| 嘉实短债(160708)2007年年度报告 |
| 基金简称：嘉实短债 基金代码：070009 |
| 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 嘉实超短债证券投资基金 2007 年年度报告 基金管理人： 嘉实基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期：2008 年 3 月28 日 ----------------------- Page 2----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2008 年 3 月27 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 本报告中的财务会计报告已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具 了标准无保留审计意见的审计报告，请投资者注意阅读。 ----------------------- Page 3----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 目 录 §1 基金简介…………………………………………………………………………1 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况………………………………2 §3 管理人报告………………………………………………………………………5 3.1 基金管理人及基金经理情况………………………………………………5 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明…………………………………5 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释………………………5 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望……………………………5 3.5 基金内部监察报告 ………………………………………………………6 §4 托管人报告……………………………………………………………………6 § 5 审计报告… … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 7 §6 财务会计报告…………………… ………………………………………………9 6.1 基金会计报表………………………………………………………………9 6.2 年度会计报表附注…………………………………………………………11 §7 投资组合报告…………………………………………………………………26 §8 基金份额持有人情况…………………………………………………………28 §9 开放式基金份额变动情况…………………………………………………28 §10 重大事件揭示…………………………………………………………………28 §11 备查文件目录…………………………………………………………………32 ----------------------- Page 4----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 §1 基金简介 1.1基金基本资料 （1）基金名称 嘉实超短债证券投资基金 （2）基金简称 嘉实超短债 （3）基金交易代码 070009 （深交所净值揭示代码：160708） （4）基金运作方式 契约型开放式 （5）基金合同生效日 2006年 4月26 日 （6）报告期末基金份额总额 353,158,638.46 份 （7）基金合同存续期 不定期 （8）基金份额上市的证券交易所 无 （9）上市日期 无 1.2基金产品说明 （1）投资目标 通过控制投资组合的久期不超过一年，力求本金稳妥，保持资产较 高的流动性，降低基金净值波动风险，取得超过比较基准的稳定回 报。 （2）投资策略 本基金投资策略是在货币市场基金投资策略基础上的增强型投资 策略。一方面，将基金的大部分资产投资于货币市场工具，保持基 金资产的高流动性，同时提供稳定的收益；另一方面，通过价值挖 掘，将一小部分资产投资于收益率较高的固定收益类投资工具，为 基金资产提供超额收益。 （3）业绩比较基准 一年期银行定期储蓄存款的税后利率。 （4）风险收益特征 本基金预期的风险水平和预期收益率高于货币市场基金，低于中长 期债券基金、混合基金、股票基金。 1.3基金管理人 （1）名称 嘉实基金管理有限公司 （2）注册地址 上海市浦东新区富城路 99 号震旦国际大楼 1702 室 （3）办公地址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 （4）邮政编码 100005 （办公地址） （5）互联网网址 http://www.jsfund.cn 1 ----------------------- Page 5----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 （6）法定代表人 王忠民 （7）总经理 赵学军 （8）信息披露负责人 胡勇钦 （9）联系电话 （010）65188866 （10）传真 （010）65185678 （11）电子邮箱 service@jsfund.cn 1.4基金托管人 （1）名称 中国银行股份有限公司 （2）注册地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （3）办公地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （4）邮政编码 100818 （5）互联网网址 http://www.boc.cn （6）法定代表人 肖钢 （7）托管部门负责人 董杰 （8）信息披露负责人 宁敏 （9）联系电话 （010）66594977 （10）传真 （010）66594942 （11）电子邮箱 tgxxpl@bank-of-china.com 1.5信息披露 （1）信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 （2 ）登载年度报告正文的管理人 http://www.jsfund.cn 互联网网址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 （3）基金年度报告置备地点 嘉实基金管理有限公司 1.6 其他有关材料 （1）聘请的会计师事务所 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址 上海市湖滨路202 号普华永道中心 11 楼 （2）基金注册登记机构 名称 嘉实基金管理有限公司 办公地址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 2 ----------------------- Page 6----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.1 主要财务指标 单位：元 序 2006年 4月26日 项目 2007年 号 至 2006年 12月 31日 1 本期利润 16,900,842.57 24,642,069.23 2 本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额 17,011,795.34 24,656,339.62 3 加权平均基金份额本期利润 0.0366 0.0106 4 期末可供分配利润 406,680.79 436,849.09 5 期末可供分配基金份额利润 0.0012 0.0005 6 期末基金资产净值 353,565,319.25 832,653,946.27 7 期末基金份额净值 1.0012 1.0005 8 加权平均净值利润率 3.65% 1.06% 9 本期基金份额净值增长率 4.01% 1.22% 10 份额累计净值增长率 5.27% 1.22% 注：1.本基金无持有人认购或交易基金的各项费用。 2.执行新会计准则后财务指标披露方面的主要变化 （1）增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当 期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。原“本期净收益”名称 调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。 （2）原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方 法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（ ）的基础上，将 P改为本期 利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式 的基础上，将 P改为本期利润。 （3）原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”，如果期末未分配利 润的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果 期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实 现部分扣除未实现部分）。原“期末可供分配份额收益”名称调整为“期末可供分配份额利 润”，计算公式相应调整。 2.2 基金净值表现 2.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 净值增长净值增长率业绩比较基 业绩比较基准 阶段 ①-③ ②-④ 率① 标准差② 准收益率③ 收益率标准差④ 过去三个月 0.95% 0.04% 0.92% 0.01% 0.03% 0.03% 过去六个月 2.60% 0.04% 1.68% 0.01% 0.92% 0.03% 过去一年 4.01% 0.03% 2.78% 0.01% 1.23% 0.02% 3 ----------------------- Page 7----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 自基金合同生效起至今 5.27% 0.02% 4.12% 0.01% 1.15% 0.01% 2.2.2 自基金合同生效以来基金份额净值的变动情况及与同期业绩比较基准的变动比较 嘉实超短债 业绩基准 6.00% 5.00% 4.00% 3.00% 2.00% 1.00% 0.00% 6 5 5 4 3 2 2 1 2 1 1 0 9 8 7 7 2 0 1 2 0 1 2 3 1 2 3 1 1 2 0 1 - - - - - - - - - - - - - - - - 4 6 7 8 0 1 2 1 3 4 5 7 8 9 1 2 0 0 0 0 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 1 1 - - - - - - - - - - - - - - - - 6 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 7 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 图 1：嘉实超短债基金累计份额净值增长率及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2006 年4 月26 日至2007 年 12 月31 日） 注 1：报告期内本基金的各项投资比例符合基金合同十三（八）投资组合限制的约定：（1） 基金与由基金管理人管理的其他基金持有一家公司发行的证券总和，不超过该证券的 10%； （2）在全国银行间同业市场中的债券回购最长期限为 1年，债券回购到期后不展期；（3） 在银行间市场进行债券回购融入的资金余额不超过基金资产净值的 40%；（4）投资组合的 久期在每个交易日均不得超过一年；（5）持有的剩余期限在 397 天以内的债券、现金、剩 余期限在 14 天以内的回购余额不低于基金资产净值的 20％；（6）投资于除国债、政策性 金融债之外的其他债券的规模不得超过该债券发行总量的 5％，投资于同一公司发行的债 券、短期融资券等的比例合计不得超过基金资产净值的 10％；（7）中国证监会规定的其他 比例限制。 注 2：2007年 12月 28日，本基金管理人发布《关于调整嘉实超短债证券投资基金基金经理 的公告》，因郭林军先生另有工作安排，不再担任本基金基金经理职务。 2.2.3 本基金自基金合同生效以来净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率比较 4 ----------------------- Page 8----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 嘉实超短债 业绩基准 4.50% 4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% 2006年 2007年 图2：嘉实超短债基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率对比图 2.3 自基金合同生效以来每年的基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数（元） 备注 2007 年 0.387 2007 年分配十二次 2006 年 0.116 2006 年分配六次 合计 0.503 §3 管理人报告 3.1 基金管理人及基金经理情况 3.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月25 日，是经中国证监会 批准设立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司，注册资本 1 亿元，注册地 上海，公司总部设在北京，并在深圳、成都设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业 年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。 截止 2007 年 12 月31 日，基金管理人共管理2 只封闭式基金、12 只开放式基金，具 体包括基金泰和、基金丰和、嘉实成长收益基金、嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券 基金、嘉实服务增值行业基金、嘉实优质企业基金（原嘉实浦安保本基金转型）、嘉实货币 市场基金、嘉实 300 指数基金、嘉实超短债基金、嘉实主题精选基金、嘉实策略增长基金 和嘉实海外中国股票基金，其中嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券基金 3 只开放式基 金属于嘉实理财通系列基金。同时，管理多个全国社保基金、企业年金基金投资组合。 3.1.2 基金经理简介 吴洪坚先生，清华大学工学硕士，5 年固定收益证券投资经历。曾任职于中国银行交易 5 ----------------------- Page 9----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 中心（上海），从事人民币固定收益投资及交易等工作。2005 年加入嘉实基金管理有限公司 固定收益部工作，任嘉实货币市场基金基金经理助理职务，2006 年 10 月至今任本基金基 金经理。 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明 在报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办 法》、《证券投资基金销售管理办法》及其他有关法律法规、规章、行业监管规则和《嘉实 超短债证券投资基金基金合同》的规定和约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利 益的行为。 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 截至报告期末本基金份额净值为 1.0012 元，本报告期基金份额净值增长率为 4.01%， 同期业绩比较基准增长率为 2.78%，本基金份额净值增长率超越业绩比较基准增长率 1.23 个百分点。 报告期内，因经济增长偏快、信贷增速过猛、通货膨胀水平较高、金融市场流动性泛滥 以及人民币升值压力等因素影响，央行多次出台了多项紧缩性货币政策，包括加息、提高金 融机构法定存款准备金率、发行定向央票、外汇掉期等。众多价格和数量调控工具的接连出 台对债券市场形成了明显的压制，货币市场利率重心在高达 4.14%的1 年期定期存款利率的 牵引下以及新股持续不断发行的影响下逐步走高，各期限类属债券品种的收益率水平全年出 现大幅上涨。因新股发行导致市场资金时常出现阶段性紧张局面，机构因持券融资成本过高 而大幅缩减债券投资需求，也对债券市场的运行产生了较大的压力。 报告期内，本基金坚持稳健的防御型投资风格，在各类债券收益率水平不断上涨的过程 中，维持较短的组合久期以及较低的债券持仓比例，较好地规避了债券估值下跌的风险。此 外，因组合债券资产持仓比例较低，新股发行期间本基金得以将较大比例的资产投入收益高 的交易所逆回购中，有效地提高了组合的收益水平。 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望 展望 2008 年，市场对通货膨胀仍存有较高的预期，央行仍将执行从紧的货币政策，此 外新股的持续发行仍将干扰机构对债券资产的配置需求，在此基础上债券市场环境仍存在较 大的压力。但另一方面，因国际经济与金融环境的恶化，美联储多次降息，国内宏观经济调 控存在一定变数，债券市场不排除出现阶段性的投资机会。有鉴于此，我们将紧密分析宏观 经济与货币政策，合理安排本基金类属资产配置和组合久期配置，在市场变化中积极调整组 6 ----------------------- Page 10----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 合持仓，力争为基金持有人创造更高的安全收益。此外，因新股发行期间回购利率仍有望继 续冲高，本基金将维持交易所逆回购的操作力度，努力获取无风险收益。 3.5 基金内部监察报告 报告期内，基金管理人重点开展合规监控、内部审计、风险管理、制度建设、法律支持 等内部监察稽核方面工作，合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。 采取的主要措施如下： （1）继续完善监察稽核工具和流程、强化内部合规的执行检查 按照法律、行政法规、规章的最新规定和公司各项业务规则、程序的要求，制订或修订 了合规管理、风险控制、QDII 基金日常监控手册等风险控制制度。 严格执行内部合规检查程序，包括事前防范、事中控制和事后监督 3个阶段，合理确保 公司各项业务运作合法合规、审慎经营。 （2）加强中后台业务的风险导向型内审工作 公司引入内审岗位，加强中后台业务内审工作。重点对 IT、TA、基金会计、电子商务、 客户服务、公司财务、人力资源等中后台业务部门开展风险导向型内部审计，采用风险控制 自我评估方法识别和评估风险，定期测试和评估公司内控制度、流程的有效性，对重大项目 进行内部审计等。报告期内上述中后台业务部门未发生违规行为、未发现重大潜在风险。 （3）为新产品、新业务提供法律支持、积极推进公司管理制度建设 全程参与 QDII 资格申请材料的撰写和申报，参与撰写特定资产管理业务资格申请材料， 参与起草、审核新基金、年金投资管理、投资咨询服务等业务法律文件，为公司开展新业务、 设计新产品提供了强有力的法律支持。 深入研究法律法规及证监会的监管规则，积极推进公司管理制度建设。参照国际先进 的管理经验，制订或修订各项公司管理制度、部门规则和流程。 §4 托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实超短债证券投资 基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法 规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽 责地履行了应尽的义务。 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人 7 ----------------------- Page 11----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 存在损害基金份额持有人利益的行为。 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容 真实、准确和完整。 §5 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 20338 号 嘉实超短债证券投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的嘉实超短债证券投资基金(以下简称“嘉实超短债基金”)的财务报表， 包括 2007 年12月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表 和财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《嘉实超短债证券投资基金基金合同》和中国证券监督管理委员会 允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是嘉实超短债基金的基金管理人嘉实基 金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证 据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《嘉实超短债证券投资基金基金合同》 8 ----------------------- Page 12----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定 编制，在所有重大方面公允反映了嘉实超短债基金 2007 年 12 月31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 许 康 玮 中国上海市 陈 宇 2008 年3月 26 日 §6 财务会计报告 6.1 基金会计报表 以下各项除特别注明外，金额单位为人民币元。 6.1.1 资产负债表 项目 附注 2007年12月31日 2006年 12月 31日 资产 银行存款 10,213,574.90 35,221,648.57 结算备付金 1,700,008.00 69,560.70 交易性金融资产 6.2.7（1） 267,335,603.80 980,549,986.67 其中：股票投资 债券投资 267,335,603.80 963,549,986.67 资产支持证券投资 17,000,000.00 衍生金融资产 6.2.7（2） 买入返售金融资产 60,000,210.00 应收利息 6.2.7（3） 5,308,614.93 4,356,086.49 应收申购款 14,019,593.92 1,268,952.64 其他资产 32,432.50 资产总计 358,577,605.55 1,021,498,667.57 负债和所有者权益 负债 卖出回购金融资产款 186,600,000.00 应付赎回款 2,067,103.81 1,125,238.80 应付管理人报酬 107,932.43 310,905.39 应付托管费 36,854.98 106,162.83 应付销售服务费 65,812.45 189,576.45 应付交易费用 6.2.7（4） 7,633.74 51,149.71 应付利息 6.2.7（5） 73,996.69 应付利润 2,401,437.74 其他负债 6.2.7（6） 325,511.15 387,691.43 9 ----------------------- Page 13----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 负债合计 5,012,286.30 188,844,721.30 ☆ 所有者权益 实收基金 6.2.7（7） 353,158,638.46 832,209,279.96 未分配利润 406,680.79 444,666.31 所有者权益合计 353,565,319.25 832,653,946.27 负债和所有者权益总计 358,577,605.55 1,021,498,667.57 基金份额总额(份) 353,158,638.46 832,209,279.96 基金份额净值 1.0012 1.0005 6.1.2 利润表 2006-4-26 项目 附注 2007年度 至 2006-12-31止 收入 利息收入 22,257,160.29 47,673,533.98 其中：存款利息收入 183,574.52 832,194.55 债券利息收入 13,992,301.42 44,774,977.57 资产支持证券利息收入 5,961.64 买入返售金融资产收入 8,075,322.71 2,066,361.86 投资收益/(损失) 1,204,219.66 -1,511,052.77 其中：股票投资收益 6.2.7（8） 债券投资收益/(损失) 6.2.7（9） 1,170,817.40 -1,538,864.55 资产支持证券投资收益 6.2.7（10） 33,402.26 27,811.78 公允价值变动损失 6.2.7（11） -110,952.77 -14,270.39 其他收入 6.2.7（12） 486.70 收入合计 23,350,427.18 46,148,697.52 费用 管理人报酬 1,919,973.93 6,698,838.38 托管费 655,600.84 2,287,408.24 销售服务费 1,170,715.73 4,084,657.65 交易费用 6.2.7（13） 47,837.39 206,671.26 利息支出 2,380,659.97 7,926,011.15 其中：卖出回购金融资产支出 2,380,659.97 7,926,011.15 其他费用 6.2.7（14） 274,796.75 303,041.61 费用合计 6,449,584.61 21,506,628.29 利润总额 16,900,842.57 24,642,069.23 6.1.3 所有者权益（基金净值）变动表 2007年度 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益（基金净值） 832,209,279.96 444,666.31 832,653,946.27 本年经营活动产生的基金净 值变动数（本年净利润） 16,900,842.57 16,900,842.57 本年基金份额交易产生的基 金净值变动数 -479,050,641.50 -916,175.99 -479,966,817.49 其中：基金申购款 1,901,130,719.06 4,988,133.97 1,906,118,853.03 10 ----------------------- Page 14----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 基金赎回款 -2,380,181,360.56 -5,904,309.96 -2,386,085,670.52 本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 -16,022,652.10 -16,022,652.10 年末所有者权益（基金净值） 353,158,638.46 406,680.79 353,565,319.25 2006年 4月26日至 2006年 12月 31日 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 期初所有者权益（基金净值） 6,146,255,272.70 6,146,255,272.70 本期经营活动产生的基金净 值变动数（本期净利润） 24,642,069.23 24,642,069.23 本期基金份额交易产生的基 金净值变动数 -5,314,045,992.74 -5,734,126.11 -5,319,780,118.85 其中：基金申购款 2,181,673,178.98 3,047,863.77 2,184,721,042.75 基金赎回款 -7,495,719,171.72 -8,781,989.88 -7,504,501,161.60 本期向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 -18,463,276.81 -18,463,276.81 期末所有者权益（基金净值） 832,209,279.96 444,666.31 832,653,946.27 6.2 年度会计报表附注 6.2.1 本基金的基本情况 嘉实超短债证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称 “中国证监会”)证监基金字[2006]第48号《关于同意嘉实超短债证券投资基金募集的批复》 核准，由嘉实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实超短债证 券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募 集不包括认购资金利息共募集6,145,562,606.12元，业经普华永道中天会计师事务所有限公 司普华永道中天验字(2006)第51号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《嘉实超短债 证券投资基金基金合同》于2006年4月26日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 6,146,255,272.70份基金份额，其中认购资金利息折合692,666.58份基金份额。本基金的基 金管理人为嘉实基金管理有限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实超短债证券投资基金基金合同》的有 关规定，本基金的投资范围为固定收益类金融工具，具体包括国债、金融债、信用等级为投 资级及以上的企业债和次级债券等；债券回购；央行票据、银行存款、资产支持证券以及法 律、法规或中国证监会允许基金投资的其它金融工具。本基金不投资于可转换债券。本基金 的业绩比较基准为：一年期银行定期储蓄存款的税后利率。 6.2.2 会计报表编制遵守基本会计假设和企业会计准则情况 本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设，遵循企业会计准则要求，真实、 11 ----------------------- Page 15----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实超短债基金2007年年度报告 完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变 动情况等有关信息 6.2.3 主要会计政策、会计估计及其变更 （一）编制基金会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证 券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《嘉实超短债证券投资基金 基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自 2007 年 7 月 1 日起，本基金开始执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则(以下简称“企业 会计准则”)和中国证券业协会于 2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指 引》。本财务报表为本基金首份按照企业会计准则、《嘉实超短债证券投资基金基金合同》和 中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。 在编制本财务报表时，2006年 4月 26日(基金合同生效日)至 2006年 12 月31 日止期间 的相关比较数字以及 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止期间已按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整，涉及的主要内容包括：将所持有的 债券投资和资产支持证券投资等划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值调整账面价值，且将原计入 所有者权益的公允价值变动计入当期损益。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则重新列报。按原会计准则和制度列报的 2006 年 4 月26 日(基金合同生效日)、2006年 12 月 31日和 2007 年6 月30 日的所有者权益，以 及 2006 年 4 月 26 日(基金合同生效日)至 2006 年 12 月 31 日止期间和 2007 年 1 月 1 日至 2007年6月30日止期间的净收益调整为按企业会计准则列报的所有者权益及利润总额的金 额调节过程列示如下： 2006-4-26至2006-12-31 2006年12 月31日 项目 净收益/利润总额 所有者权益 按原会计准则和制度列报的金额 24,656,339.62 832,653,946.27 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 -14,270.39 按企业会计准则列报的金额 24,642,069.23 832,653,946.27 2007年1 月1 日 2007-1-1至2007-6-30 2007年6 月30 日 项目 所有者权益 净收益/利润总额 所有者权益 按原会计准则和制度列报的金额 832,653,946.27 7,608,319.59 464,053,199.77 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 14,270.39 |