者申购基金份额时，按基金合同和招募说明书规定应 交付的组合证券、现金替代、现金差额及其他对价 赎回对价： 指基金份额持有人赎回基金份额时，基金管理人按基金合同 和招募说明书规定应交付给赎回人的组合证券、现金替代、 现金差额及其他对价 组合证券： 指本基金标的指数所包含的全部或部分证券 标的指数： 指深圳证券交易所编制并发布的深证 100 价格指数及其未来 可能发生的变更 完全复制法 一种跟踪指数的方法。通过购买标的指数中的所有成份证券， 并且按照每种成份证券在标的指数中的权重确定购买的比例 以构建指数组合，达到复制指数的目的 优化法 一种跟踪指数的方法。为达到复制指数的目的，根据一定的 优化模型，通过选择部分成份证券并且/或者对成份证券权重 进行优化配置，使指数组合的跟踪成本及跟踪误差控制在可 以接受的范围之内。 现金替代： 指申购、赎回过程中，投资者按基金合同和招募说明书的规 定，用于替代组合证券中部分证券的一定数量的现金 现金差额： 指最小申购赎回单位的资产净值与按当日收盘价计算的最小 申购赎回单位中的组合证券市值和现金替代之差；投资者申 购、赎回时应支付或应获得的现金差额根据最小申购赎回单 位对应的现金差额、申购或赎回的最小申购赎回单位数量计 算 4 ----------------------- Page 11----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 最小申购赎回单位： 指本基金申购份额、赎回份额的最低数量，投资者申购、赎 回的基金份额应为最小申购赎回单位的整数倍 基金份额参考净值： 指深圳证券交易所在交易时间内根据基金管理人提供的计算 依据及计算方法计算并发布的基金份额参考净值，简称IOPV 预估现金差额： 是指由基金管理人估计并在 T 日申购赎回清单中公布的当日 现金差额的估计值，预估现金差额由代办证券公司预先冻结 基金份额折算与变更登 指本基金建仓结束后，基金管理人根据本基金合同规定将投 记： 资者的基金份额进行折算与变更登记的行为 基金收益： 指基金投资所得红利、股息、债券利息、买卖证券价差、银 行存款利息及其他合法收入 基金累计报酬率： 指基金收益评价日基金份额净值与基金份额折算日基金份额 净值之比减去 100% 标的指数同期累计报酬 指基金收益评价日标的指数收盘值与基金份额折算日标的指 率： 数收盘值之比减去 100% 基金资产总值： 指基金所购买的各类证券价值、银行存款本息和基金应收的 款项以及其他投资所形成的价值总和 基金资产净值： 指基金资产总值减去负债后的价值 基金资产估值： 指计算评估基金资产和负债的价值，以确定基金资产净值和 基金收益的过程 基金份额净值： 指计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数 最小申购赎回单位净值 指计算日基金资产净值除以计算日发售在外的基金份额总数 乘以最小申购赎回单位份额 基金份额持有人服务： 指基金管理人承诺为基金份额持有人提供的一系列服务 5 ----------------------- Page 12----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 三、基金管理人 （一）基金管理人基本情况 1、基金管理人：易方达基金管理有限公司 注册地址：广东省珠海市情侣南路428 号九洲港大厦 办公地址：广州市体育西路 189 号城建大厦25、27、28 楼 批准设立机关及批准设立文号：中国证监会，证监基金字[2001]4 号 法定代表人：梁棠 设立日期：2001 年4 月 17 日 组织形式：有限责任公司 注册资本：12,000 万元人民币 存续期限：持续经营 联系人：吴薇 联系电话：400 881 8088 2、股权结构： 股东名称 出资比例 广东粤财信托投资有限公司 1/4 广发证券股份有限公司 1/4 广东美的电器股份有限公司 1/4 广东省广晟资产经营有限公司 1/6 广州市广永国有资产经营有限公司 1/12 总 计 100% （二）主要人员情况 1．董事、监事及高级管理人员 梁棠先生，董事长，硕士，1958年生。历任广东省财政学校副校长，广东粤财实业发展 6 ----------------------- Page 13----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 公司总经理，广东粤财信托投资有限公司副总经理、总经理，广东粤财投资控股有限公司总 经理，现任广东粤财投资控股有限公司董事长。 叶俊英先生，副董事长、总经理，博士，1963年生。曾任中国南海石油联合服务总公司 企业管理部科长、广发证券有限责任公司投资银行部总经理、广发证券有限责任公司董事副 总裁。 ☆ 李建勇先生，董事，博士，1957年生。曾任广发证券股份有限公司成都营业部总经理、 投资银行部总经理、公司总裁助理、公司副总裁，现任广发证券股份有限公司常务副总裁。 谢亮先生，董事，大学本科毕业，1963年生。曾任53011、53061部队财务部门助理员， 广州军区生产管理部财务部门助理员、处长，现任广东省广晟资产经营有限公司总经理助理、 计划财务部部长。 刘鹰先生，董事，硕士，1970年生。曾任广西信托投资公司深圳证券营业部部门经理， 青海证券有限责任公司（现改名为昆仑证券有限责任公司）营业部、交易部经理，现任美的 技术投资有限公司总经理。 张优造先生，董事副总经理，硕士，1964年生。曾任南方证券交易中心业务发展部经理， 广东证券公司发行上市部经理、深圳证券业务部总经理、基金部总经理。 佟志广先生，独立董事，1933年生。历任中国驻印度、缅甸大使馆商务处秘书，中国常 驻联合国代表团秘书，中国驻美国联络处商务秘书，中国粮油食品进出口总公司副总经理， 香港华润集团有限公司常务董事、副董事长、总经理,香港港口发展局委员以及多家公司董 事长、董事。1991年2月任对外经济贸易部副部长，在担任副部长期间曾任中国“复关”首 席谈判代表，中美贸易谈判代表团团长。1994年4月任中国进出口银行董事长、党组书记。 曾被选为中华人民共和国第八、第九届全国人民代表大会常务委员会委员、外事委员会委员， 中国—欧洲议会友好小组副主席。 项兵先生，独立董事，加拿大ALBERTA大学管理学博士，1962年生。历任加拿大 CALGARY大学副教授，香港科技大学讲师，中欧国际工商学院核心教授，北京大学教授、 博士生导师、EMBA及高级管理培训部主任，现任长江商学院院长。 谢石松先生，独立董事，法学博士，1963年生。现任中山大学教授、法律学系国际法教 研室主任，中山大学教师职务评审委员会法学学科评议组成员，曾兼任中国国际私法学会副 会长，中国国际法学会理事，《中国国际私法与比较法年刊》编辑委员会委员、广东省律师 高级专业资格评审委员会和广州市律师高级专业资格评审委员会委员，武汉大学法学院和西 北政法学院兼职教授，以及中国国际经济贸易仲裁委员会等仲裁委员会仲裁员。 陈国祥先生，监事长，经济学硕士。曾任交通银行广州分行江南西营业部经理，广东粤 财信托投资公司证券部副总经理、基金部总经理，易方达基金管理有限公司总裁助理兼市场 拓展部总经理、市场总监。 刘少波先生，监事，1960年生，曾任暨南大学金融系系主任，现任暨南大学经济学院教 7 ----------------------- Page 14----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 授、博士生导师。 廖智先生，监事，硕士，1971年生。曾任广东证券股份有限公司基金部主管、易方达基 金管理有限公司综合管理部副总经理，现任易方达基金管理有限公司人力资源部副总经理。 江作良先生，副总经理兼投资总监，硕士，1966年生, 11年证券从业经历。曾任广发证 券股份有限公司研发中心副总经理，投资自营部副总经理、总经理。2001年4月至今，在易 方达基金管理有限公司工作，曾任投资管理部总经理、科汇基金基金经理，现任易方达基金 管理有限公司副总经理兼投资总监、易方达平稳增长基金基金经理。 刘晓艳女士，副总经理兼市场总监，博士，曾任广发证券有限责任公司投资理财部副经 理、基金经理，基金投资理财部副总经理，基金资产管理部总经理，易方达基金管理有限公 司督察员兼监察部总经理、总经理助理兼市场部总经理。 张南女士，督察长，博士。曾任广东省经济贸易委员会主任科员、副处长，2001 年 10 月加入易方达基金管理有限公司，曾任市场拓展部副总经理，现任易方达基金管理有限公司 督察长兼监察部总经理。 2、基金经理小组介绍 马骏，男，1966 年 3 月生，中国科学技术大学理学学士，11 年证券从业经历。曾在君 安证券、广发证券从事证券投资和研究工作。2001 年 4 月至今，在易方达基金管理有限公 司工作，曾任科讯基金基金经理（2001 年 6 月 15 日至 2005年 12 月 31 日），自 2006 年 3 月 24 日起任易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金经理，自 2004 年 3 月 22 日起任易 方达 50 指数基金基金经理。 林飞先生，男，1975 年 3 月生，经济学博士。曾任融通基金管理有限公司基金经理助 理。2006 年 3 月进入易方达基金管理有限公司工作，曾任易方达深证 100 交易型开放式指 数基金基金经理助理，自 2006 年 7 月 4 日起任易方达深证 100 交易型开放式指数基金基金 经理，自2007 年2 月 10 日起任易方达 50 指数基金基金经理。 本基金历任基金经理情况：王守章先生，任职时间为 2006 年 3 月 24 日至 2006 年 4 月 8 日。 3、投资决策委员会成员 投资决策委员会成员包括：副总经理兼投资总监江作良先生、基金投资部总经理肖坚先 生以及研究部负责人吴欣荣先生。 江作良，同上 肖坚，硕士，1969 年生，12 年证券金融从业经历。曾任香港安财投资有限公司财务部 经理、粤信(香港)投资有限公司业务部副经理、广东粤财信托投资公司基金部经理。2001 8 ----------------------- Page 15----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 年 4 月至今，在易方达基金管理有限公司工作，曾任投资管理部总经理助理、投资管理部常 务副总经理、科翔基金基金经理、研究部总经理，现任总裁助理、基金投资部总经理，易方 达策略成长基金基金经理、易方达策略成长二号混合型证券投资基金基金经理。 吴欣荣，工学硕士，1975 年生。2001 年 4 月至今，在易方达基金管理有限公司工作， 参与过公司筹建，曾任易方达基金管理有限公司研究员、基金经理助理、科瑞基金基金经理、 基金投资部副总经理，现任研究部副总经理（主持部门工作）、易方达价值精选股票型证券 投资基金基金经理。 4、上述人员之间均不存在近亲属关系。 （三）基金管理人的职责 1、依法募集基金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理 基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜； 2、办理基金备案手续； 3、对所管理的不同基金财产分别管理、分别记账，进行证券投资； 4、按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益； 5、进行基金会计核算并编制基金财务会计报告； 6、编制半年度和年度基金报告； 7、计算并公告基金份额资产净值，确定基金份额申购、赎回价格； 8、按规定受理申购和赎回申请,及时、足额支付投资者申购之基金份额或赎回之对价； 9、办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项； 10、 召集基金份额持有人大会； 11、 基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料； 12、 以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行 为； 13、 基金合同及国务院证券监督管理机构规定的其他职责。 （四）基金管理人的承诺 1、本基金管理人承诺严格遵守现行有效的相关法律、法规、规章、基金合同和中国证 9 ----------------------- Page 16----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 监会的有关规定，建立健全内部控制制度，采取有效措施，防止违反现行有效的有关法律、 法规、规章、基金合同和中国证监会有关规定的行为发生。 2、本基金管理人承诺严格遵守《中华人民共和国证券法》、《基金法》及有关法律法规， 建立健全的内部控制制度，采取有效措施，防止下列行为发生： （1） 将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资； （2） 不公平地对待其管理的不同基金财产； （3） 利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人谋取利益； （4） 向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失； （5） 法律法规或中国证监会禁止的其他行为。 3、本基金管理人承诺加强人员管理，强化职业操守，督促和约束员工遵守国家有关法 律、法规及行业规范，诚实信用、勤勉尽责，保证基金财产不用于下列投资或者活动： （1）承销证券； （2）向他人贷款或者提供担保； （3）从事承担无限责任的投资； （4）买卖其他基金份额，但是国务院另有规定的除外； （5）向其基金管理人、基金托管人出资或者买卖其基金管理人、基金托管人发行的股票 或者债券； （6）买卖与其基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者与其基金管理人、基金托 管人有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，但标的指数成份股不 受此限；； （7）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动； （8）依照法律、行政法规有关规定，由国务院证券监督管理机构规定禁止的其他活动。 4、基金经理承诺 （1）依照有关法律、法规和基金合同的规定，本着谨慎的原则为基金份额持有人谋 取最大利益； （2）不利用职务之便为自己及其代理人、受雇人或任何第三人谋取利益； （3）不违反现行有效的有关法律、法规、规章、基金合同和中国证监会的有关规定， 不泄漏在任职期间知悉的有关证券、基金的商业秘密、尚未依法公开的基金投资内容、基金 投资计划等信息； 10 ----------------------- Page 17----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 （4 ）不从事损害基金财产和基金份额持有人利益的证券交易及其他活动。 （五）基金管理人的内部控制制度 为保证公司规范化运作，有效地防范和化解经营风险，促进公司诚信、合法、有效经营， 保障基金份额持有人利益，维护公司及公司股东的合法权益，本基金管理人建立了科学、严 密、高效的内部控制体系。 1. 公司内部控制的总体目标 （1） 保证公司经营管理活动的合法合规性； （2） 保证基金份额持有人的合法权益不受侵犯； （3） 实现公司稳健、持续发展，维护股东权益； （4） 促进公司全体员工恪守职业操守，正直诚信，廉洁自律，勤勉尽责； （5） 保护公司最重要的资本：公司声誉。 2. 公司内部控制遵循的原则 （1） 全面性原则：内部控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透各项业务过程和业务 环节，并普遍适用于公司每一位职员； （2） 审慎性原则：内部控制的核心是有效防范各种风险，公司组织体系的构成、内部管 理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点； （3） 相互制约原则：公司设置的各部门、各岗位权责分明、相互制衡； （4） 独立性原则：公司根据业务的需要设立相对独立的机构、部门和岗位；公司内部部 门和岗位的设置必须权责分明； （5） 有效性原则：各种内部管理制度具有高度的权威性，应是所有员工严格遵守的行动 指南；执行内部管理制度不能有任何例外，任何人不得拥有超越制度或违反规章的 权力； （6） 适时性原则：内部控制应具有前瞻性，并且必须随着公司经营战略、经营方针、经 营理念等内部环境的变化和国家法律、法规、政策制度等外部环境的改变及时进行 相应的修改和完善； （7） 成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力 争以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果。 11 ----------------------- Page 18----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 3. 内部控制的制度体系 公司制定了合理、完备、有效并易于执行的制度体系。公司制度体系由不同层面的制度 构成。按照其效力大小分为四个层面：第一个层面是公司章程；第二个层面是公司内部控制 大纲，它是公司制定各项规章制度的基础和依据；第三个层面是公司基本管理制度；第四个 层面是公司各机构、部门根据业务需要制定的各种制度及实施细则等。它们的制订、修改、 实施、废止应该遵循相应的程序，每一层面的内容不得与其以上层面的内容相违背。公司重 视对制度的持续检验，结合业务的发展、法规及监管环境的变化以及公司风险控制的要求， 不断检讨和增强公司制度的完备性、有效性。 4. 关于授权、研究、投资、交易等方面的控制点 （1） 授权制度 公司的授权制度贯穿于整个公司活动。股东会、董事会、监事会和管理层必须充分履行 各自的职权，健全公司逐级授权制度，确保公司各项规章制度的贯彻执行；各项经济经营业 务和管理程序必须遵从管理层制定的操作规程，经办人员的每一项工作必须是在业务授权范 围内进行。公司重大业务的授权必须采取书面形式，授权书应当明确授权内容和时效。公司 授权要适当，对已获授权的部门和人员应建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权应 及时修改或取消授权。 （2） 公司研究业务 研究工作应保持独立、客观，不受任何部门及个人的不正当影响；建立严密的研究工作 业务流程，形成科学、有效的研究方法；建立投资产品备选库制度，研究部门根据投资产品 的特征，在充分研究的基础上建立和维护备选库。建立研究与投资的业务交流制度，保持畅 通的交流渠道；建立研究报告质量评价体系，不断提高研究水平。 （3） 基金投资业务 基金投资应确立科学的投资理念，根据决策的风险防范原则和效率性原则制定合理的决 策程序；在进行投资时应有明确的投资授权制度，并应建立与所授权限相应的约束制度和考 核制度。建立严格的投资禁止和投资限制制度，保证基金投资的合法合规性。建立投资风险 评估与管理制度，将重点投资限制在规定的风险权限额度内；对于投资结果建立科学的投资 管理业绩评价体系。 （4） 交易业务 12 ----------------------- Page 19----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 建立集中交易室和集中交易制度，投资指令通过集中交易室完成；应建立交易监测系统、 预警系统和交易反馈系统，完善相关的安全设施；集中交易室应对交易指令进行审核，建立 公平的交易分配制度，确保各基金利益的公平；交易记录应完善，并及时进行反馈、核对和 存档保管；同时应建立科学的投资交易绩效评价体系。 （5） 基金会计核算 公司根据法律法规及业务的要求建立会计制度，并根据风险控制点建立严密的会计系 统，对于不同基金、不同客户独立建账，独立核算；公司通过复核制度、凭证制度、合理的 估值方法和估值程序等会计措施真实、完整、及时地记载每一笔业务并正确进行会计核算和 业务核算。同时还建立会计档案保管制度，确保档案真实完整。 （6） 信息披露 公司建立了完善的信息披露制度，保证公开披露的信息真实、准确、完整。公司设立了 信息披露负责人，并建立了相应的程序进行信息的收集、组织、审核和发布工作，以此加强 对信息的审查核对，使所公布的信息符合法律法规的规定，同时加强对信息披露的检查和评 价，对存在的问题及时提出改进办法。 （7） 监察稽核 公司设立督察长，经董事会聘任，报中国证监会核准。根据公司监察稽核工作的需要和 董事会授权，督察长可以列席公司相关会议，调阅公司相关档案，就内部控制制度的执行情 况独立地履行检查、评价、报告、建议职能。督察长定期和不定期向董事会报告公司内部控 制执行情况，董事会对督察长的报告进行审议。 公司设立监察部开展监察稽核工作，并保证监察部的独立性和权威性。公司明确了监察 部及内部各岗位的具体职责，严格制订了专业任职条件、操作程序和组织纪律。 监察部强化内部检查制度，通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，促使公司 各项经营管理活动规范有效运行。 公司董事会和管理层充分重视和支持监察稽核工作，对违反法律、法规和公司内部控制 制度的，追究有关部门和人员的责任。 5. 基金管理人关于内部控制制度声明书 （1） 本公司承诺以上关于内部控制制度的披露真实、准确； （2） 本公司承诺根据市场变化和公司业务发展不断完善内部控制制度。 13 ----------------------- Page 20----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 四、基金托管人 （一）基金托管人基本情况 本基金之基金托管人为中国银行股份有限公司（简称“中国银行”），基本情况如下： 办公及住所地址：北京市西城区复兴门内大街 1 号 法定代表人：肖 钢 企业类型：股份有限公司 注册资本：人民币贰仟伍佰叁拾捌亿叁仟玖佰壹拾陆万贰仟零玖元 存续期间：持续经营 成立日期：1983 年 10 月 31 日 基金托管业务批准文号：中国证监会证监基字【1998】24 号 托管部门总经理：秦立儒 托管部门联系人：宁敏 电话：（010）66594977 传真：（010）66594942 发展概况： 中国银行业务覆盖传统商业银行、投资银行和保险领域，并在全球范围内为个人客户和 公司客户提供全面和优质的金融服务，截至 2006 年底，在世界 27 个国家和地区拥有分支机 构，与 1500 家国外代理行及 47000 家分支机构保持了代理业务关系，凭借全球化的网络及 其优质的服务、雄厚的实力，本行在国内市场保持着独特的竞争优势。 在近百年的岁月里，中国银行以其稳健的经营、雄厚的实力、成熟的产品和丰富的经验 深得广大客户信赖，打造了卓越的品牌，与客户建立了长期稳固的合作关系。 中国银行主营商业银行业务，包括公司业务、个人金融业务和资金业务。中国银行向 公司客户提供包括贷款、票据贴现、贸易融资、存款、结算、清算、现金管理等各项金融产 品和度身定制的财务综合解决方案。中国银行为个人客户提供一系列个人或家庭银行产品及 服务，包括储蓄存款、消费信贷、支付结算、银行卡和财富管理等。在多年的发展历程中， 中国银行曾创造了中国银行业的许多第一，所创新和研发的一系列金融产品与服务均开创历 史之先河，在业界独领风骚，享有盛誉。目前在外汇存贷款、国际结算、外汇资金和贸易融 14 ----------------------- Page 21----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 资等领域居于领先地位，且保持了持续快速增长。截至 2006 年底，中国银行境内外分支机 构共有 11,241 家，其中境内拥有 37 家一级分行、直属分行，283 家二级分行及 10277家分 支机构，境外分支机构 643 家分行、子公司及代表处，是中国国际化程度最高的银行。中国 银行在国内同业中率先引进国际管理技术人才和经营理念，不断向国际化一流大银行的目标 迈进。 中国银行有近百年辉煌而悠久的历史，在中国金融史上扮演了十分重要的角色。中国银 行于 1912 年由孙中山先生批准成立，至 1949 年中华人民共和国成立的 37 年间，中国银行 先后是当时的国家中央银行、国际汇兑银行和外贸专业银行。在动荡的历史年代，中国银行 作为民族金融的支柱，以服务大众、振兴民族金融业为己任，稳健经营，锐意进取，各项业 务取得了长足发展。 新中国成立后，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行，继续保持和发扬了顽强 创业的企业精神，为国家对外经贸发展、开展经济建设作出了贡献。1994 年随着金融体制 改革的深化，中国银行由外汇外贸专业银行向功能完善、服务全面的国有商业银行转化，与 其它三家国有商业银行一道成为国家金融业的支柱。1994年和 1995 年，中国银行先后成为 香港地区、澳门地区发钞银行。为提高竞争优势，中国银行从 2000 年初开始围绕建立良好 的公司治理机制采取了一系列的改革。2001 年，中国银行成功重组了香港中银集团，将 10 家成员银行合并成当地注册的“中国银行（香港）有限公司”。2002 年 7 月，重组后的中 国银行（香港）有限公司在香港联交所成功上市，成为国内首家在境外上市的国有商业银行。 2004年 7月14 日，中国银行在与国际同业和国内同业的激烈竞争中，凭借雄厚的实力 和优良的服务，脱颖而出，作为我国银行业的优秀代表携手北京 2008 年奥运会，成为北京 奥运会唯一的银行合作伙伴。 中国银行于 2003 年被国务院确定为国有独资商业银行股份制改造试点银行，围绕“资 本充足、内控严密、运营安全、服务和效益良好、具有国际竞争力的现代化股份制商业银行” 的目标，进一步完善符合现代企业制度要求的公司治理机制，稳步推进国有商业银行的股份 制改造工作。2004 年8月 26 日，中国银行股份有限公司成立，中国银行成为国家控股的股 份制商业银行，标志着中国银行向建立良好公司治理机制的现代化股份制商业银行的目标迈 进了一大步，中国银行的历史翻开了新的一页。 2006年 6月1 日，中国银行在香港联交所成功挂牌上市，共集资 754.27亿港元。继成 功发行 H 股并上市之后，2006 年 7 月 5 日，中国银行在上海证券交易所成功发行 A 股，是 15 ----------------------- Page 22----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 中国资本市场第一家国有商业银行股，是全流通背景下的第一家“海归”股。在国际和国内 资本市场同时上市，进一步提高了资本实力，中国银行进入了一个新的发展时期。在势如破 竹的中国金融银行业改革的大潮中，在“新兴＋转轨”的中国资本市场改革的大趋势中，中 国银行将健康、快速、持续发展，创造更新的辉煌、谱写更绚丽的篇章！ 中国银行多年来围绕客户需求所做的不懈努力，得到了来自业界、客户和权威第三方的 广泛认可。从 1990 年以来，中国银行一直荣登《财富》500强排行榜，并被《财富》（中文 版）评选为 2006 年最受赞赏的中国公司；自 1992年，中国银行八次被《欧洲货币》杂志评 为“中国最佳银行”或“中国最佳本地银行”，并于 2005 年被《欧洲货币》评为中国及香港 “最佳商业银行”（2005 年房地产奖项）；2004 至 2006 年，中国银行连续三年被《环球金 融》杂志评为“中国最佳贸易融资银行”和“中国最佳外汇银行”；在中央电视台和《销售 与市场》杂志共同主办的“2005 中国营销盛典”中，被评为“2005 年度中国企业营销创新 奖”（是获奖企业中唯一的金融企业）；根据英国《金融时报》2005 年 8 月进行的调查，中 国银行是中国的十大国际品牌之一；另外，中国银行被国家工商总局授予“中国驰名商标”。 2006 年在《银行家》杂志“世界 1000 家大银行”中排名第 17位，被《财资》杂志评为 2006 年度 AAA 奖项中国地区最佳现金管理银行、中国地区最佳贸易融资银行，同时《亚洲货币》 杂志也将中国银行评为“中国最佳现金管理银行”；被《新兴市场》杂志评为“2006 年亚洲 地区年度最佳银行”，被《亚洲风险》杂志评为“2006 年度中国最佳银行”；获得了《亚洲 法律事务》杂志 2006 年“银行和财经服务公司法务组大奖”，是国内唯一获得该奖项的金融 机构；被《投资者关系》杂志评选为“中国市场企业交易最佳投资者关系”、“香港市场 IPO 最佳投资者关系”；在第十四届中国国际金融（银行）技术暨设备展览会上，本行的产品获 得“金融业务创新奖”；此外，积极推进企业文化建设，营造诚信、绩效、责任、创新、和 谐的氛围，于 2005 年，被《中国人才》（《China Staff》）授予“中国大陆‘最佳人力资源 战略奖’”，这是大中华区人力资源管理领域的最高评奖；2006 年再次荣获“优信咨询 （Universum）”评选的“大学生心目中最理想雇主奖”。 世纪信誉，环球共享。中国银行将秉承 “以客户为中心，以市场为导向，强化公司治 理，追求卓越效益，创建国际一流大银行”的宗旨，依托其雄厚的实力、遍布全球的分支机 构、成熟的产品和丰富的经验，竭诚为客户提供全方位、高品质的银行服务，与广大客户携 手共创美好未来。 16 ----------------------- Page 23----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 财务概况： 2006 年，中国银行资产总额 53252.73 亿元人民币，股东权益（不含少数股东权益）合 计 3882.54亿元人民币，分别比上年增长 12.28%和 66.03%，实现净利润 418.92 亿元人民币， 比上年增长 52.38%，总资产回报率和权益净回报率分别达到 0.94%和13.86%，同比提高 0.22 个百分点和0.70个百分点；资产质量持续改善，2006年末不良贷款比率从2005年末的4.62% 进一步下降到4.04%，下降0.58个百分点，资本充足率为13.59%，核心资本充足率为11.44%， 分别较上年增加 3.17 个百分点及 3.36 个百分点。 （二）主要人员情况 肖钢先生，自 2004 年8月起任中国银行股份有限公司董事长、党委书记。自 2003年 3 月起任中国银行董事长、党委书记、行长，自 1996 年10 月起任中国人民银行行长助理，期 间曾兼任中国人民银行计划资金司司长、货币政策司司长、广东省分行行长及国家外汇管理 局广东省分局局长。1989 年10 月至1996年 10 月，历任中国人民银行政策研究室副主任、 主任、中国外汇交易中心总裁、计划资金司司长等职。肖先生出生于 1958 年8 月，1981 年 毕业于湖南财经学院，1996 年获得中国人民大学法学硕士学位。 李礼辉先生，自 2004 年 8 月起担任中国银行股份有限公司副董事长、党委副书记、行 长。2002 年 9 月至 2004年 8 月担任海南省副省长。1994 年 7 月至 2002年 9 月担任中国工 商银行副行长。1988 年至 1994 年7月历任中国工商银行国际业务部总经理、新加坡代表处 首席代表、福建省分行副行长等职。李先生出生于 1952 年5 月，1977年毕业于厦门大学经 济系财政金融专业，1999 年获得北京大学光华管理学院金融学专业博士研究生学历和经济 学博士学位。 王永利先生，自 2006 年8月起担任中国银行股份有限公司副行长。自 2004 年8 月起任 中国银行股份有限公司行长助理，自2003年11月起任中国银行副行长。1997年4 月至2003 年 11 月历任中国银行财务部、资产负债管理部副总经理、总经理、福建省分行常务副行长 及行长，以及河北省分行行长等职。王先生出生于 1964 年4 月，1987 年毕业于中国人民大 学，2005 年获得厦门大学博士学位。 秦立儒先生，自2005年10月起担任中国银行股份有限公司托管及投资者服务部总经理。 2005 年 5 月至 2005 年 10 月任中国银行股份有限公司托管及投资者服务部负责人。2004 年 4 月至 2005 年 5 月任中国银行股份有限公司全球金融市场部总经理。2002 年 7 月至 2004 年 4 月任中国银行（香港）有限公司资金部总经理；1999年 6 月至2002 年7 月任香港中银 集团外汇交易中心总经理；1997 年9 月至1999年 6 月任广东省银行香港分行（香港中银集 17 ----------------------- Page 24----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 团）总经理；1995 年 11 月至 1997 年 9 月任中国银行总行资金部副总经理，主管全球资金 交易；1991 年 5 月至 1995 年 11 月历任中国银行纽约分行资金部经理、助理总经理、副总 经理；1987 年 10 月至 1991 年 5 月历任中国银行总行资金部副处长、处长；1982 年 8 月至 1987年 9 月任中国银行卢森堡分行外汇部经理；1978年 2 月至 1982 年7月，先后在中国银 行总行财会部、中国银行伦敦分行、卢森堡分行从事资金交易工作。秦先生出生于 1955 年 5 月，1978 年毕业于北京外贸学院。 （三）证券投资基金托管情况 截止到 2007 年 3 月末，中国银行已托管景宏、同盛、兴安、同智优势成长、易方达平 稳增长、易方达策略成长、易方达策略成长二号、易方达积极成长、易方达货币市场、易方 达月月收益、易方达深证 100 交易型开放式指数、嘉实服务增值、嘉实成长收益、嘉实理财 通系列（含嘉实稳健、嘉实增长、嘉实债券）、嘉实货币市场、嘉实沪深 300 指数、嘉实超 短债、嘉实主题精选、银华优势企业、银华优质增长股票型、海富通收益增长、海富通货币 市场、海富通股票、万家 180 指数、金鹰成份股优选、华夏回报、华夏回报二号、华夏大盘 精选、景顺长城景系列（含景顺长城动力平衡、景顺长城货币市场、景顺长城优选股票）、 景顺长城鼎益股票型、泰信天天收益、泰信优质生活、招商先锋、大成蓝筹稳健、大成财富 管理 2020、泰达荷银行业精选、国泰金象保本增值、国泰金鹿保本增值混合、国泰金鹏蓝 筹价值、友邦华泰盛世中国、南方高增长、工银瑞信核心价值股票型、华宝兴业动力组合、 华宝兴业先进成长股票型、国海富兰克林潜力组合基金等 49 只证券投资基金，覆盖了股票 型、债券型、混合型、货币市场型、指数型、行业型等多种类型的基金和理财品种，满足了 不同客户多元化的投资理财需求，基金托管规模位居同业前列。 （四）基金托管部门的设置及员工情况 中国银行总行于 1998 年设立基金托管部，为进一步树立以投资者为中心的服务理念， 根据不断丰富和发展的托管对象和托管服务种类，中国银行于 2005 年3月 23 日正式将基金 托管部更名为托管及投资者服务部，下设覆盖销售、市场、运营、风险与合规管理、信息技 术、行政管理等各层面的多个团队；并在上海市分行、深圳市分行设立托管业务团队。 ☆ 中国银行托管及投资者服务部现有员工 90 余人，其中硕士学历以上人员 21 人，具有一 年以上海外工作和学习经历的人员有 10 余人。 （五）基金托管人的内部控制制度 1、内部控制目标 中国银行努力构建严密内部控制体系，以保证各项业务持续健康发展。中国银行内控建 18 ----------------------- Page 25----------------------- 易方达深证 100 交易型开放式指数基金更新的招募说明书200705 设的总目标是：以完善的内部控制组织体系为保障，以体现制衡原则、健全有效的制度为基 础，以精细化的过程为着眼点，以激励约束机制和问责制为引导，以信息科技手段为依托， 大力培育合规文化，努力构建全面系统、动态、主动和可证实的内部控制体系。 为实现上述目标，中国银行从明确职责入手，完善内部控制组织体系建设；从制度建设 入手，夯实内部控制基础；从细节入手，实现精细化的过程控制；从完善激励约束机制和问 责制入手，引导内部控制目标的实现；从加强信息技术手段入手，提高内部控制水平和质量； 从加强教育培训入手，促进合规文化的形成。 2、内部控制组织结构 中国银行股份有限公司自 2004 年8月 26 日成立以来，按照国家有关法律法规制定了新 的公司章程，形成了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层构建的现代股份公司治理架 构。 (1)董事会负责制订总体风险偏好、审阅及批准本行的风险管理目标及策略。董事会下 设风险政策委员会，并成立了稽核委员会。 风险政策委员会主要职责包括评估和监督本行风险管理政策及内部控制政策� |