| 嘉实货币(070008)2007年年度报告 |
| 基金简称：嘉实货币 基金代码：070008 |
| 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 嘉实货币市场基金2007 年年度报告 基金管理人： 嘉实基金管理有限公司 基金托管人： 中国银行股份有限公司 送出日期：2008 年 3 月28 日 ----------------------- Page 2----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立 董事签字同意，并由董事长签发。 基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2008 年 3 月27 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保 证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定 盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅 读本基金的招募说明书。 本报告中的财务会计报告已经审计，普华永道会计师事务所有限责任公司为本基金出具 了标准无保留审计意见的审计报告，请投资者注意阅读。 ----------------------- Page 3----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 目 录 §1 基金简介…………………………………………………………………………1 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况………………………………2 §3 管理人报告………………………………………………………………………4 3.1 基金管理人及基金经理情况………………………………………………4 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明………………………………5 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释……………………5 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望……………………………6 3.5 基金内部监察报告………………………………………………………6 §4 托管人报告……………………………………………………………………7 §5 审计报告………………………………………………………………………8 §6 财务会计报告…………………………………………………………………9 6.1 基金会计报表……………………………………………………………9 6.2 年度会计报表附注………………………………………………………11 §7 投资组合报告………………………………………………………………23 §8 基金份额持有人情况…………………………………………………………26 §9 开放式基金份额变动情况…………………………………………………27 §10 重大事件揭示…………………………………………………………………27 §11 备查文件目录…………………………………………………………………30 ----------------------- Page 4----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 §1 基金简介 1.1基金基本资料 （1）基金名称 嘉实货币市场基金 （2）基金简称 嘉实货币 （3）基金交易代码 070008 （4）基金运作方式 契约型开放式 （5）基金合同生效日 2005 年 3 月 18 日 （6）报告期末基金份额总额 25,888,134,595.56 份 （7）基金合同存续期 不定期 （8）基金份额上市的证券交易所 无 （9）上市日期 无 1.2基金产品说明 （1）投资目标 力求资产的安全性和流动性，追求超过业绩比较基准的稳定收益。 （2）投资策略 根据宏观经济指标决定债券组合的剩余期限和比例分布；根据各类 资产的流动性特征决定组合中各类资产的投资比例；根据债券的信 用等级及担保状况，决定组合的风险级别。 （3）业绩比较基准 税后活期存款利率 （4）风险收益特征 本基金具有较低风险、流动性强的特征 1.3 基金管理人 （1）名称 嘉实基金管理有限公司 （2）注册地址 上海市浦东新区富城路 99 号震旦国际大楼 1702 室 （3）办公地址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 （4）邮政编码 100005 （办公地址） （5）互联网网址 http://www.jsfund.cn （6）法定代表人 王忠民 （7）总经理 赵学军 （8）信息披露负责人 胡勇钦 （9）联系电话 （010）65188866 （10）传真 （010）65185678 1 ----------------------- Page 5----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 （11）电子邮箱 service@jsfund.cn 1.4基金托管人 （1）名称 中国银行股份有限公司 （2）注册地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （3）办公地址 北京西城区复兴门内大街 1 号 （4）邮政编码 100818 （5）互联网网址 http://www.boc.cn （6）法定代表人 肖钢 （7）托管部门负责人 董杰 （8）信息披露负责人 宁敏 （9）联系电话 （010）66594977 （10）传真 （010）66594942 （11）电子邮箱 tgxxpl@bank-of-china.com 1.5信息披露 （1）信息披露报纸名称 中国证券报 （2）登载年度报告正文的管 http://www.jsfund.cn 理人互联网网址 （3）基金年度报告置备地点 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 嘉实基金管理有限公司 1.6 其他有关资料 （1）会计师事事务所 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址 上海市湖滨路202 号普华永道中心 11 楼 （2）基金注册登记机构 名称 嘉实基金管理有限公司 办公地址 北京市建国门北大街8 号华润大厦8 层 §2 主要财务指标、基金净值表现及收益分配情况 下述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平 要低于所列数字。 2.1 主要财务指标 2 ----------------------- Page 6----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 2005-3-18至 序号 项目 2007年 2006年 2005-12-31 1 本期利润 254,990,139.31 132,341,675.76 68,302,481.29 2 期末基金资产净值 25,888,134,595.56 5,470,167,776.41 6,845,933,500.83 3 期末基金份额净值 1.00 1.00 1.00 4 本期净值收益率 4.1243% 2.0351% 1.6957% 5 累计净值收益率 8.0447% 3.7653% 1.6957% 注：1.本基金无持有人认购/ 申购或交易基金的各项费用； 2.本基金收益分配按月结转份额； 3.本基金合同生效日为2005 年 3 月 18 日，2005 年度主要财务指标的计算期间为2005 年 3 月 18 日至2005 年 12 月31 日。 4.执行新会计准则后财务指标披露方面的主要变化 （1）增加“本期利润”指标，新会计准则实施之前相关期间内本指标的计算方法为当 期净收益加上当期因对金融资产进行估值产生的未实现利得变动额。原“本期净收益”名称 调整为“本期利润扣减本期公允价值变动损益后的净额”。 （2）原“加权平均份额本期净收益”名称调整为“加权平均份额本期利润”，计算方 法在原“加权平均基金份额本期净收益”公式（ ）的基础上，将 P改为本期 利润。原“加权平均净值收益率”名称调整为“加权平均净值利润率”，计算方法在原公式 的基础上，将 P改为本期利润。 （3）原“期末可供分配收益”名称调整为“期末可供分配利润”，如果期末未分配利润 的未实现部分为正数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润的已实现部分，如果期 末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润（已实现 部分扣除未实现部分）。原 “期末可供分配份额收益”名称调整为 “期末可供分配份额利润”， 计算公式相应调整。 2.2 基金净值表现 2.2.1 本基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较表 基金净值 基金净值收益率 比较基准 比较基准 阶段 ①-③ ②-④ 收益率① 标准差② 收益率③ 收益率标准差④ 过去三个月 1.4785% 0.0118% 0.5349% 0.0039% 0.9436%0.0079% 过去六个月 2.8398% 0.0134% 1.2935% 0.0032% 1.5463%0.0102% 过去一年 4.1243% 0.0106% 2.3888% 0.0023% 1.7355%0.0083% 自基金合同生效 起至今 8.0447% 0.0076% 5.7974% 0.0016% 2.2473%0.0060% 2.2.2 本基金合同生效以来基金份额净值变动情况，及与同期业绩比较基准的变动比较 3 ----------------------- Page 7----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 嘉实货币 业绩基准 9.0% 8.0% 7.0% 6.0% 5.0% 4.0% 3.0% 2.0% 1.0% 0.0% 8 0 2 4 6 8 0 4 6 8 0 2 4 5 0 2 4 5 7 1 1 - 2 1 0 3 2 1 - 3 2 1 - 3 2 1 - - - - 7 - - - - - - 7 - - - 2 - - - 9 1 3 5 - 8 0 2 1 3 5 - 8 0 2 - 3 5 7 - 1 - - 5 - 1 1 - 0 - 6 - 1 1 7 - - - 7 - 5 5 0 5 - - 6 - 6 0 6 - - 0 7 7 7 0 7 0 0 0 0 5 5 0 6 0 0 0 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 2 0 0 0 2 0 2 2 2 0 0 2 0 2 2 0 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 图 1：嘉实货币市场基金累计净值收益率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图 （2005年 3月 18 日至 2007年 12 月31 日） 注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效日起 3个月内为建仓期。本报告期内，本基金 的各项投资比例符合基金合同第十五节（二、投资范围和八、投资限制）的规定： （1）投资组合的平均剩余期限不得超过 180 天；（2）投资于同一公司发行的短期企业 债券的比例，不得超过基金资产净值的 10％；（3）存放在具有基金托管资格的同一商业银 行的存款，不得超过基金资产净值的 30％；存放在不具有基金托管资格的同一商业银行的 存款，不得超过基金资产净值的 5％；（4）除发生巨额赎回的情形外，债券正回购的资金余 额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20％；（5）中国证监会、中国人民银行规定的 其他比例限制。 因基金规模或市场变化等原因导致投资组合超出上述约定的规定，基金管理人应在 10 个工作日内进行调整，并符合相应的规定。但因发生巨额赎回致使本基金债券正回购的资金 余额超过基金资产净值的 20％的，应在 5个工作日内进行调整。 2.2.3 本基金自基金合同生效以来的净值增长率，并与同期业绩比较基准的收益率比较 嘉实货币 业绩基准 4.5% 4.0% 3.5% 3.0% 2.5% 2.0% 1.5% 1.0% 0.5% 0.0% 2005年 2006年 2007年 4 ----------------------- Page 8----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 图2:嘉实货币基金净值增长率与业绩比较基准历史收益率对比图 2.3 自基金合同生效以来的基金收益分配情况 年度 每 10 份基金份额分红数（元） 备注 2007 年 0.405 2006 年 0.202 2005 年 0.158 合计 0.765 §3 管理人报告 3.1 基金管理人及基金经理情况 3.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人为嘉实基金管理有限公司，成立于 1999 年 3 月25 日，是经中国证监会 批准设立的第一批基金管理公司之一，是中外合资基金管理公司，注册资本 1 亿元，注册地 上海，公司总部设在北京，并在深圳、成都设有分公司。公司获得首批全国社保基金、企业 年金投资管理人、QDII 和特定资产管理业务资格。 截止 2007 年 12 月31 日，基金管理人共管理2 只封闭式基金、12 只开放式基金，具 体包括基金泰和、基金丰和、嘉实成长收益基金、嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券 基金、嘉实服务增值行业基金、嘉实优质企业基金（原嘉实浦安保本基金转型）、嘉实货币 市场基金、嘉实 300 指数基金、嘉实超短债基金、嘉实主题精选基金、嘉实策略增长基金 和嘉实海外中国股票基金，其中嘉实增长基金、嘉实稳健基金、嘉实债券基金 3 只开放式基 金属于嘉实理财通系列基金。同时，管理多个全国社保基金、企业年金基金投资组合。 3.1.2 基金经理简介 吴洪坚先生，清华大学工学硕士，5年固定收益证券投资经历。曾任职于中国银行交易 中心（上海），从事人民币固定收益投资及交易等工作。2005 年加入嘉实基金管理有限公司 固定收益部工作，曾任嘉实货币市场基金基金经理助理，2006 年 5 月至今任本基金基金经 理。 3.2 报告期内基金运作的遵规守信情况说明 在报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》、《证券投资基金运作管理办 法》、《证券投资基金销售管理办法》及其他有关法律法规、规章、行业监管规则和《嘉实 货币市场基金基金合同》的规定和约定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资 产，在控制风险的前提下为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行 5 ----------------------- Page 9----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 为。 3.3 报告期内基金投资策略和业绩表现的说明与解释 本报告期基金份额净值收益率为 4.1243%，同期业绩比较基准收益率为 2.3888%，本基 金净值收益率超越业绩比较基准收益率 173.55个基点。 报告期内，债券市场因受到宏观经济调控的影响而整体表现不佳，货币市场的走势还受 到新股发行的不断扰动而波动加剧。期间因经济增长偏快、信贷增速过猛、通货膨胀水平较 高、金融市场流动性泛滥以及人民币升值压力等因素，央行多次出台了多项紧缩性货币政策， 包括加息、提高金融机构法定存款准备金率、发行定向央票、外汇掉期等。在多次加息之后， 1 年期定期存款利率达到 4.14%，对货币市场利率形成向上牵引，1 年期央行票据的发行收 益率涨至 4.06%，短期融资券的发行收益率水平也因企业融资成本的大幅提高而显著上行， 最高超过 7%。因新股发行频繁，市场机构对资金的阶段性需求大幅提升，导致对短期债券 品种的需求萎缩，债券回购利率水平时常出现巨幅飙升，银行间市场 7 天品种最高超过 10%， 交易所市场同期限品种更曾触及 46%的高位。 货币市场利率的上涨对货币市场基金而言意味着投资标的收益水平的提高，但同时也在 大类资产配置、组合平均剩余期限控制以及流动性管理等方面对货币市场基金提出了较高的 要求。回顾 2007 年，因大类资产配置得当、组合平均剩余期限维持较短并进行积极投资操 作，本基金有效地规避了债券市场的下跌风险，并在新股发行期间运用较大比例的组合资产 在交易所市场开展高收益率的逆回购操作，为投资者获取了较高的无风险收益。 3.4 宏观经济、证券市场及行业走势等简要展望 展望 2008 年，尽管宏观经济调控继续存在压力，央行将采取从紧的货币政策，但因货 币市场各主要投资标的均能为基金提供较高的收益，货币市场基金仍将面临良好的投资运作 环境。我们将紧密分析宏观经济与货币政策，综合考虑债券类属和期限配置，做好本基金组 合持仓的配置与灵活调整，继续努力为基金份额持有人创造稳定的收益。此外，因新股发行 期间回购利率仍有望继续冲高，本基金将维持交易所逆回购的操作力度，力争获取无风险收 益。 3.5 基金内部监察报告 报告期内，基金管理人重点开展合规监控、内部审计、风险管理、制度建设、法律支持 等内部监察稽核方面工作，合理确保了公司各项业务运作管理的合法合规和审慎经营。 采取的主要措施如下： （1）继续完善监察稽核工具和流程、强化内部合规的执行检查 按照法律、行政法规、规章的最新规定和公司各项业务规则、程序的要求，制订或修订 6 ----------------------- Page 10----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 了合规管理、风险控制、QDII 基金日常监控手册等风险控制制度。 严格执行内部合规检查程序，包括事前防范、事中控制和事后监督 3个阶段，合理确保 公司各项业务运作合法合规、审慎经营。 （2）加强中后台业务的风险导向型内审工作 公司引入内审岗位，加强中后台业务内审工作。重点对 IT、TA、基金会计、电子商务、 客户服务、公司财务、人力资源等中后台业务部门开展风险导向型内部审计，采用风险控制 自我评估方法识别和评估风险，定期测试和评估公司内控制度、流程的有效性，对重大项目 进行内部审计等。报告期内上述中后台业务部门未发生违规行为、未发现重大潜在风险。 （3）为新产品、新业务提供法律支持、积极推进公司管理制度建设 全程参与 QDII 资格申请材料的撰写和申报，参与撰写特定资产管理业务资格申请材料， 参与起草、审核新基金、年金投资管理、投资咨询服务等业务法律文件，为公司开展新业务、 设计新产品提供了强有力的法律支持。 深入研究法律法规及证监会的监管规则，积极推进公司管理制度建设。参照国际先进 的管理经验，制订或修订各项公司管理制度、部门规则和流程。 §4 托管人报告 本报告期内，中国银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在对嘉实货币市场基金（以 下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行 了应尽的义务。 本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管 协议的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，未发现本基金管理人 存在损害基金份额持有人利益的行为。 本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容 真实、准确和完整。 7 ----------------------- Page 11----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 §5 审计报告 普华永道中天审字(2008)第 20336 号 嘉实货币市场基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的嘉实货币市场基金(以下简称“嘉实货币基金”)的财务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财 务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、《嘉实货币市场基金基金合同》和中国证券监督管理委员会允许的 基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是嘉实货币基金的基金管理人嘉实基金管理有 限公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊 或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《嘉实货币市场基金基金合同》和中 国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制， 在所有重大方面公允反映了嘉实货币市场基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度 的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 8 ----------------------- Page 12----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 会计师事务所有限公司 许 康 玮 中国上海市 陈 宇 2008 年3月 26 日 §6 财务会计报告 6.1 基金会计报表 以下各项除特别注明外，金额单位为人民币元。 6.1.1 资产负债表 项目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 资 产 银行存款 848,061,928.36 317,066,486.37 结算备付金 63,229,388.58 5,764,559.54 存出保证金 交易性金融资产 6.2.7(1) 13,053,129,842.07 5,852,191,011.37 其中：股票投资 债券投资 13,053,129,842.07 5,852,191,011.37 资产支持证券投资 衍生金融资产 6.2.7(2) 买入返售金融资产 10,367,007,497.50 15,900,000.00 应收证券清算款 应收利息 6.2.7(3) 33,488,478.62 23,807,262.25 应收股利 应收申购款 1,556,429,926.16 其他资产 资产总计 25,921,347,061.29 6,214,729,319.53 项目 2007年12月31日 2006年12月31日 负 债 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产款 724,800,000.00 应付证券清算款 应付赎回款 11,361,792.56 12,210,100.74 应付管理人报酬 4,095,897.41 1,602,070.47 应付托管费 1,241,181.02 485,475.89 应付销售服务费 3,102,952.57 1,213,689.74 应付交易费用 6.2.7(4) 134,220.67 105,501.11 应交税费 应付利息 6.2.7(5) 251,595.63 应付利润 13,080,513.53 3,730,267.00 9 ----------------------- Page 13----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 其他负债 6.2.7(6) 195,907.97 162,842.54 负债合计 33,212,465.73 744,561,543.12 所有者权益 实收基金 6.2.7(7) 25,888,134,595.56 5,470,167,776.41 未分配利润 所有者权益合计 25,888,134,595.56 5,470,167,776.41 负债和所有者权益总计 25,921,347,061.29 6,214,729,319.53 附注：基金份额净值 1.00元，基金份额总额 25,888,134,595.56份。 6.1.2 利润表 项目 附注 2007 年度 2006 年度 一、收入 312,398,864.94 193,489,070.67 1.利息收入 311,961,162.25 166,854,858.91 其中：存款利息收入 4,703,588.65 8,481,100.01 债券利息收入 143,286,928.89 145,642,844.93 资产支持证券利息收入 买入返售金融资产收入 163,970,644.71 12,730,913.97 2.投资收益 437,702.69 26,634,211.76 其中：股票投资收益 6.2.7(8) ☆ 债券投资收益 6.2.7(9) 437,702.69 26,634,211.76 资产支持证券投资收益 衍生工具收益 6.2.7(10) 股利收益 3.公允价值变动收益 6.2.7(11) 4.其他收入 6.2.7(12) 二、费用 57,408,725.63 61,147,394.91 1.管理人报酬 21,343,231.25 21,885,814.87 2.托管费 6,467,645.81 6,632,064.95 3.销售服务费 16,169,114.42 16,580,162.65 4.交易费用 6.2.7(13) 5.利息支出 13,111,509.49 15,654,221.62 其中：卖出回购金融资产支出 13,111,509.49 15,654,221.62 6.其他费用 6.2.7(14) 317,224.66 395,130.82 三、利润总额 254,990,139.31 132,341,675.76 6.1.3 所有者权益（基金净值）变动表 2007 年度 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基 5,470,167,776.41 5,470,167,776.41 金净值) 本年经营活动产生 254,990,139.31 254,990,139.31 的基金净值变动数 (本年利润总额) 10 ----------------------- Page 14----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 本年基金份额交易 20,417,966,819.15 20,417,966,819.15 产生的基金净值变 动数 其中：基金申购 67,044,499,530.80 67,044,499,530.80 基金赎回 -46,626,532,711.65 -46,626,532,711.65 本年向基金份额持 -254,990,139.31 -254,990,139.31 有人分配利润产生 的基金净值变动数 年末所有者权益(基 25,888,134,595.56 25,888,134,595.56 金净值) 2006 年度 项目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 年初所有者权益(基 6,845,933,500.83 6,845,933,500.83 金净值) 本年经营活动产生 132,341,675.76 的基金净值变动数 132,341,675.76 (本年利润总额) 本年基金份额交易 -1,375,765,724.42 -1,375,765,724.42 产生的基金净值变 动数 其中：基金申购 37,610,999,610.29 37,610,999,610.29 基金赎回 -38,986,765,334.71 -38,986,765,334.71 本年向基金份额持 -132,341,675.76 -132,341,675.76 有人分配利润产生 的基金净值变动数 年末所有者权益(基 5,470,167,776.41 5,470,167,776.41 金净值) 6.2 年度会计报表附注 6.2.1 本基金的基本情况 嘉实货币市场基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国 证监会”)证监基金字[2005]第29号《关于同意嘉实货币市场基金募集的批复》核准，由嘉 实基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《嘉实货币市场基金基金合 同》负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金 利息共募集2,947,125,566.43元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验 字(2005)第26号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，《嘉实货币市场基金基金合同》 于2005年3月18日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为2,947,208,439.10份基金份 额，其中认购资金利息折合82,872.67份基金份额。本基金的基金管理人为嘉实基金管理有 限公司，基金托管人为中国银行股份有限公司。 11 ----------------------- Page 15----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 根据《货币市场基金管理暂行规定》和《嘉实货币市场基金基金合同》的有关规定，本 基金的投资范围包括：现金；1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单；剩余期限在397 天以内(含397天)的债券；期限在1年以内(含1年)的债券回购；期限在1年以内(含1年)的中 央银行票据以及中国证监会、中国人民银行认可的其他具有良好流动性的货币市场工具。本 基金的业绩比较基准原为税后一年期银行定期存款利率，自2007年11月14日起变更为税后活 期存款利率。 6.2.2 会计报表编制遵守基本会计假设和企业会计准则情况 本基金年度报告中会计报表的编制遵守基本会计假设，遵循企业会计准则的要求，真实、 完整地反映了本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动 情况等有关信息。 6.2.3 主要会计政策、会计估计及其变更 （一）编制基金会计报表所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金原以2006年2月15日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制度》和《证券投 资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《嘉实货币市场基金基金合同》 以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定编制财务报表。自2007年7月1日起，本基金 开始执行财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)。本财 务报表为本基金首份按照企业会计准则、《嘉实货币市场基金基金合同》和中国证监会允许 的如财务报表所列示的基金行业实务操作的规定编制的年度财务报表。 在编制本财务报表时，2006 年度的相关比较数字以及 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 6 月 30 日止期间已按照《企业会计准则第 38 号—首次执行企业会计准则》的要求进行追溯调整， 涉及的主要内容为将所持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。由于货币市场基金的特性，本基金在 2007 年 7 月 1 日前通过“影子定价”机制确 保所持有债券投资的帐面价值近似反映其公允价值，故上述追溯调整未对 2006 年 12 月 31 日和 2007 年6 月30 日的所有者权益，以及 2006 年度和 2007 年1 月1 日至2007 年6 月 30 日止期间的净损益产生任何重大影响。 本财务报表所有报表项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计核算业务指引》重 新列报。 （二）会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 12 ----------------------- Page 16----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 本基金的记账本位币为人民币。 （四）记账基础和计价原则 本基金的记账基础为权责发生制。按实际利率摊余成本法计价，同时按公允价值进行估 值监控。 （五）金融资产和金融负债的分类及抵消 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷 款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的债券投资划分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出 售金融资产或持有至到期投资。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其 他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以 公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列 示。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法有权抵销债 权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵消后的净额在资产负债表列 示。 （六）基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金 额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公允价值。不存在活跃市 场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果反映估值日 在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等。 鉴于货币市场基金的特性，本基金采用摊余成本法计算基金资产净值，即本基金按持有 债券投资的票面利率或商定利率每日计提应收利息，并在2007年7月1日前按直线法、2007 年7月1日起按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价，以摊余的成本计算基 金资产净值。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率或交易市价计算的基金资 13 ----------------------- Page 17----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平的结果，基金管理人采用 “影子定价”，即于每一计价日采用市场利率和交易价格对基金持有的计价对象进行重新评 估，当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的0.5%时，基金管理人根据 风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。 如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据 具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。 （七）证券投资的成本计价方法 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为银行间同业市场 交易债券投资。 2007年7月1日之前，买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投 资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上次除息日至购买日止的 利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认。 自2007年7月1日起，买入银行间同业市场交易的债券于交易日确认为债券投资。债券投 资成本按交易日债券的公允价值确认，上述公允价值不包含债券起息日或上次除息日至购买 日止的利息(作为应收利息单独核算)。 2007年7月1日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认债券投资收 益/(损失)；自2007年7月1日起，卖出银行间同业市场交易的债券于交易日确认债券投资收 益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 (2)贷款和应收账款 2007年7月1日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并采用名义利率 法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额作为入账金额；自2007 年7月1日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本进 行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金 额差异较小的可采用直线法，其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为 初始确认金额。 (3)其他金融负债 2007年7月1日之前，其他金融负债按实际收取或应支付的金额入账，并采用名义利率法 确认负债相关的利息支出，其中卖出回购金融资产款以协议融入资金额作为入账金额；自 2007年7月1日起，其他金融负债以公允价值作为初始确认金额，采用实际利率法以摊余成本 14 ----------------------- Page 18----------------------- 嘉实基金管理有限公司 嘉实货币市场基金2007年年度报告 进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的 金额差异较小的可采用直线法，其中卖出回购金融资产款以融入资金应收或实际收到的总额 作为初始确认金额。 （八）待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用按直线法在实际受益期限内逐日摊销。 （九）收入的确认和计量 债券投资收益/(损失)按卖出债券成交金额与其成本和应收利息的差额确认。 债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣除适用情况下应由债券发行企 业代扣代缴的个人所得税后的净额，在债券实际持有期内逐日确认。贴息债视同到期一次性 还本付息的附息债，根据其发行价、到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后确认利 息收入。自 2007 年 7 月 1 日起，若票面利率与实际利率出现重大差异则按实际利率计算利 息收入。 存款利息收入按存款的本金与适用利率逐日计提。 2007 年 7 月 1 日之前，买入返售金融资产收入按到期应收或实际收到的金额与初始确 认金额的差额在回购期内按直线法逐日确认；自 2007 年 7 月 1 日起，买入返售金融资产收 入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，在回购期内按实际利率法逐日确 认，直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 （十）费用的确认和计量 本基金的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.33%的年费率逐日计提。 本基金的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率逐日计提。 本基金的基金销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提。 于 2007 年 7 月 1 日之前，卖出回购金融资产支出按协议金额与协议利率在回购期内以 直线法逐日计提；自 2007 年 7 月 1 日起，卖出回购金融资产支出按卖出回购金融资产款的 摊余成本在回购期内以实际利率逐日计提。 （十一）基金的收益分配政策 每一基金份额享有同等分配权。申购的基金份额不享有确认当日的分红权益，而赎回的 基金份额享有确认当日的分红权益。本基金以份额面值 1.00 元固定份额净值交易方式，每 日计算当日收益并按基金份额面值 1.00 元分配后转入持有人权益，每月集中宣告收益分配 并将当月收益结转到基金份额持有人基金账户。 （十二）重大会计差错的内容和更正金额 |