| 华安富利(160403)2007年年度报告 |
| 基金简称：华安富利 基金代码：040003 |
| 华安现金富利投资基金 2007年年度报告 基金管理人：华安基金管理有限公司 基金托管人：中国工商银行股份有限公司 签发日期：二○○八年三月二十七日 1 ----------------------- Page 2----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 目 录 一、 重要提示....................................................3 二、 基金产品概况................................................3 1、基金概况.............................................................................................3 2、基金的投资.........................................................................................3 3、基金管理人.........................................................................................4 4、基金托管人.........................................................................................5 5、信息披露.............................................................................................5 6、其他有关资料.....................................................................................5 三、 主要财务指标和基金净值表现 ..................................5 1、主要财务指标.....................................................................................5 2、净值表现.............................................................................................5 3、基金收益分配情况..............................................................................7 四、 管理人报告..................................................7 1、基金管理人及基金经理情况................................................................7 2、基金运作合规性声明...........................................................................8 3、基金经理工作报告..............................................................................8 4、基金内部监察报告..............................................................................9 五、 托管人报告..................................................9 六、 审计报告...................................................10 七、 财务会计报告...............................................11 (一)、资产负债表................................................................................... 11 (二)、利润表..........................................................................................12 (三)、所有者权益变动表........................................................................12 (四)、会计报表附注 ...............................................................................13 八、 投资组合报告...............................................25 (一) 报告期末基金资产组合...................................................................25 (二) 报告期债券回购融资情况 ...............................................................26 (三) 基金投资组合平均剩余期限............................................................26 (四) 报告期末债券投资组合...................................................................27 (五) “影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离............27 (六)资产支持证券投资组合.....................................................................28 (七) 投资组合报告附注..........................................................................28 九、 基金份额持有人户数和持有人结构 .............................28 十、 开放式基金份额变动.........................................29 十一、 重大事件...................................................29 十二、 备查文件目录...............................................35 2 ----------------------- Page 3----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 一、 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本 年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2008年3月 24日复核了本报告中的财务指标、净值表现、财务会计报告、投资组合报告等 内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保 证基金一定盈利。 基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基金的招募说明书。 本年度报告的财务报表部分已经审计。 二、 基金产品概况 1、基金概况 基金名称: 华安现金富利投资基金 基金简称: 华安现金富利 交易代码： 040003 深交所行情代码： 160403 基金运作方式: 契约型开放式 基金合同生效日： 2003年12月30日 期末基金份额总额： 6,138,760,285.00份 基金存续期： 不定期 2、基金的投资 投资目标： 本基金的投资目标是在资本保全的情况下，确 保基金资产的高流动性，追求稳健的当期收益，并 为投资者提供暂时的流动性储备。 投资策略： 基金管理人将充分发挥自身的研究力量，利用 公司研究开发的各种数量模型工具，采用自上而下 和自下而上相结合的投资策略，发现和捕捉短期资 金市场的机会，实现基金的投资目标。 1、资产配置策略： 本基金在实际操作中将主要依据各短期金融工 具细分市场的规模、流动性和当时的利率环境，建 立动态规划模型，通过求解确定不同资产配置比例 和同类资产的基于不同利率期限结构的配置比例。 3 ----------------------- Page 4----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 2、其它操作策略： 套利操作：根据各细分短期金融工具的流动性 和收益特征，动态调整基金资产在各个细分市场之 间的配置比例。比如，当交易所市场回购利率高于 银行间市场回购利率时，可通过增加交易所市场回 购的配置比例，或在银行间市场融资、交易所市场 融券而实现跨市场套利。 期差操作：根据各细分市场中不同品种的风险 收益特征，动态调整不同利率期限结构品种的配置 比例。比如，短期回购利率低于长期回购利率时， 在既定的变现率水平下，可通过增长长期回购的配 置比例，或短期融资、长期融券而实现跨品种套利。 滚动配置：根据具体投资品种的市场特性，采 用持续投资的方法，以提高基金资产的整体变现能 力。例如，对N天期回购协议可每天进行等量配置， 而提高配置在回购协议上的基金资产的流动性。 利率预期：在深入分析财政、货币政策以及短 期资金市场、资本市场资金面的情况和流动性的基 础上，对利率走势形成合理预期，并据此调整基金 资产配置策略。 业绩比较基准： 以当期银行个人活期储蓄利率（税前）作为衡 量本基金操作水平的比较基准。 风险收益特征： 本基金面临与其他开放式基金相同的风险(例 如市场风险、流动性风险、管理风险、技术风险等)， 但由于本基金是以短期金融工具投资为主的低风险 开放式基金，上述风险在本基金中存在一定的特殊 性。本基金主要面临的风险为：利率风险, 信用风 险，流动性风险等。 3、基金管理人 基金管理人： 华安基金管理有限公司 注册地址： 上海市浦东南路360号新上海国际大厦38楼 办公地址： 上海市浦东南路360号新上海国际大厦2楼、37楼、 38楼 邮政编码 200120 法定代表人： 俞妙根 总经理： 俞妙根 信息披露负责人： 冯颖 联系电话： 021-38969999 传真： 021-68863414 电子邮箱： fengying@huaan.com.cn 客户服务热线： 40088-50099、021-68604666 4 ----------------------- Page 5----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 4、基金托管人 基金托管人： 中国工商银行股份有限公司 注册地址： 北京市西城区复兴门内大街55号 办公地址： 北京市西城区复兴门内大街55号 邮政编码： 100032 法定代表人： 姜建清 信息披露负责人： 蒋松云 联系电话： 010-66106912 传真： 010-66106904 电子邮箱： custody@icbc.com.cn 5、信息披露 信息披露报纸： 中国证券报、上海证券报、证券时报 管理人互联网地址： http://www.huaan.com.cn 报告置备地点： 上海市浦东南路360号新上海国际大厦38楼 6、其他有关资料 会计师事务所： 普华永道中天会计师事务所有限公司 办公地址： 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼 登记注册机构： 华安基金管理有限公司 办公地点： 上海市浦东南路360号新上海国际大厦38楼 三、 主要财务指标和基金净值表现 1、主要财务指标 财务指标 2007 年 2006 年 2005 年 基金本期利润： 176,946,722.94 460,881,659.17 983,192,997.93 期末基金资产净值： 6,138,760,285.00 6,104,018,440.11 33,477,950,271.18 期末基金份额净值： 1.000 1.000 1.000 本期净值收益率： 3.4896% 1.9042% 2.4646% 累计净值收益率： 10.7923% 7.0565% 5.0561% *注：本基金收益分配按月结转份额 提示：所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如： 封闭式基金交易佣金，开放式基金的申购赎回费、红利再投资费、基金转换费等）， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。 2、净值表现 A、历史各时间段基金份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率比较 阶段 基金净 基金净值 业绩比较 业绩比较基 ①－③ ②－④ 5 ----------------------- Page 6----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 值收益 收益率标 基准收益 准收益率标 率① 准差② 率③ 准差④ 过去 3 个月 1.1930% 0.0096% 0.2015% 0.0001% 0.9915% 0.0095% 过去 6 个月 2.2722% 0.0093% 0.4007% 0.0001% 1.8715% 0.0092% 过去 1 年 3.4896% 0.0074% 0.7577% 0.0001% 2.7319% 0.0073% 过去 3 年 8.0593% 0.0051% 2.1977% 0.0001% 5.8616% 0.0050% 自基金合同 生效起至今 10.7923% 0.0046% 2.9236% 0.0001% 7.8687% 0.0045% *注：本基金收益分配按月结转份额 B、自基金合同生效以来基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走 势对比 华安富利基金累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图 12.0000% 10.0000% 8.0000% 率 益 6.0000% 收 4.0000% 2.0000% 0.0000% 0 2 6 9 2 5 8 1 6 9 2 5 8 1 4 9 2 5 8 1 4 6 1 5 8 0 3 7 3 2 1 0 0 2 1 1 0 2 2 1 - - 2 1 1 - 2 2 1 - - 2 1 1 - 2 - - - - - - - - - - - - 0 2 - - - 7 - - - 2 4 - - - 1 - 2 2 4 6 8 9 1 1 3 4 6 8 1 1 1 3 5 - 8 0 2 - - 5 7 9 1 2 1 0 0 0 0 0 1 0 0 - - - - - - - - 6 - 1 1 7 7 - - - - 1- 日期 - - - - - - - - - 5 5 5 5 5 6 6 6 0 6 - - 0 0 7 7 7 7 3 4 4 4 4 4 4 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 6 0 0 0 0 0 0 7 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 0 2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 0 0 2 2 2 2 0 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 基金累计净值收益率 业绩基准收益率 C、图示基金过往三年每年的净值收益率 自基金合同生效以来每年的净值收益率与同期业绩比较基准收益率对比图 6 ----------------------- Page 7----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 华安现金富利净值收益率与业绩比较基准历年收益率对比图 4.0000% 3.5000% 3.0000% 2.5000% 2.0000% 1.5000% 1.0000% 0.5000% 0.0000% 2005年 2006年 2007年 华安现金富利 业绩基准 3、基金收益分配情况 年度 收益分配金额 备注 2007年度 176,946,722.94 2006年度 460,881,659.17 2005年度 983,192,997.93 四、 管理人报告 1、基金管理人及基金经理情况 A.基金管理人 华安基金管理有限公司经中国证监会证监基金字[1998]20 号文批准于 1998 年6月设立，是国内首批基金管理公司之一，注册资本1.5亿元人民币，公司总 部设在上海陆家嘴金融贸易区。目前的股东为上海电气（集团）总公司、上海国 际信托有限公司、上海工业投资（集团）有限公司、上海锦江国际投资管理有限 公司和上海沸点投资发展有限公司。 截至 2007 年 12 月 31 日，公司旗下共管理了基金安信、基金安顺 2 只封闭 式证券投资基金，华安创新、华安中国 A 股、华安富利、华安宝利、上证 180ETF、 华安宏利、华安中小盘成长、华安策略优选、华安国际配置(QDII)等9只开放式 基金，管理资产规模达到1074亿人民币、1.31亿美元。 B.基金经理 黄勤先生，硕士，持有基金从业人员资格证书，10年银行、基金从业经历。 7 ----------------------- Page 8----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 曾在上海银行资金部从事债券投资、交易工作。2004 年 8 月加入华安基金管理 公司，曾任固定收益部债券投资经理,2007年5月至今担任华安现金富利基金的 基金经理。 2、基金运作合规性声明 本报告期内，本基金管理人严格遵守有关法律法规及《华安富利投资基金 基金合同》、《华安富利证券投资基金招募说明书》等有关基金法律文件的规定， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为 基金份额持有人谋求最大利益，不存在违法违规或未履行基金合同承诺的情形。 3、基金经理工作报告 １．2007年华安富利运作回顾 华安富利投资收益率及规模变化 投资回报 3.4896% 比较基准 0.7577% 期初规模 61.04亿 期末规模 61.39亿 2007 年中国经济保持快速增长，企业利润、居民收入显著提高。可是流动 性过剩、信贷投放过快、物价的持续上涨也逐渐影响到经济的长期稳定发展。为 此，央行将“稳健”的货币政策调整为“从紧”的货币政策，十次上调存款准备 金率共5.5个百分点，6次上调存贷款基准利率。 货币市场受到央行大力回收银行体系流动性和新股新股发行的双重影响，利 率波动日趋频繁。资金面的趋紧以及加息预期不断强化推动基准利率大幅攀升： 一年期央票发行利率从年初的 2.8%上涨到年末的 4.05%；一年期 SHIBOR 利率也 从年初的3%上涨到年末的4.58%。本基金充分考虑到宏观经济和货币政策对基金 的不利影响，重点加强了组合的流动性管理和利率风险管理。我们主动降低债券 资产配置，加大回购类短期资产运用，积极参与新股发行时交易所回购市场，提 高基金投资收益。同时，我们谨慎配置一年期央票和短期融资券，防止升息过程 中组合利率风险的加大。 2.2008年展望 美国尽管大幅降息，并迅速推出了财政减税政策，但高PPI、CPI 数据和低 房市数据显示经济前景并不乐观。美联储很可能采取进一步措施以稳定房市和金 融市场。 受美国经济趋缓和持续宏观调控的影响，我们预计国内经济增长稍有放缓， 国际收支平衡略有改善，通胀压力仍居高不下。央行会继续贯彻从紧的货币政策， 加强流动性管理。诸如调整存款准备金率、上调基准利率的措施还有可能出台。 然而随着全球一体化进程的深入，次贷危机的影响不断加大，中国也可能面临出 口下降、流动性过剩的难题，经济的不确定性加大。这要求本基金将既要着重加 强流动性管理，保持组合的抗风险能力；也要提高组合的弹性，主动把握市场的 交易机会。 华安富利将保持组合合理的流动性，视市场变化积极调整资产配置比例，优 化组合结构，为投资者提供安全、高效的现金管理工具。 8 ----------------------- Page 9----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 4、基金内部监察报告 本报告期内，监察工作以保障公司合规运作、维护基金份额持有人利益出发， 由独立的监察稽核部对公司后台运行、基金运作、基金销售及员工行为的合规性 进行定期和不定期检查，强化员工的合规意识，同时推动公司风险控制机制的完 善与优化，保证各项法规和管理制度的落实。 在本报告期内，本基金管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面： （1）积极配合公司管理层推行“主动合规”的管理理念，在制定了 “合规 政策”的同时，监察稽核部门经常性地组织员工进行法律法规的学习、培训，来 强化员工的合规意识； （2）根据中国证监会颁布的《基金管理公司投资管理人员管理指导意见》 的精神，组织投资公司投资、研究、交易人员签署了遵守投资管理人员职业道德、 坚持基金份额持有人利益优先的“承诺书”； （3）按照证监会基金部《关于加强基金结算风险控制有关问题的通知》的 要求，组织公司相关部门进行结算风险自查； （4 ）进一步完善投资交易系统控制功能，防范合规风险，提高合规监察效 率； （5）除保持投资、交易、核算、销售等相关业务活动进行日常合规性监察 外，还有计划地对公司相关业务部门进行了多次全面或专项稽核，进一步强化了 对公司制度执行和风控措施的落实。 本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金资产，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种 风险，保障基金份额持有人的合法权益。 五、 托管人报告 2007 年，本托管人在对华安现金富利投资基金的托管过程中，严格遵守《证 券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同，不存在任何损害基金份额持有 人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。 2007 年，华安现金富利投资基金的管理人——华安基金管理有限公司在华 安现金富利投资基金的投资运作问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的 行为，在各重要方面的运作基本按照基金合同的规定进行。 2007 年，华安现金富利投资基金出现过日初清算资金不足等情况，我行及 时向华安基金管理有限公司发送提示函件，华安基金管理有限公司已在规定时间 内及时采取了措施，未造成基金损失。 9 ----------------------- Page 10----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 本托管人依法对华安基金管理有限公司在2007 年所编制和披露的华安现金 富利投资基金年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、 投资组合报告等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 中国工商银行股份有限公司资产托管部 2008 年 3 月 24 日 六、 审计报告 普华永道中天审字(2008)第20238 号 华安现金富利投资基金全体基金份额持有人： 我们审计了后附的华安现金富利投资基金(以下简称“华安现金富利基金”)的财 务报表，包括 2007 年 12 月 31 日的资产负债表、2007 年度的利润表、所有者 权益(基金净值)变动表和财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 按照如财务报表附注中所列示的编制基础和中国证券监督管理委员会允许的基 金行业实务操作的有关规定编制财务报表是华安现金富利基金的基金管理人华 安基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报； (2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取 合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控 制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价 财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 10 ----------------------- Page 11----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 三、 审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则、《华安现金富利投资基金基金 合同》和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务 操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了华安现金富利基金2007 年 12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和基金净值变动情况。 普华永道中天 注册会计师 会计师事务所有限公司 薛 竞 中国· 上海市 注册会计师 金 毅 2008 年3 月27 日 七、 财务会计报告 （除特殊注明外，单位：人民币元） (一)、资产负债表 项 目 附注 2007年12月31日 2006年12月31日 资产 银行存款 9(1) 271,117,189.61 1,242,760,786.36 结算备付金 90,367,272.73 4,004,570.47 交易性金融资产 9(2) 4,132,809,734.77 4,908,101,000.17 其中：债券投资 4,132,809,734.77 4,908,101,000.17 买入返售金融资产 1,678,307,475.75 619,200,000.00 应收利息 9(3) 14,588,698.99 43,725,477.20 应收申购款 283,892.92 108,270,449.07 其他资产 9(4) 92,425.75 22,283.00 资产总计 6,187,566,690.52 6,926,084,566.27 负债和所有者权益 负债 卖出回购金融资产款 0.00 796,000,000.00 应付赎回款 31,247,156.33 15,378,422.28 应付管理人报酬 1,512,499.30 1,489,391.50 应付托管费 458,333.09 451,330.75 应付销售服务费 1,145,832.81 1,128,326.84 应付利息 0.00 595,200.64 应付交易费用 9(5) 34,760.88 446,169.65 应交税费 3,243,831.78 770,542.74 11 ----------------------- Page 12----------------------- ☆ 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 应付利润 10,859,491.33 5,652,241.76 其他负债 9(6) 304,500.00 154,500.00 负债合计 48,806,405.52 822,066,126.16 所有者权益 实收基金 9(7) 6,138,760,285.00 6,104,018,440.11 所有者权益合计 6,138,760,285.00 6,104,018,440.11 负债和所有者权益总计 6,187,566,690.52 6,926,084,566.27 基金份额总额(份) 6,138,760,285.00 6,104,018,440.11 基金份额净值 1.000 1.000 所附附注为本会计报表的组成部分 (二)、利润表 项 目 附注 2007年度 2006年度 收入 利息收入 227,662,324.71 583,537,526.79 其中：存款利息收入 9(8) 18,782,643.09 106,611,288.26 债券利息收入 106,745,985.87 408,638,500.71 买入返售金融资 产收入 102,133,695.75 68,287,737.82 投资收益 -1,012,051.26 -22,927,381.29 其中：债券投资损失 9(9) -1,012,051.26 -22,927,381.29 其他收入 9(10) 0.00 138,640,000.00 收入合计 226,650,273.45 699,250,145.50 费用 管理人报酬 8(3) 17,799,814.64 80,838,396.71 托管费 8(3) 5,393,883.11 24,496,483.91 销售服务费 8(3) 13,484,707.95 61,241,209.58 利息支出 12,568,995.33 71,133,270.48 其中：卖出回购金融资产 支出 12,568,995.33 71,133,270.48 其他费用 9(11) 456,149.48 659,125.65 费用合计 49,703,550.51 238,368,486.33 利润总额 176,946,722.94 460,881,659.17 所附附注为本会计报表的组成部分 (三)、所有者权益变动表 2007年度 项 目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、年初所有者权益(基金净值) 6,104,018,440.11 0.00 6,104,018,440.11 12 ----------------------- Page 13----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 二、本年经营活动产生的基金净 值变动数(本年净利润) 0.00 176,946,722.94 176,946,722.94 三、本年基金份额交易产生的基 金净值变动数 34,741,844.89 0.00 34,741,844.89 其中：基金申购款 32,825,681,941.10 0.00 32,825,681,941.10 基金赎回款 32,790,940,096.21 0.00 32,790,940,096.21 四、本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 0.00 176,946,722.94 176,946,722.94 五、年末所有者权益(基金净值) 6,138,760,285.00 0.00 6,138,760,285.00 所附附注为本会计报表的组成部分 2006年度 项 目 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一、年初所有者权益(基金净值) 33,477,950,271.18 0.00 33,477,950,271.18 二、本年经营活动产生的基金净 值变动数(本年净利润) 0.00 460,881,659.17 460,881,659.17 三、本年基金份额交易产生的基 金净值变动数 -27,373,931,831.07 0.00 -27,373,931,831.07 其中：基金申购款 95,289,863,046.89 0.00 95,289,863,046.89 基金赎回款 122,663,794,877.96 0.00 122,663,794,877.96 四、本年向基金份额持有人分配 利润产生的基金净值变动数 0.00 460,881,659.17 460,881,659.17 五、年末所有者权益(基金净值) 6,104,018,440.11 0.00 6,104,018,440.11 所附附注为本会计报表的组成部分 (四)、会计报表附注 1. 基金的基本情况 华安现金富利投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以 下简称“中国证监会”)证监基金字[2003]第135 号《关于同意华安现金富利投资 基金设立的批复》核准，由华安基金管理有限公司依照《证券投资基金管理暂行 办法》及其实施细则、《开放式证券投资基金试点办法》等有关规定和《华安现 金富利投资基金基金契约》(后更名为《华安现金富利投资基金基金合同》)发起， 并于 2003 年 12 月 30 日募集成立。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首 次设立募集不包括认购资金利息共募集 4,253,247,721.00 元，业经普华永道中 天会计师事务所有限公司普华永道验字(2003)第190号验资报告予以验证。本基 13 ----------------------- Page 14----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 金的基金管理人为华安基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限 公司。 根据《货币市场基金管理暂行规定》和《华安现金富利投资基金基金合同》 的有关规定，本基金的投资范围为价格波动幅度和信用风险低并具有高度流动性 的短期金融工具，如银行定期存款、协议存款或大额存单、剩余期限不超过397 天的短期债券、中央银行票据、期限在一年以内的债券回购、银行承兑汇票、经 银行背书的商业承兑汇票或中国证监会认可的其他具有良好流动性的金融工具。 本基金目前投资工具主要包括银行存款、短期债券(含央行票据)、回购协议等。 本基金的业绩比较基准为银行个人活期储蓄税前利率。 本财务报表由本基金的基金管理人华安基金管理有限公司于2008 年3 月27 日批准报出。 2. 财务报表的编制基础 本基金原以 2006 年 2 月 15 日以前颁布的企业会计准则、《金融企业会计制 度》和《证券投资基金会计核算办法》(以下合称“原会计准则和制度”)、《华 安现金富利投资基金基金合同》以及中国证监会允许的基金行业实务操作的规定 编制财务报表。自 2007 年 7 月 1 日起，本基金开始执行财政部于 2006 年 2 月 15日颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”) 和中国证券业协会于2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》。2007 年度财务报表为 本基金首份按照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指引》、《华安现金 富利投资基金基金合同》和中国证监员会允许的基金行业实务操作的规定编制的 年度财务报表。 在编制 2007 年度财务报表时，2006 年度以及 2007 年 1 月 1 日至2007 年 6 月30日止期间的相关数字已按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准 则》的要求进行追溯调整，所有项目已按照企业会计准则和《证券投资基金会计 核算业务指引》重新列报。追溯调整涉及的主要内容为将所持有的债券投资划分 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。由于货币市场基金的运作 特性，本基金持有的债券投资继续采用摊余成本法计价，并通过“影子定价”机 制确保债券投资的摊余成本近似等于其公允价值。 上述追溯调整未对 2006 年 1 月 1 日、2006 年 12 月 31 日和 2007 年 6 月 30 日的所有者权益，以及2006年度和2007年1月1日至2007年6月30 日止期间 的净损益产生影响。 3. 遵循企业会计准则的声明 本基金 2007 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了 本基金2007年12月31日的财务状况以及2007年度的经营成果和基金净值变动 情况等有关信息。 4. 重要会计政策和会计估计 (1). 会计年度 本基金会计年度为公历1月1日起至12月31 日止。 14 ----------------------- Page 15----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 (2). 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 (3). 金融资产和金融负债的分类及抵销 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、贷款和应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分 类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金目前持有的债券投资 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其他金融资产划分为 贷款和应收款项，暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。除 衍生工具所产生的金融资产外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金 融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。衍生工具所产生的金融资产在资 产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融负债。本基金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融负债。除衍生工具所产生的金融负债外，以公允价值计量且其公允 价值变动计入损益的金融负债在资产负债表中以交易性金融负债列示。衍生工具 所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务且交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后 的净额在资产负债表列示。 (4). 基金资产的估值原则 公允价值是指在公平交易中熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债 务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债以活跃市场中的报价确定公 允价值。不存在活跃市场的金融资产或金融负债采用估值技术确定公允价值。采 用估值技术得出的结果反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术 包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本基金以上述原则确定的公允价值进行基金资产估值，主要资产的估值方法如 下： 本基金的债券投资采用摊余成本法计价，即计价对象以买入成本列示，按票 面利率或商定利率每日计提应收利息，2007 年 7 月 1 日之前按直线法、自 2007 年7月1 日起按实际利率法在其剩余期限内摊销其买入时的溢价或折价。 为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按上述公允价值估值原则 计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金持有人的利益产生稀释或不公平 的结果，基金管理人于每一计价日采用上述公允价值估值原则计算影子价格。当 基金资产净值与影子价格的偏离达到或超过基金资产净值的0.25%时，基金管理 人应根据风险控制的需要调整组合，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价 值。 如有确凿证据表明按上述方法进行计价不能客观反映其公允价值的，基金管 理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法计价。 15 ----------------------- Page 16----------------------- 华安现金富利投资基金2007 年年度报告 (5). 证券投资基金成本计价方法 (i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产－债券投资 2007年7月1 日之前，买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确 认为债券投资。债券投资成本按交易日应支付的全部价款并扣除债券起息日或上 次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)后的金额确认。 自 2007 年7 月 1 日起，买入银行间同业市场交易的债券于交易日确认为债 券投资。债券投资成本按交易日债券的公允价值确认，上述公允价值不包含债券 起息日或上次除息日至购买日止的利息(作为应收利息单独核算)。 2007年7月1 日之前，卖出银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确 认债券投资收益/(损失)；自2007年7月1日起，卖出银行间同业市场交易的债 券于交易日确认债券投资收益/(损失)。出售债券的成本按移动加权平均法结转。 (ii) 贷款和应收款项 2007年7月1 日之前，贷款和应收款项按实际支付或应收取的金额入账，并 采用名义利率法确认相关的利息收入，其中买入返售金融资产以协议融出资金额 作为入账金额；自 2007 年 7 月 1 日起，贷款和应收款项以公允价值作为初始确 认金额，采用实际利率法以摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时的收入或 支出计入当期损益，直线法与实际利率法确定的金额差异较小的可采用直线法， 其中买入返售金融资产以融出资金应付或实际支付的总额作为初始确认金额。 (iii) 其他金融负债 2007年7月1 |