| 嘉实货币(070008)2006年年度报告 |
| 基金简称：嘉实货币 基金代码：070008 |
| 嘉实货币市场基金2006年年度报告 基金管理人： 嘉实基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期：2007 年3 月31 日 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2007 年 3 月29 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 本报告中的财务会计报告已经审计，普华永道会计师事务所有限责任公司为本基金出具 了标准无保留审计意见的审计报告，请投资者注意阅读。 ----------------------- Page 3----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 目 录 §1 基金简介………………………………………………………………………………………1 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况……………………………………………2 §3 管理人报告……………………………………………………………………………………4 3.1 基金管理人及基金经理情况……………………………………………………………4 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明………………………………………………5 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释……………………………………5 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望…………………………………………6 3.5基金内部监察报告 ………………………………………………………………………6 §4 托管人报告……………………………………………………………………………7 §5 审计报告………………………………………………………………………………8 §6 财务会计报告 …………………………………………… …………………………………9 6.1 基金会计报表…………………………………………………………………………9 6.2 年度会计报表附注……………………………………………………………………11 §7 投资组合报告………………………………………………………………………………18 §8 基金份额持有人情况………………………………………………………………………21 §9 开放式基金份额变动情况…………………………………………………………………22 §10 重大事件揭示………………………………………………………………………………22 §11 备查文件目录………………………………………………………………………………24 ----------------------- Page 4----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 §1 基金简介 1.1基金基本资料 （1）基金名称 嘉实货币市场基金 （2）基金简称 嘉实货币 （3）基金交易代码 070008 （4）基金运作方式 契约型开放式 （5）基金合同生效日 2005 年 3 月 18 日 （6）报告期末基金份额总额 5,470,167,776.41 份 （7）基金合同存续期 不定期 （8）基金份额上市的证券交易所 无 （9）上市日期 无 1.2基金产品说明 （1）投资目标 力求资产的安全性和流动性，追求超过业绩比较基准的稳定收益。 （2）投资策略 根据宏观经济指标决定债券组合的剩余期限和比例分布；根据各类 资产的流动性特征决定组合中各类资产的投资比例；根据债券的信 用等级及担保状况，决定组合的风险级别。 （3）业绩比较基准 税后一年期银行定期存款利率 （4）风险收益特征 本基金具有较低风险、流动性强的特征 1.3 基金管理人 （1）名称 嘉实基金管理有限公司 （2）注册地址 上海市浦东新区富城路 99 号震旦国际大楼 1702 室 （3）办公地址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 （4）邮政编码 100005 （办公地址） （5）互联网网址 http://www.jsfund.cn （6）法定代表人 王忠民 （7）总经理 赵学军 （8）信息披露负责人 胡勇钦 （9）联系电话 （010）65188866 1 ----------------------- Page 5----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 （10）传真 （010）65185678 （11）电子邮箱 service@jsfund.cn 1.4基金托管人 （1）名称 中国银行股份有限公司 （2）注册地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （3）办公地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （4）邮政编码 100818 （5）互联网网址 http://www.boc.cn （6）法定代表人 肖钢 （7）托管部门总经理 秦立儒 （8）信息披露负责人 宁敏 （9）联系电话 （010）66594977 （10）传真 （010）66594942 （11）电子邮箱 tgxxpl@bank-of-china.com 1.5信息披露 （1）信息披露报纸名称 中国证券报 （2）登载年度报告正文的管 http://www.jsfund.cn 理人互联网网址 （3）基金年度报告置备地点 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层嘉实基金管理有限公 司 1.6 其他有关资料 1.6.1 会计师事事务所 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址 上海市湖滨路202 号普华永道中心 11 楼 1.6.2 基金注册登记机构 名称 嘉实基金管理有限公司 办公地址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 2 ----------------------- Page 6----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 2.1 主要财务指标 单位：元 序号 项 目 2006 年 2005 年 1 本期净收益 132,341,675.76 68,302,481.29 2 期末基金资产净值 5,470,167,776.41 6,845,933,500.83 3 期末基金份额净值 1.00 1.00 4 本期净值收益率 2.0351% 1.6957% 5 累计净值收益率 3.7653% 1.6957% 注：（1 ）本基金无持有人认购/ 申购或交易基金的各项费用；（2 ）本基金收益分配按月结转 份额；（3 ）本基金合同生效日为2005 年 3 月 18 日，2005 年度主要财务指标的计算期间为 2005 年 3 月 18 日至2005 年 12 月31 日（下同）。 2.2 基金净值表现 2.2.1 本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 净值收益 净值收益率 业绩比较基准 业绩比较基准 阶段 ①－③ ②－④ 率① 标准差② 收益率③ 收益率标准差④ 过去三个月 0.5468% 0.0019% 0.5044% 0.0000% 0.0424% 0.0019% 过去六个月 1.0789% 0.0023% 0.9825% 0.0003% 0.0964% 0.0020% 过去一年 2.0351% 0.0026% 1.8798% 0.0003% 0.1553% 0.0023% 自基金合同生效 3.7653% 0.0042% 3.3291% 0.0002% 0.4362% 0.0040% 起至今 2.2.2 本基金合同生效以来基金份额净值变动情况，及与同期业绩比较基准的变动比较 嘉实货币 业绩基准 4.0% 3.5% 3.0% 2.5% 2.0% 1.5% 1.0% 0.5% 0.0% 8 4 1 7 3 9 6 2 8 4 3 9 5 2 8 4 1 7 1 2 3 - 1 1 2 0 - 1 2 2 - 1 1 2 3 - - - - 7 - - - - 1 - - - 6 - - - - 2 3 4 5 - 8 9 0 2 - 2 3 4 - 7 8 9 0 1 - - - 5 - - 1 1 6 0 0 - 6 - - - 1 - 5 5 5 0 5 5 - - 0 - - 6 0 6 6 6 - 6 0 0 0 0 0 0 5 5 0 6 6 0 0 0 0 0 6 0 0 0 0 2 0 0 0 0 2 0 0 0 2 0 0 0 0 0 2 2 2 2 2 0 0 0 0 2 2 2 2 0 2 2 2 2 2 2 图 1：嘉实货币基金累计份额净值增长率及同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2005 年 3 月 18 日至2006 年 12 月31 日） 注 1：按基金合同规定，本基金自基金合同生效日起 3个月内为建仓期。本报告期内， 本基金的各项投资比例已符合基金合同第十五节（二、投资范围和八、投资限制）的规定： （1）投资组合的平均剩余期限不得超过 180 天；（2）投资于同一公司发行的短期企业 债券的比例，不得超过基金资产净值的 10％；（3）存放在具有基金托管资格的同一商业银 3 ----------------------- Page 7----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 行的存款，不得超过基金资产净值的 30％；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的 存款，不得超过基金资产净值的 5％；（4）除发生巨额赎回的情形外，债券正回购的资金余 额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20％；（5）中国证监会、中国人民银行规定的 其他比例限制。 因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在 10 个工作日内进行调整，并符合相应的规定。但因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金 余额超过基金资产净值的 20％的，应在 5个工作日内进行调整。 注 2：2006 年 5 月 10 日本基金管理人发布《关于变更嘉实货币市场基金基金经理的公 告》，聘任吴洪坚先生任嘉实货币市场基金基金经理职务，刘夫先生不再兼任嘉实货币市场 基金基金经理职务。 2.2.3 本基金自基金合同生效以来的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率比较 嘉实货币 业绩基准 2.5% 2.0% 1.5% 1.0% 0.5% 0.0% 2005年 2006年 图 2：嘉实货币基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 2.3 自基金合同生效以来的基金收益分配情况 年 度 每 10 份基金份额分红数（元） 备注 2006 年 0.202 2005 年 0.158 合计 0.360 §3 管理人报告 3.1 基金管理人及基金经理情况 3.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月25 日，是经中国证监会 4 ----------------------- Page 8----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 批准设立的第一批基金管理公司之一，注册资本 1 亿元，注册地上海，公司总部设在北京， 并在深圳、成都设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业年金投资管理人资格。2005 年公司引入新股东德意志资产管理（亚洲）有限公司，成为中外合资基金管理公司。 截止 2006 年 12 月31 日，基金管理人共管理2 只封闭式证券投资基金、11 只开放式 证券投资基金，具体包括基金泰和、基金丰和、嘉实成长收益基金、嘉实增长基金、嘉实稳 健基金、嘉实债券基金、嘉实服务增值行业基金、嘉实浦安保本基金、嘉实货币市场基金、 嘉实 300 指数基金、嘉实超短债基金、嘉实主题精选基金和嘉实策略增长基金，其中嘉实 增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券基金 3 只开放式基金属于嘉实理财通系列系列基金。 同时，管理多个全国社保基金、企业年金基金投资组合。 3.1.2 基金经理简介 吴洪坚先生，清华大学工学硕士，4 年固定收益证券投资经历。曾任职于中国银行交易 中心（上海），从事人民币固定收益投资及交易等工作。2005 年加入嘉实基金管理有限公司 固定收益部工作，曾任嘉实货币市场基金基金经理助理，2006 年 5 月至今任本基金基金经 理。 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明 在报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办 法》、《证券投资基金销售管理办法》及其他有关法律法规、规章、行业监管规则和《嘉实 货币市场基金基金合同》的规定和约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资 产，在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行 为。 基金管理人建立短期融资券内部评级及投资管理制度，配备专职信用分析师对信用债 券进行分析评估；制订本基金投资指引，严格控制现金流动性风险和市场流动性风险；具有 完善的债券投资风险控制制度，科学决策，审慎投资，有效防范化解风险，合理确保本基金 债券投资的安全高效。 报告期内，本基金未投资于福禧短期融资券、无提前支取定期存款；基金管理人无使 用风险准备金或其他自有资金弥补本基金投资运作损失情形。 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 本报告期基金份额净值收益率为 2.0351%，同期业绩比较基准收益率为 1.8798%，基金 份额净值收益率超越业绩比较基准收益率 15.53 个基点。 5 ----------------------- Page 9----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 2006 年是货币市场基金备受考验的一年。期间因市场流动性过于充沛，贷款增速及固 定资产投资增速过快，央行多次出台了包括提高法定存款准备金率及提高基准利率在内的紧 缩性货币政策，导致货币市场利率水平出现了大幅提升。1年期央行票据的发行收益率年初 尚低于 2%，目前已上行至 2.8%附近，并带动了各类短期债券品种收益率水平的上行，期间 短期融资券品种的收益率波动尤为剧烈，债券流动性也受到一定的影响。 2006 年第二季度，新股发行的重新启动以及股票市场的持续走强严重地分流了货币基 金的投资者，货币市场基金的行业规模出现大幅萎缩。在货币市场利率大幅上行以及基金规 模大幅缩水的双重因素影响下，在投资收益和流动性等方面均遭遇了严峻的考验。由于对货 币市场利率的上行早有预期，我们一直加强对组合流动性的管理，严格控制较短的组合剩余 期限，并对新股发行可能导致的规模大幅缩减早做充分准备。因此，本基金在此期间受到冲 击较小，流动性一直得到有效保障。 进入下半年，货币市场表现较上半年有所平稳，但期间继续受到新股发行的影响，代 表市场资金成本的债券回购利率水平数次高企，造成了市场的阶段性波动。我们的投资操作 继续紧贴市场，在波动的市场中进行组合平均剩余期限的灵活控制和持仓债券的优化调整， 并注意挖掘市场交易机会，以博取无风险或风险低的价值发现收益和交易利润，因而在保障 组合流动性的同时取得了较高的投资收益。信用债方面，随着发行主体的日渐增加，个券的 信用水平差异显著加大，少数券种的信用水平受到了企业不利事件的负面影响。我们以控制 信用风险为第一要务，期间按照内部信用评级对短期融资券品种进行深入的优化调整，并对 信用债的整体配置比例进行限制，力求最大程度地控制信用风险。 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望 展望 2007 年，尽管政策面应较 2006 年相对平静，但针对仍在高位的固定资产投资和 贸易顺差，针对仍需控制的贷款增速等因素，货币政策仍有紧缩需求，货币市场环境仍可能 继续受到考验。我们将把流动性管理置于首位，确保基金资产具备较强的变现能力，在流动 性能得到充分保障的前提下，再考虑通过积极的投资操作和对市场走势的准确把握来提高基 金收益。此外，将在信用债配置方面做更严格的要求，有效降低信用债配置比例，严格控制 信用风险，保障组合资产安全。 3.5 基金内部监察报告 本报告期内，基金管理人积极开展合规性监控、内部审计、风险管理、制度建设、法律 支持等方面工作，合理确保了公司各项业务运作合法合规和审慎经营。 采取的主要措施如下： 6 ----------------------- Page 10----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 （一）继续完善监察稽核工具和流程、强化内部合规的执行检查。 编制或修订了合规稽核手册，按照基金或投资组合分类，设计每日、每周、每月、季度 查核项目表，成为日常合规合法运作的有效监控工具，在预防、发觉和改正违反相关法律法 规、规则的行为和履行基金/组合合同义务方面发挥了重要作用。 通过严格的内部管理制度执行检查程序，包括事前防范、事中控制和事后监督三个阶段， 强化内部制度的执行检查，提高公司各项经营管理活动的有效运行，合理确保公司各项业务 运作合法合规和审慎经营。 （二）加强日常风险管理，积极开展风险导向型内部审计。 重新识别了公司面临的主要风险、进一步梳理风险管理体系，加强对合规风险、操作风 险、市场风险、信用风险、流动性风险的日常风险管理，尤其是货币基金、短债基金的风险 控制。 积极开展风险导向型内部审计，协助业务部门建立并改进业务操作手册和流程，定期测 试和评估公司内控制度、流程的有效性，协助业务部门进行风险识别、度量，对重大项目进 行内部审计等。 （三）深入法律研究，及时提供法律支持，积极推进公司管理制度建设。 深入研究法律法规及证监会规章，为新产品、新业务等提供法律支持；对新规定进行 法律分解，及时编制相关业务指引，方便业务部门人员及时了解法律法规最新变化动态。加 强法律意识、行业规范、品行操守等方面的培训教育，如新员工入职法律稽核知识与实务培 训，全体员工“两法”培训及考试等。 参照国际先进的经验，启动全面修订业务部门管理手册，为业务部门提供规范的操作 指引。 §4 托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实货币市场基金（以 下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了应尽的义务。 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 7 ----------------------- Page 11----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人 存在损害基金份额持有人利益的行为。 本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等 内容真实、准确和完整。 §5 审计报告 普华永道中天审字〔2007〕第 20476号 嘉实货币市场基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的嘉实货币市场基金会计报表，包括 2006 年12月 31 日的资产负债表、 2006 年度的经营业绩表及基金净值变动表以及会计报表附注。 一、管理层对会计报表的责任 按照《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核算办法》、《嘉实货 币市场基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如会计报表附注所列示的基金行业 实务操作的有关规定编制会计报表是嘉实货币市场基金的基金管理人嘉实基金管理有限公 司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与会计报表编制相关的内部控制，以使会计报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对会计报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对会计报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关会计报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的会计报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与会计报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价会计报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 8 ----------------------- Page 12----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 三、审计意见 我们认为，上述会计报表已经按照《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资 基金会计核算办法》、《嘉实货币市场基金基金合同》及中国证券监督管理委员会允许的如会 计报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了嘉实货 币市场基金 2006 年12月31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和基金净值变动。 普华永道中天会计师事务所有限公司 注册会计师 汪棣 中国上海市 注册会计师 魏珣 2007年 3 月22 日 §6 财务会计报告 6.1 基金会计报表 6.1.1 资产负债表 单位：元 资产 附注 2006年 12月 31日 2005年 12月 31日 银行存款 6.2.7（十四） 317,066,486.37 1,277,825,218.81 清算备付金 5,764,559.54 28,271,330.74 交易保证金 应收证券清算款 应收股利 应收利息 6.2.7（一） 23,807,262.25 26,183,710.90 应收申购款 144,476,168.49 其他应收款 415,627.00 股票投资市值 其中：股票投资成本 债券投资市值 5,852,191,011.37 4,978,761,510.55 其中：债券投资成本 5,852,191,011.37 4,978,761,510.55 配股权证 买入返售证券款 15,900,000.00 902,400,000.00 待摊费用 其他资产 资产总计 6,214,729,319.53 7,358,333,566.49 负债及持有人权益 负债 应付证券清算款 应付赎回款 12,210,100.74 163,950.78 应付赎回费 48,342.54 2,324.74 应付管理人报酬 1,602,070.47 1,894,968.71 应付基金托管费 485,475.89 574,232.97 应付佣金 9 ----------------------- Page 13----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 应付销售服务费 1,213,689.74 1,435,582.41 应付利息 6.2.7（十四） 251,595.63 434,958.84 应付收益 6.2.7（十三） 3,730,267.00 3,747,687.21 其他应付款 6.2.7（五） 105,501.11 61,860.00 卖出回购证券款 724,800,000.00 504,000,000.00 预提费用 6.2.7（六） 114,500.00 84,500.00 负债合计 744,561,543.12 512,400,065.66 持有人权益 实收基金 6.2.7（七） 5,470,167,776.41 6,845,933,500.83 负债及持有人权益总计 6,214,729,319.53 7,358,333,566.49 附注：基金份额净值 1.00 1.00 6.1.2 经营业绩表及收益分配表 （一）经营业绩表 单位：元 2005年 3月18日 项目 附注 2006年度 ☆ 至 2005年 12月 31日 收入 债券差价收入 6.2.7（十） 27,161,211.76 25,537,801.33 债券利息收入 145,642,844.93 40,359,649.66 存款利息收入 8,481,100.01 15,730,629.17 股利收入 买入返售证券收入 13,042,146.42 13,893,346.69 其他收入 6.2.7（十一） 46,325.72 收入合计 194,327,303.12 95,567,752.57 费用 基金管理人报酬 6.2.6（二） 21,885,814.87 11,095,266.17 基金托管费 6.2.6（二） 6,632,064.95 3,362,201.76 基金销售服务费 6.2.6（二） 16,580,162.65 8,405,504.75 卖出回购证券支出 15,550,285.91 3,811,779.09 其他费用 6.2.7（十二） 1,337,298.98 590,519.51 其中：信息披露费 100,000.00 80,000.00 审计费用 110,000.00 80,000.00 费用合计 61,985,627.36 27,265,271.28 基金净收益 132,341,675.76 68,302,481.29 基金经营业绩 132,341,675.76 68,302,481.29 （二）收益分配表 单位：元 2005年 3月18日 项目 2006年度 至 2005年 12月 31日 基金净收益 132,341,675.76 68,302,481.29 加：期初基金净收益 0.00 0.00 可供分配基金净收益 132,341,675.76 68,302,481.29 减：本期已分配基金净收益 132,341,675.76 68,302,481.29 10 ----------------------- Page 14----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 未分配基金净收益 0.00 0.00 6.1.3 基金净值变动表 单位：元 2005年 3月18日 项目 附注 2006年度 至 2005年 12月 31日 期初基金净值 6,845,933,500.83 2,947,208,439.10 本期经营活动 基金净收益 132,341,675.76 68,302,481.29 经营活动产生的基金净值 132,341,675.76 68,302,481.29 变动数 本期基金份额交易 基金认购款 基金申购款 37,610,999,610.29 20,926,800,331.12 其中：分红再投资 118,367,241.11 57,878,867.61 基金赎回款 38,986,765,334.71 -17,028,075,269.39 基金份额交易产生的基金 -1,375,765,724.42 3,898,725,061.73 净值变动数 本期向基金份额持有人分 配收益 向基金份额持有人分配收 -132,341,675.76 -68,302,481.29 益产生的基金净值变动数 期末基金净值 5,470,167,776.41 6,845,933,500.83 6.2 年度会计报表附注 6.2.1 本基金的基本情况 嘉实货币市场基金(以下简称“本基金”) 经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国 证监会”)证监基金字[2005]第29号《关于同意嘉实货币市场基金募集的批复》核准，由嘉 实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实货币市场基金基金合 同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金 利息共募集2,947,125,566.43元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验 字(2005)第26号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《嘉实货币市场基金基金合同》 于2005年3月18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,947,208,439.10份基金份 额，其中认购资金利息折合82,872.67份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有 限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实货币市场基金基金合同》的有关规定， 本基金的投资范围包括：现金；一年以内(含一年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在 397 天以内(含 397 天)的债券；期限在一年以内(含一年)的债券回购；期限在一年以内(含 11 ----------------------- Page 15----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 一年)的中央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市 场工具。 6.2.2 会计报表编制遵守基本会计假设情况 本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设。 6.2.3 主要会计政策、会计估计及其变更 （一）编制基金会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金的会计报表按照《企业会计准则》、《金融企业会计制度》、《证券投资基金会计核 算办法》、《嘉实货币市场基金基金合同》及中国证监会允许的如会计报表附注所列示的基金 行业实务操作的有关规定编制。 （二）会计年度 本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 比较期间会计报表的实际编制期 间为 2005 年3 月18 日(基金合同生效日)至 2005年 12 月 31日。 （三）记账本位币 本基金的记帐本位币为人民币。 （四）记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。债券投资采用摊余成本法计价，同时按公允价值进行 估值监控。除此之外，所有报表项目均以历史成本计价。 （五）基金资产的估值原则 本基金的债券投资采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票面利率或商 定利率每日计提利息，并考虑其买入时的溢价与折价在其剩余期限内平均摊销。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易市价计算的基金资 产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每 一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评估，即“影子定价”。 当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，或基金管理人认为 发生了其他的重大偏离时，基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值 更能公允地反映基金资产价值。 资产支持证券按成本估值。 如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。 （六）证券投资的成本计价方法 1. 债券投资 12 ----------------------- Page 16----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 买入证券交易所交易的债券和资产支持证券于成交日确认为债券投资；买入银行间同业 市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入 账，其中所包含债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构 成债券投资成本。 买入贴息债券视同到期一次性还本付息的附息债券，根据其发行价、到期价和发行期限 按直线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算。基金取得资产支持证券支付的款 项时，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部 分，并将收到的本金部分重建债券投资成本。 卖出银行间同业市场交易的债券和资产支持证券于实际收到全部价款时确认债券差价 收入。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 （七）待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用按直线法在实际受益期限内逐日摊销。 （八）收入的确认和计量 资产支持证券差价收入于卖出成交日确认；银行间同业市场交易的债券差价收入于实际 收到全部价款时确认。债券和资产支持证券的差价收入按应收取全部价款与其成本、应收利 息和相关费用的差额确认。 除银行次级债之外的债券利息收入按债券票面价值与票面利率、内含票面利率和资产支 持证券的预期收益率计算的金额，并根据买入债券时溢价或折价的摊销数及应由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税进行调整后的金额确认；银行次级债利息收入按债券票面价值与全 额票面利率计算的金额，并根据买入债券时溢价或折价的摊销数进行调整后的金额确认。债 券利息收入在债券实际持有期内逐日计提。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 定期存款利息收入的确认和计量。 买入返售证券收入按融出资金额及约定利率，在证券持有期内采用直线法逐日计提。 （九）费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率逐日计提。 本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提。 卖出回购证券支出按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。 （十）基金的收益分配政策 13 ----------------------- Page 17----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益，而赎回的 基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式，每 日计算当日收益并全部分配结转至应付收益科目，每月以红利再投资方式集中支付累计收 益，集中宣告收益分配并将当月收益结转到投资人基金账户。 (十一) 报告期内无涉及为处理对基金财务状况及基金运作有重大影响的事项而采取 的其他会计政策和会计估计。 （十二）报告期内无涉及会计政策、会计估计的变更。 （十三）报告期内无重大会计差错。 6.2.4 税项 根据财政部、国家税务总局财税[2002]128号《关于开放式证券投资基金有关税收问题 的通知》、财税[2004]78号《关于证券投资基金税收政策的通知》及其他相关税务法规和实 务操作，主要税项列示如下： （一）以发行基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不征收营业税。 （二）基金买卖债券的差价收入免征营业税和企业所得税。 （三）对基金取得的企业债券利息收入，由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代 缴20% 的个人所得税，暂不征收企业所得税。 6.2.5 资产负债表日后事项 截至本会计报表批准报出日，本基金并无需披露的基金资产负债表日后事项。 6.2.6 关联方关系及关联方交易 （一）关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 嘉实基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构 中国银行股份有限公司 基金托管人、基金代销机构 中诚信托投资有限责任公司 基金管理人的股东 立信投资有限责任公司 基金管理人的股东 德意志资产管理(亚洲)有限公司 基金管理人的股东 吉林省信托投资有限责任公司 基金管理人原股东 北京证券有限责任公司 基金管理人原股东、基金代销机构 根据嘉实基金管理有限公司于 2005年 6 月17 日发布的公告，经临时股东会审议通过， 并经中国证监会证监基金字[2006]73 号文和中华人民共和国商务部商外资资审字 [2005]133 号批准，中诚信托投资有限责任公司持有嘉实基金管理有限公司 48.00%的股权， 立信投资有限责任公司持有 32.50%的股权，德意志资产管理(亚洲)有限公司持有 19.50%的 14 ----------------------- Page 18----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2006年年度报告 股权。吉林省信托投资有限责任公司和北京证券有限责任公司不再持有嘉实基金管理有限公 司的股权。 （二）关联方交易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 1. 通过关联方席位进行的交易 最近两个年度，本基金未通过关联方席位进行证券交易。 2. 关联方报酬 (1) 基金管理人报酬 支付基金管理人嘉实基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金管理人报酬 ＝前一日基金资产净值 X 0.33% / 当年天数。 本基金在本会计期间需支付基金管理人报酬 21,885,814.87元 (2005：11,095,266.17 元)。 (2) 基金托管费 支付基金托管人中国银行股份有限公司的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：日基金托管费＝前一日基金 资产净值 X 0.10% / 当年天数。 本基金在本会计期间需支付基金托管费 6,632,064.95 元 (2005：3,362,201.76 元)。 （3）由关联方保管的银行存款余额及由此产生的利息收入 本基金的银行存款由基金托管人保管，并按银行间同业利率计息。基金托管人于 2006 年 12 月31 日保管的银行存款余额为17,06 |